2009年12月25日全国税务工作会议讲话

围绕中心 服务大局 为保持经济平稳较快发展做出积极贡献 在全国税务工作会议上的讲话（2008 年 12 月 25 日） 肖 捷 同志们： 全国税务工作会议今天召开。会议的主要任务是，认真学习贯彻党的十七大和十七届三中全会、 中央经济工作会议精神，总结今年税收工作情况，部署明年税收工作任务。会前，中共中央政治 局常委、国务院副总理李克强对税收工作专门作出重要批示。李克强副总理充分肯定“2008 年全 国税收工作在严峻挑战面前取得了显著成绩” ，并指出“做好明年税收工作，对保持经济平稳较 快发展有特别重要的意义” 。他要求“全国税务系统干部职工进一步增强大局意识，按照中央经 济工作会议精神和国务院的部署，服务大局，依法治税，深化税制改革，把握好结构性减税的政 策，优化纳税服务，加强科学管理，强化廉政建设，充分发挥税收的职能作用，确保税收收入持 续增长，为保持经济平稳较快发展和社会进步做出新的贡献” 。李克强副总理的重要批示，充分 体现了党中央、国务院对税收工作的关心与重视，是对全国税务系统的极大鼓舞与鞭策。我们要 认真学习领会，深入贯彻落实。下面，我讲三个问题。 一、认真贯彻党的十七大精神，税收事业发展取得了新成就 2008 年在我们党和国家发展进程中是很不寻常、很不平凡的一年，我国经历了一些难以预料、历 史罕见的重大挑战和考验。在党中央、国务院的坚强领导下，全国各族人民众志成城，经受住了 严峻考验，经济社会发展取得了重大成就。全国税务系统全面贯彻党的十七大精神，深入学习实 践科学发展观，坚决执行中央一系列重大决策部署，在严峻挑战面前取得了新的成绩。 （一）进一步明确了税收工作发展思路。通过深入贯彻落实党的十七大精神，结合开展学习实践 科学发展观活动，全面梳理了税收工作中存在的主要问题，深刻分析了主客观原因，认真研究了 改进措施，税收工作的发展思路更加清晰。在指导思想上，确定要用科学发展观统领税收工作全 局，做到“五个坚持、五个努力” ，服务科学发展、共建和谐税收。在工作宗旨上，强调要坚持 聚财为国、执法为民，努力实现好、维护好、发展好最广大人民的根本利益。在工作目标上，明 确要积极发挥税收职能作用，更加自觉主动地服从服务于党和国家工作大局，为实现全面建设小 康社会奋斗目标做出税务部门应有的贡献。在工作重点上，提出要着力做好依法治税、税制改革、 纳税服务、税收管理、队伍建设、反腐倡廉建设等工作，不断开创税收事业新局面。这些工作思 路，将为新时期税收事业实现科学发展提供有力的指导。 （二）积极推进税制改革和税收政策调整。针对经济全球化的发展和国内外经济形势的变化，根 据中央的决策部署，及时进行税制改革和税收政策调整，较好地发挥了税收在促进市场公平竞争 和扩大内需、保持经济平稳较快发展中的积极作用。贯彻实施新的企业所得税法及其实施条例， 认真落实相关配套政策，营造公平竞争的税收环境。提高工资薪金所得费用扣除标准，对储蓄存 款利息所得暂免征收个人所得税，降低中低收入者税收负担，促进扩大内需。多次大范围调整出 口退税率，加快办理出口退税，支持产品出口。调整个人住房交易的营业税、契税、印花税、土 地增值税政策，降低税负，促进房地产市场健康发展。降低证券交易印花税率并实行单边征收， 对证券交易结算资金利息所得暂免征收个人所得税，支持资本市场稳定发展。在部分地区试点的 基础上，国务院决定明年在全国所有地区、所有行业全面推行增值税转型改革，允许企业抵扣新 购入设备所含的增值税，支持企业技术进步和技术改造。抓住有利时机，推进成品油价格和税费 改革，明年 1 月 1 日起提高成品油消费税税额，规范政府收费行为，公平社会负担，促进节能减 排和结构调整。完善废旧物资综合利用税收政策，提高部分矿产品资源税税额标准，促进资源合 理开发利用和环境保护。研究支持就业再就业的税收政策长效机制，促进社会和谐稳定。 （三）不断提高税收管理质量和纳税服务水平。在税收管理方面，进一步明确了税收科学化、专 业化、精细化管理的要求和措施。加强了企业所得税管理和反避税工作。研究明确了分类管理、 优化服务、核实税基、完善汇缴、强化评估、防范避税的工作思路，制定实施各项具体管理措施， 研究制定分行业管理操作指南。整顿和规范税收秩序。按照国务院要求，开展打击制售假发票和 非法代开发票专项整治行动。与公安部门配合，通过集中力量、重点打击，破获了一批重大案件， 有效地遏制了制售假发票和非法代开发票行为猖獗的势头。大力查处重大涉税违法案件，开展区 域专项整治和房地产、建筑安装、烟草等行业的专项检查。截至 12 月 20 日，共查补税款 500 多 亿元。坚持依法治税，强化税源管理。认真落实组织收入原则，纠正越权减免税行为，开展税款 过渡账户清理工作。深入开展税收分析，实施强化增值税、个人所得税、房产税等各税种管理的 措施。在纳税服务方面，进一步明确纳税服务新理念，坚持税收征纳双方法律地位平等，做到依 法、公平、文明服务，促进纳税人自觉主动依法纳税。进一步减轻纳税人负担，加大国、地税局 联合办理税务登记证等工作力度，简并纳税人报送的报表资料，推行多种申报纳税方式，一些地 方探索开展同城通办，取得较好效果。加强税法宣传和辅导，推进税务系统政府信息公开，利用 12366 纳税服务系统和税务网站等广泛开展税收法律法规和政策宣传咨询活动。 （四）积极稳妥地实施机构改革。适应深化行政管理体制改革，建设服务型、责任型、法治型、 廉洁型政府等新形势，按照精简、统一、效能的原则和决策权、执行权、监督权既相互制约又相 互协调的要求，根据国务院批准的国家税务总局机关职责、机构和编制的“三定”方案，积极稳 妥地推进总局机关机构改革。重点强化工作薄弱环节，明确职责关系，合理配置职能，优化组织 结构，完善运行机制。通过改革，设立了纳税服务和大企业税收管理机构，调整了税收管理信息 化建设职能配置，整合并强化了执法监督和内部审计资源，规范了部分机构的职能配置和名称， 改革后，总局机关行政司局的职数没有变化，但在转变政府职能、实行专业化管理机构设置等方 面作了积极探索。认真部署实施省以下国税机关机构改革，明确了指导思想、主要内容和实施步 骤，目前各项工作正在稳步推进。 （五）切实加强干部队伍建设。推进领导班子建设，配合机构改革对部分领导干部进行了调整交 流，对全国省一级国税局领导班子进行了全面考核。积极配合中央巡视组开展巡视工作，针对反 馈的问题，认真进行整改。对部分省国税局开展巡视工作。加强财务和经济责任审计。加大干部 教育培训力度，以专业化人才培养为重点加强反避税、所得税管理、房地产评税等专门业务培训。 积极开展精神文明创建活动，加强税务文化建设，广泛参加“迎奥运讲文明树新风志愿服务行动” ，涌现了一大批先进集体和个人。今年全国税务系统有 8 个单位和 11 名个人获得全国五一劳动 奖状奖章，总局和各级地方政府向全国文明办推荐全国文明单位 193 个、全国精神文明建设工作 先进单位 355 个，努力树立税务部门的良好社会形象。 （六）大力推进党风廉政建设。制定了税务系统贯彻落实惩防体系工作规划的实施办法。认真落 实党风廉政建设责任制，及时分解任务，明确责任。加强廉政文化建设，推进廉政教育，编写了 税务系统反腐倡廉教育知识读本 。加强对领导班子和领导干部的监督，规范领导干部廉洁从 政行为。强化“两权”监督，深入开展执法检查和执法监察。加强对抗震救灾资金物资使用情况 的监督检查。加强政风行风建设，严肃查处损害纳税人利益的不正之风。制定税收违法案件一 案双查办法等制度，进一步加大了查办案件的力度。 （七）奋勇抗击低温雨雪冰冻和汶川特大地震灾害。在中央坚强领导下，税务系统抗击低温雨雪 冰冻和汶川特大地震灾害斗争取得重大胜利。灾区广大税务干部职工舍生忘死、勇往直前，全力 开展自救互救，谱写了感天动地的英雄凯歌。总局党组加强领导、周密组织，紧急拨付救灾补助 经费，按照中央要求制定和实施有关税收优惠政策。全国各级税务机关发扬一方有难、八方支援 的精神，心系灾区、情系灾区，形成了齐心协力抗击灾害的磅礴力量。在抗震救灾斗争中，1 名 同志被中央授予全国抗震救灾模范荣誉称号，113 个集体和 309 名个人被总局记功和嘉奖。奋勇 抗击严重自然灾害特别是汶川特大地震，进一步砥砺了税务干部的意志品质，坚定了战胜困难的 信心和勇气，充分展现了新时期税务干部的良好精神风貌。 通过各方面共同努力，各级税务机关较好地完成了各项税收工作，特别是努力克服经济增速下滑、 自然灾害和政策性减收因素的影响，继续保持了税收收入平稳较快增长。初步统计，全年全国入 库税款 57800 多亿元（不包括关税和耕地占用税、契税） ，增收 8400 多亿元，增长 17%。前 11 个月，20 个省（区、市）地税部门组织社保费 4555 亿元，增收 984 亿元。税收收入的平稳较快 增长，为经济社会发展提供了不可或缺的财力保证。 今年税收工作面临的形势极其严峻，面对的困难复杂多样，成绩的取得来之不易。这是党中央、 国务院正确领导的结果，是各级党委、政府、各有关部门和广大纳税人大力支持的结果，是全国 税务干部职工团结拼搏的结果。在此，我代表总局党组向关心支持税收工作的各级党委、政府、 各有关部门、广大纳税人和全国税务干部职工表示衷心的感谢和崇高的敬意！ 在肯定成绩的同时，我们也要清醒地看到税收工作中存在的问题。一是有些税收制度和政策不尽 完善，需要进一步研究推进税制改革和政策调整。二是税收执法不够规范的现象仍然存在，纳税 评估比较薄弱，税收征管质量有待提高。三是新的纳税服务理念尚未普遍牢固树立，纳税服务的 机制、内容、手段等还不完善，纳税人和基层税务机关的负担仍然较重。四是税收管理信息化应 用系统整合力度不够，数据分析利用水平不高，金税三期工程建设步伐需要加快。五是专业化、 高素质人才匮乏，激励机制不健全，队伍活力不足，少数人员爱岗不敬业的现象突出。六是部分 干部违法违纪和损害纳税人利益的不正之风还时有发生，党风廉政和政风行风建设还需强化。对 于这些问题，我们必须高度重视，结合深入开展学习实践科学发展观活动，切实采取有效措施， 认真加以解决。 二、主动适应新形势新任务，进一步提高税收服从服务于党和国家工作大局的意识和能力 今年以来，受国际金融危机持续蔓延和世界经济增长明显减速的影响，加上我国经济生活中尚未 解决的深层次矛盾和问题，我国经济运行困难急剧增加。由于目前这场金融危机本身还未见底， 对实体经济的影响还在进一步加深，我国经济发展的外部环境也将更加严峻。 刚刚结束的中央经济工作会议针对当前国内外经济形势，对明年经济工作作出了全面部署。中央 明确提出了明年经济工作的总体要求，即：“全面贯彻党的十七大和十七届三中全会精神，以邓 小平理论和三个代表重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，立足扩大内需保持经济平 稳较快增长，加快发展方式转变和结构调整提高可持续发展能力，深化改革开放增强经济社会发 展活力和动力，加强社会建设加快解决涉及群众利益的难点热点问题，促进经济社会又好又快发 展。 ”中央特别强调贯彻这一总体要求必须抓住关键、突出重点，即：“必须把保持经济平稳较 快发展作为明年经济工作的首要任务，着力在保增长上下功夫，把扩大内需作为保增长的根本途 径，把加快发展方式转变和结构调整作为保增长的主攻方向，把深化重点领域和关键环节改革、 提高对外开放水平作为保增长的强大动力，把改善民生作为保增长的出发点和落脚点” 。同时提 出保增长必须做到“五个坚持” ，即：“坚持扩大内需为主和稳定外需相结合，进一步增强抵御 外部经济风险能力；坚持保持增长速度和提高质量效益相统一，进一步提高经济发展质量和水平； 坚持推进结构升级和扶持就业创业相协调，进一步增强经济竞争优势和吸纳就业能力；坚持推进 金融创新和发展实体经济需要、提高金融监管能力相适应，进一步发挥金融对促进经济发展的积 极作用；坚持加强政府调控和发挥市场机制作用相促进，进一步增强经济发展内在活力” 。会议 特别指出，我国发展的重要战略机遇期仍然存在，我国经济发展的基本态势没有改变，完全有条 件变压力为动力、化挑战为机遇，把国际金融危机带来的不利影响降到最低程度，实现新的跨越。 这对于我们进一步坚定信心，迎接挑战，做好明年经济税收工作具有十分重要的指导意义。 中央经济工作会议对发挥税收职能作用提出了新的更高的要求。概括起来，主要集中在三个方面： 一是实行结构性减税保发展。用减税、退税或抵免等方式减轻税收负担，促进企业投资和居民消 费，增强微观经济主体活力，促进经济平稳较快发展。二是深化税制改革调结构。推进增值税、 成品油消费税等税制改革，实施支持“三农” 、节能减排、自主创新、区域协调发展等方面税收 政策调整，加快发展方式转变和经济结构战略性调整。三是加强税收征管保收入。依法加强税收 征管，做到应收尽收，确保税收收入持续增长，为经济社会发展提供必要的财力保证。李克强副 总理对税收工作的重要指示，进一步明确了上述要求。 保持经济平稳较快发展，是当前党和国家工作的大局。税收是国家财政收入的主要来源和实施宏 观调控的重要杠杆，在保持经济平稳较快发展中责任重大、使命光荣。税务部门要坚决贯彻中央 决策部署，认真落实李克强副总理重要指示精神，自觉做到“四个牢牢把握” ，不断提高服从服 务于党和国家工作大局的意识和能力。 牢牢把握工作方针。深入贯彻落实科学发展观，坚决执行中央对税收工作的要求，是税务部门服 从服务于工作大局必须牢牢把握的重要指导方针。科学发展观是立足社会主义初级阶段基本国情， 发展中国特色社会主义和做好新时期税收工作必须始终坚持和贯彻的重大战略思想。税务部门要 以科学发展观统领税收工作全局，按照中央经济工作会议对明年经济工作作出的总体部署和对税 收工作提出的各项要求，着眼于既促进经济发展又推动结构调整，既拉动当前经济增长又增强经 济长期发展后劲，既有效扩大内需又积极扩大外需，充分发挥税收职能作用，努力促进经济又好 又快发展，实现既确保发展又提高水平的双重目标。 牢牢把握工作主题。税务部门促进经济平稳较快发展，很重要的就是要围绕服务科学发展、共建 和谐税收的主题，努力做好各项税收工作。这既是税务系统深入学习实践科学发展观活动的主题， 也是新时期税收工作的主题，更是税务部门服务党和国家工作大局的主题。围绕这一主题，必须 努力做到法治公平、规范高效、文明和谐、勤政廉洁。法治公平，就是大力推进依法治税，规范 税收执法，营造良好的税收法治环境；积极稳妥地推进税制改革和税收政策调整，实行有利于科 学发展和公平分配的税收制度，充分发挥税收调控经济、调节分配的职能作用。规范高效，就是 大力实施税收科学化、专业化、精细化管理，规范税收管理制度和业务流程，运用现代管理方法 和信息化手段，不断提高税收管理的质量和效率，确保税收收入随着经济发展平稳较快增长，为 经济社会发展提供可靠的财力保证。文明和谐，就是加强和改进纳税服务，牢固树立征纳双方法 律地位平等的理念，丰富纳税服务内容，改进纳税服务方式，减轻纳税人办税负担，促使纳税人 提高税法遵从度，自觉依法纳税，共建和谐的税收征纳关系。勤政廉洁，就是大力加强税务干部 队伍建设，建立健全干部激励机制，激发广大干部职工工作积极性和创造性，爱岗敬业、开拓进 取；推进党风廉政建设和政风行风建设，健全和完善税务系统惩治和预防腐败体系，加强税收执 法权和行政管理权“两权”监督，加大惩处力度，自觉做到为民、务实、清廉。 牢牢把握工作原则。坚持改革创新。改革创新是我国改革开放三十年来时代精神的本质特征，也 是税收事业发展的不竭动力。我们必须坚持解放思想、实事求是、与时俱进，以科学的态度学习 借鉴国际先进的税收服务管理经验，以改革的精神探索运用税收破解经济社会发展难题，以创新 的思路建立服务科学发展、共建和谐税收的长效机制，不断开创税收服务党和国家工作大局的新 局面。坚持以人为本。税务部门既要关心、爱护、激励税务干部职工，更要始终把实现好、维护 好、发展好最广大人民的根本利益作为开展各项工作的根本出发点和落脚点，坚持聚财为国、执 法为民的工作宗旨，更好地服务和改善民生。要着眼于解决人民群众最关心、最直接、最现实的 利益问题，研究制定和实施相关税收政策措施，使服务大局的过程成为不断为民造福的过程，成 为不断提高人民生活质量和水平的过程，让发展成果广泛惠及最广大人民群众。坚持统筹兼顾。 发挥税收职能作用，要妥善处理好局部与全局、当前与长远、税收与经济、中央与地方等方面关 系，形成综合效应。要注重筹集财政收入与调控经济、调节分配职能作用的协调配合，合理把握 两者的着力点和平衡点，既要保持税收收入平稳较快增长，防止出现大的起伏，满足实施积极的 财政政策、扩大公共财政支出的需要，又要适时调整完善相关税收政策，切实减轻企业和个人的 税收负担，促进扩大内需。要注重不同税收政策之间以及税收与财政、货币等政策之间的协调配 合，做到相互补充，形成政策合力。 牢牢把握工作要求。提高认识，进一步增强服务大局的自觉性。各级税务机关要从全局和战略的 高度，充分认识当前国际经济环境和国内经济形势的复杂性、严峻性，充分认识当前促进经济平 稳较快发展的重要性、紧迫性，增强责任感和使命感，切实把思想和行动统一到科学发展观的要 求上来，统一到中央对国内外经济形势的分析判断上来，统一到中央决策部署上来，更加自觉主 动地做好服务大局的各项工作。探索规律，进一步增强服务大局的针对性。要在实践中不断积累 和深化对税收与经济、服务与管理等税收规律的认识，更好地掌握和运用税收规律指导工作实践。 要密切关注经济形势发展变化，灵活审慎、相机抉择，有针对性地调整税收政策和采取服务管理 措施。着眼长远，进一步增强服务大局的预见性。当前国内外经济形势变化快，新情况、新问题 比较多，要注意研究和把握宏观调控政策取向，注意从税收收入、税收征管、税收政策等方面分 析把握税收工作和经济运行状况，及时发现苗头性、倾向性问题，研究应对方案，提出政策建议， 为中央和各级地方党委政府决策提供参考。提高能力，进一步增强服务大局的实效性。要提高学 习能力，认真领会和贯彻胡锦涛总书记在中央经济工作会议上对学习提出的要求，广泛深入地学 习现代金融、科技、国际经济、法律法规等方面知识，增强把握规律、按规律办事的本领。要提 高实践能力，善于把各项知识综合运用到做好税收工作、服务经济社会发展中去，在实践中接受 锻炼，增长才干。要提高执行能力，以对国家和人民高度负责的精神，真抓实干，不折不扣地把 各项税收政策和服务管理措施落到实处，取得实效。 三、深入学习实践科学发展观，圆满完成 2009 年各项税收工作任务 按照服从服务于党和国家工作大局的要求，做好明年税收工作，对保持经济平稳较快发展有特别 重要的意义。根据中央经济工作会议精神和李克强副总理对税收工作的重要指示，明年税收工作 的指导思想是：全面贯彻党的十七大、十七届三中全会以及中央经济工作会议精神，高举中国特 色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观， 坚决贯彻中央一系列重大决策部署，围绕服务科学发展、共建和谐税收，进一步坚持依法治税， 深化税制改革，优化纳税服务，加强科学管理，推进队伍建设，强化廉政建设，充分发挥税收的 职能作用，确保税收收入持续增长，为促进经济平稳较快发展和社会进步做出新的贡献。主要做 好以下几方面工作： （一）认真落实各项税收调控措施，充分发挥税收调节作用 深化税收制度改革。按照党的十七大关于“实行有利于科学发展的财税制度”以及中央加强和改 善宏观调控的要求，加快推进税制改革，实施好结构性减税政策。要认真贯彻新修订的增值税以 及营业税、消费税暂行条例，全面实施增值税转型改革。根据国务院关于实施成品油价格和税费 改革的通知精神，全力落实好成品油税费改革措施。适时推进资源税制度改革。统一内外资企业 城建税和教育费附加制度。深化房地产模拟评税试点。研究环境税等改革方案。 完善税收政策。深入贯彻党的十七届三中全会精神，制定实施支持“三农”发展的税收政策。尽 快完善农副产品加工增值税政策。抓紧研究实施扶持中小企业发展、扩大消费需求等税收政策。 进一步完善促进就业再就业、促进区域协调发展、支持自主创新、发展服务业、推进文化医疗体 制改革等税收政策。 加大税收调控措施落实力度。对中央已经出台的税收政策措施，要加强监督检查，确保落实到位。 及时跟踪了解政策效果，针对执行中存在的问题提出完善建议。对中央已经明确但尚未出台的税 收政策措施，要抓紧研究，尽快出台。要根据形势发展变化，加强对税制和税收政策的前瞻性研 究，做好应对预案。 （二）大力组织税收收入，确保税收收入持续增长 正确把握税收收入形势。中央经济工作会议确定了 2009 年经济社会发展预期目标，全国税收收 入增长预期目标大体按财政预算收入增长幅度来考虑。明年组织收入的形势严峻，国际金融危机 对我国经济的负面影响还将进一步显现，全面实施增值税转型和税收政策调整会带来税收减收， 今年某些特殊的增收因素明年不复存在。同时也应该看到，明年组织收入工作仍有许多有利因素。 中央部署的一系列宏观调控措施，为我国经济实现在更长时期、更高水平的平稳较快发展奠定了 坚实基础。近年来税务系统探索积累了许多行之有效的征管措施和经验，为依法加强税收征管提 供了可靠保障。因此，我们要坚定信心，振奋精神，扎实工作，确保圆满完成明年税收收入增长 的预期目标。 认真贯彻组织收入原则。遵循经济税收发展的客观规律，努力实现税收收入增长与经济增长相协 调。正确处理组织收入与依法治税的关系，越是收入形势严峻，越要旗帜鲜明地贯彻落实依法征 税的组织收入原则。既要坚决制止有税不收和人为调节收入进度，更要坚决杜绝寅吃卯粮收过头 税、转引税款和虚收空转。要加强组织收入工作的宣传和引导，对一些地方不切实际追加税收收 入计划的做法，税务机关要主动向政府汇报和说明情况，并向上级税务机关报告。严格按照法定 权限和程序，加强减免税和缓税审批管理，坚决杜绝违规批准减免税和缓税。严格控制新欠，大 力清缴陈欠。加强税收收入质量考核，逐步实现组织收入工作由计划管理向质量管理转变。 切实加强税收分析与预测。全面开展税源分析、税收预测预警分析、税收管理风险分析和政策效 应分析，强化对重点税源地区、行业和企业的分析。密切跟踪宏观经济和企业经营形势变化，全 面掌握影响税收收入变化的因素，及时发现组织收入工作中存在的问题和税收征管的薄弱环节， 有针对性地采取措施，始终牢牢把握组织收入的主动权。 （三）深入推进依法治税，营造良好税收法治环境 完善税法体系。积极主动配合开展好税收征管法、发票管理办法及其实施细则、有关税种法律法 规的修订工作。修订税务行政复议规则，制定税务行政处罚管理办法。 规范税收执法。深入贯彻国务院全面推进依法行政实施纲要，严格按照法定权限和程序行使权力、 履行职责。进一步完善和推行税收执法管理信息系统，全面落实税收执法责任制。研究降低税收 执法风险的具体措施。加强对税务行政审批事项的管理和监督。做好重大税务案件审理工作。 整顿和规范税收秩序。坚持标本兼治，综合治理，建立打击和整治发票违法犯罪活动的长效机制。 深入查处利用虚假凭证、做假账、设置两套账以及收入不入账等手段偷税的行为，重点查处利用 虚开、虚假海关进口增值税专用缴款书和货物运输业发票骗抵税款的案件。严密防范和严厉打击 出口退税政策调整后出现的出口骗税违法活动。继续深入开展税收专项检查和区域税收专项整治。 继续推行分级分类稽查，切实加强国、地税局稽查协作。 加强税收宣传教育。进一步做好“五五”普法工作。全面落实政府信息公开。认真开展好第 18 个全国税收宣传月活动。以总局网站为龙头，办好各级税务网站。加大对涉税违法案件的曝光力 度。进一步办好税务报刊，多出高质量图书。 （四）不断改进和优化纳税服务，构建和谐的税收征纳关系 统筹研究纳税服务工作。以法律、法规为依据，以纳税人需求为导向，以信息化为依托，研究制 定当前和今后一个时期纳税服务工作规划，建立健全较为完备的纳税服务体系，实现纳税服务制 度化、规范化。 创新纳税服务内容和手段。加强税收法律法规和政策的咨询辅导。分行业编写纳税指南。积极开 展纳税人需求调查。探索提供个性化纳税服务。规范法律援助及救济服务，做好行政复议和诉讼 工作，建立纳税人投诉处理机制。推进整合全国 12366 纳税服务系统资源。拓展网上办税功能， 推广网上办理税务登记、发票领购、业务表单下载、增值税发票远程认证等涉税事项。推行多种 申报纳税方式，积极稳妥地推进财税库银横向联网电子缴税和同城通办。探索统一纳税人申报软 件。完善纳税信用等级评定管理，建立纳税信用激励和动态管理机制。建立纳税服务质量考核评 价机制，开展纳税人满意度调查。完善注册税务师行业管理制度，更好地发挥其服务纳税人和服 务基层税务机关的作用。 进一步减轻纳税人负担。推进制度创新，改革管理方式，优化工作流程，简并报表资料，减轻纳 税人和基层税务机关负担，降低税收成本，提高办税效率。探索建立税务报表设立、审核机制， 防止任意设立要求纳税人报送的报表。积极推进无纸化申报和无纸化审批。拓展国、地税局合作 的领域与方式，认真落实现有合作制度。上级税务机关部署工作时要统筹安排，增强计划性、协 调性，便于基层税务机关执行，利于纳税人遵从。 （五）继续推行科学化、专业化、精细化管理，提高税收管理的质量和效率 夯实税收征管基础。研究制定中长期税收征管工作规划，进一步深化税收征管改革。不断完善纳 税评估办法，健全评估模型和指标体系，规范纳税评估工作，适时开展各地互查和总局重点抽查。 完善税收管理员制度，理顺工作职责，探索建立税收管理员绩效考核机制。县（区）税务局应保 证足够的人员从事一线税源管理。依托信息化手段改革发票管理模式，创新发票管理方式，逐步 开展发票真伪查询工作。推广应用税控收款机，做好有奖发票工作。深化企业基础信息共享，大 力清理漏征漏管户。开展利用公安部门公民身份信息查询系统核对税务登记法人代表身份试点工 作。探索建立走逃户和非正常户法人数据库，为加强户籍管理提供依据。对由国税局临时代开发 票的纳税人应缴纳的地方税收，地税局要委托国税局代征。进一步完善征管质量考核体系。加强 税收风险管理。强化国际税收管理，完善非居民企业税收管理机制，加大税收协定执行力度。 加强货物劳务税管理。研究实施新的增值税一般纳税人认定管理办法，强化对稽核异常的增值税 抵扣凭证的审核检查。加强消费税包括成品油消费税征管。积极推行建筑、房地产等行业营业税 项目管理办法。推进车购税申报信息采集和业务档案电子化进程。加强出口货物征退税衔接，建 立出口退税企业信用等级制度。 加大所得税管理和反避税工作力度。认真做好新增企业所得税征管范围调整工作。建立企业所得 税管理规范，加快出台分行业企业所得税征管操作指南。完善企业所得税预缴办法。加强汇总纳 税企业所得税征管，完善总分机构企业所得税管理办法。以长期亏损户和关联交易为重点深化反 避税调查，加强国际税收情报交换，稳步开展预约定价谈签，积极做好反避税工作。加强个人所 得税管理，进一步推进全员全额扣缴明细申报和个人所得税完税证明开具工作。继续大力做好地 税部门征收社保费工作。 抓好财产行为税管理。继续落实耕地占用税、城镇土地使用税和车船税暂行条例，加强落实情况 监督检查。开展城镇土地使用税税源清查，及时掌握房产税税源信息，实施动态管理。继续加强 城建税信息比对和委托代征工作。以契税为抓手加强房地产税收管理。推进耕地占用税和契税征 管职能划转工作。 强化大企业和重点行业税收管理。在属地管理的基础上，以大企业和重点行业税收管理为突破口， 大力推进专业化管理。积极开展科学、高效和个性化的税收服务与管理。探索建立大企业涉税内 控测试和风险评价机制。探索不同行业的税收管理方法，建立分行业纳税评估模型，逐步建立健 全行业税收管理规范。 规范内部管理。加强预算、资产和基建管理，积极探索建立征税成本核算指标考核体系，提高资 金使用效益。贯彻经费分配向基层、征管和中西部倾斜的原则，落实基本支出经费最低保障线制 度。加强对税务机关灾后恢复重建的指导和支持。增强政府采购风险防范意识，探索和规范政府 采购模式，提高政府采购的质量与效率。加强督察内审工作，强化经济责任审计，加大税收执法 检查力度。继续实施税收研究精品战略。加强外事管理和国际税收交流合作。努力改进文风、会 风，进一步提高机关工作效率。增强为基层服务的意识，努力帮助解决实际问题。认真落实信访 工作责任制，按照“属地管理”和“谁主管、谁负责”的原则，切实加强信访工作。积极做好机 关后勤保障工作，努力建设节约型机关。 （六）全面推进金税三期工程建设，实现税收管理信息化建设的新突破 进一步明确新形势下金税三期工程建设的要求。适应深化税制改革、加强纳税服务等工作需要， 以税收业务为先导，充分发挥信息技术对税收管理服务和制度创新的支持作用，促进提高税法遵 从度和税收征收率、降低征纳成本，为各项税收工作提供技术保障。 加快金税三期工程建设步伐。加强对金税三期工程建设的组织领导。2009 年要完成总体规划设计 和完善业务需求，启动应用系统开发和技术体系建设，制定税务系统信息化标准。完善工程项目 管理办法，逐项推进并定期通报。加强对项目建设招投标和资金使用的管理监督。 加强系统数据利用和运行维护。继续做好总局和省局各项基础数据集中工作，深化数据管理利用， 为基层开展税源管理等工作提供信息。大力推进国、地税局之间以及税务部门与海关、工商、国 土、公安等部门的数据交换和共享，继续抓好与银行共享企业财务报表信息试点，并力争在与银 行共享企业账户信息上取得突破。加强系统运行维护管理和信息安全保密工作，确保系统安全稳 定运行。 （七）切实加强队伍建设，提高税务干部整体素质 加强领导班子建设。按照立党为公、执政为民，求真务实、改革创新，艰苦奋斗、清正廉洁，富 有活力、团结和谐的要求，建设高素质的领导班子和领导干部队伍。优化领导班子年龄、知识结 构，提高领导班子整体素质。认真落实民主集中制，推进决策的科学化和民主化。 深化干部人事制度改革。完善干部任免、交流、回避、任期制等办法，健全干部管理培养使用机 制。完善干部选拔任用制度，健全竞争上岗、任命制等多种方式并举、有利于优秀人才脱颖而出 的选人用人机制。开展干部选拔任用工作专项检查。改进后备干部管理办法。完善激励机制，深 入研究并积极探索实施税务系统公务员分类管理办法，做好税务系统行政执法类公务员管理试点 工作，认真落实税务系统公务员奖励办法，激发干部队伍活力。按照国家统一部署，积极稳妥地 推进事业单位人事制度改革。继续做好省以下国税系统机构改革工作。 加大专业化人才培训力度。大力实施人才兴税战略，抓紧研究制定税务系统中长期人才队伍发展 规划，着力造就一支素质优良、结构合理的税务人才队伍。以税务稽查、反避税、纳税评估、财 产评估、税收政策研究、税收经济分析等为重点，加强高层次、专业化人才培训。继续抓好“六 员”培训。规范各级各类专业人才库管理。 强化党建和思想政治工作。认真落实党组抓党建工作责任制以及党员联系和服务群众、党员党性 定期分析等制度，充分发挥基层党组织的战斗堡垒作用和广大党员的先锋模范作用。以税务文化 建设为抓手，推动思想政治工作。以内强素质、外塑形象为目标，深入开展精神文明创建活动。 大力加强税务人员职业道德教育，增强干部的事业心和责任感，自觉做到爱岗敬业、勤勉尽责。 进一步关心支持离退休干部和工青妇工作。 （八）全面推进反腐倡廉和政风行风建设，树立税务部门良好社会形象 扎实推进惩治和预防腐败体系建设。以改革创新精神健全符合税收工作实际的惩治和预防腐败体 系，在更加注重预防上下功夫，着力加强预防预警机制建设。大力开展以理想信念、思想道德、 法制纪律为主要内容的廉政教育，推进“六个一工程”建设，进一步巩固廉政文化建设成果。抓 紧完善党风廉政建设各项法规制度。加强对领导班子和领导干部的监督，着力解决领导干部违反 廉洁自律规定的突出问题。加强“两权”监督和执法监察，建立严密有效的权力运行监控机制。 加强对中央扩大内需重大决策部署落实情况的监督检查，纠正机构改革中的违法违纪行为。保持 查办案件的高压态势，严肃查处违法违纪案件，维护党纪政纪的严肃性。 严格执行党风廉政建设责任制。围绕责任分解、责任考核、责任追究三个关键环节，加大落实力 度，并把落实情况作为领导干部业绩评定、奖励惩处、选拔任用的重要依据。各级税务机关“一 把手”要切实负起第一责任人的政治责任，对反腐倡廉建设负总责，对党风廉政建设的重要工作 亲自部署，重大问题亲自过问，重点环节亲自协调，重要案件亲自督办。其他班子成员要对职责 范围内的党风廉政建设负直接领导责任，做到“一岗两责” ，把反腐倡廉工作和税收业务工作同 时部署、同时落实、同时考核。 着力加强政风行风建设。发挥惩防体系“六个推进”的联动作用，以党风带政风促行风，强化责 任制的落实，使税务系统政风行风建设取得新的成效。以解决纳税人反映强烈的突出问题为重点， 严肃查处税务干部损害纳税人利益的不正之风。有效防止税收管理关键环节损害纳税人利益现象 的发生。加强对税务师行业的行政监管，规范执业行为，坚决纠正税务干部在税务师事务所兼职 取酬、强迫纳税人参加税务代理收受好处等行为。积极参加地方政府组织的民主评议政风行风活 动，自觉接受社会各界监督。对在纠风工作中有令不行、有禁不止，甚至顶风违纪的，要严肃查 处，决不姑息。对造成恶劣社会影响、损害税务机关形象的，要坚决追究相关人员和领导的责任。 当前，全国上下正在开展深入学习实践科学发展观活动。各级税务机关要以高度的政治责任感和 历史使命感，按照中央要求，认真开展好活动。紧紧围绕服务科学发展、共建和谐税收，进一步 解放思想、实事求是、改革创新，切实增强贯彻落实科学发展观的自觉性和坚定性，着力转变不 适应、不符合科学发展要求的思想观念，着力解决税收工作中影响和制约科学发展的突出问题以 及党员干部党性党风党纪方面群众反映强烈的突出问题，着力完善有利于科学发展的税收工作体 制机制，提高做好税收工作、促进经济社会又好又快发展的能力，切实做到党员干部受教育、科 学发展上水平、人民群众得实惠，使学习实践活动的成果转化为推动税收事业科学发展的强大动 力。 同志们，明年税收工作任务艰巨，责任重大。让我们更加紧密地团结在以胡锦涛同志为总书记的 党中央周围，高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导， 深入贯彻落实科学发展观，开拓进取，扎实工作，努力开创税收事业发展新局面，更好地服从服 务于党和国家工作大局，为实现全面建设小康社会的奋斗目标做出新的更大的贡献！ 在全国税务工作会议结束时的讲话 （2008 年 12 月 26 日） 钱冠林 同志们： 这次全国税务工作会议，是全面贯彻落实党的十七大、十七届三中全会和中央经济工作会议精神 的一次重要会议。中央领导同志对这次会议非常重视，中共中央政治局常委、国务院副总理李克 强会前对税收工作作出重要批示，充分肯定了 2008 年税收工作取得的成绩，对做好当前和今后 一个时期的税收工作提出了明确要求。肖捷局长代表总局党组总结了今年的税收工作情况，部署 了明年的工作任务，特别强调适应新形势新任务，进一步提高服从服务于党和国家工作大局的意 识和能力。与会代表认真学习领会李克强副总理的批示精神，讨论了肖捷局长的报告，并结合实 际，反映了一些突出问题，提出了一些很好的意见和建议。同志们一致认为，李克强副总理的重 要批示，站在经济社会发展全局的高度，指明了税收工作的方向和重点，充分体现了党中央、国 务院对税收工作的重视与关心，是对我们的极大鼓舞和鞭策。肖捷局长的报告，总结工作实事求 是，分析形势全面深刻，部署任务思路清晰、重点突出、措施具体。刚才六位同志作了很好的发 言。同志们表示，一定要迅速传达、坚决贯彻落实好李克强副总理的重要指示精神和本次会议精 神，坚定信心，扎实工作，圆满完成明年各项税收工作任务。下面，我根据会议讨论情况，就贯 彻落实好这次会议精神再强调几点。 一、 统一思想，坚定信心 今年是我国经济社会发展极不平凡的一年，我们经历了难以预料、历史罕见的困难和挑战。针对 国际国内经济环境的重大变化，党中央、国务院及时作出了一系列重大决策部署，我们要把思想 认识统一到中央精神上来，统一到这次会议确定的明年税收工作任务上来，努力做好各项税收工 作。 （一）充分认识当前经济税收形势的严峻性和复杂性。当前我国经济发展面临着来自国际国内的 严重困难和严峻挑战。从国际看，国际金融危机快速蔓延并且尚未见底，全球经济增长明显减速， 世界经济环境中存在的不稳定不确定因素明显增多。从国内看，我国经济生活中深层次矛盾和问 题尚未得到根本解决。内外矛盾交织在一起，使我国经济发展和企业经营困难增多，主要表现在 经济增速、外贸出口和国内有效需求明显下滑，原材料价格、农产品价格和企业效益明显下降， 就业再就业压力明显加大。这给组织收入工作带来严重影响。今年进入 8 月份以来，税收收入的 增幅呈现不断下滑趋势，8、9、10 月下滑幅度分别为 28.8%、33.3% 、42.7%，11 月份出现负增 长,为 1998 年以来因为经济增速下滑而出现的首次负增长。预计全年全国税收收入的增幅可能回 落到 18%以内。由于经济形势的复杂性和摆脱金融危机的渐进性，加之实施增值税转型改革、企 业所得税两法合并、证券交易印花税率下调和单边征收、免征储蓄存款利息所得个人所得税翘尾 等税收政策性减收因素较多，明年税收收入增长的下滑趋势可能会持续一段时间，组织收入工作 可能是近十年来最困难的一年。我们一定要增强忧患意识，把困难估计得更充分一些，把应对措 施考虑得更周密一些，把各项工作做得更扎实一些，牢牢把握税收工作主动权。 （二）深刻领会中央作出的重大决策部署。针对当前经济发展面临的突出困难，中央提出，明年 经济工作的首要任务是保持经济平稳较快发展。要着力在保增长上下功夫，把扩大内需作为保增 长的根本途径，把加快发展方式转变和结构调整作为保增长的主攻方向，把深化重点领域和关键 环节改革、提高对外开放水平作为保增长的强大动力，把改善民生作为保增长的出发点和落脚点。 要实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，提高宏观调控的科学性、预见性、针对性和实效 性。根据实施积极财政政策的要求，一方面要实行结构性减税，切实减轻企业和居民税收负担， 鼓励企业增加自主创新和技术改造投资，支持中小企业和国家重点扶持的高新技术企业，促进企 业投资和居民消费，增强微观经济主体活力；另一方面要依法加强税收征管，做到应收尽收。这 给我们明年税收工作提出了新的更高要求：既要结合推进税制改革，保证各项减免税政策措施的 落实，又要保障税收收入的平稳增长，为保持经济平稳较快发展提供财力保障。应该看到，这些 减税政策措施的出台，从眼前来看，会造成税收减收，增加明年组织收入工作的困难；但从长远 来看，有利于企业减轻负担、扩大投资、增强后劲、壮大税源。此外，这些改革措施如全面实施 增值税转型，也是我们税务部门多年来一直在等待时机致力推动的改革，既顺应了税收服从服务 经济社会发展大局的客观要求，也反映了各级税务部门加快推进税制改革的主观愿望，从根本上 有利于建立促进科学发展的税收体制机制。因此，各级税务部门一定要紧紧围绕党和国家工作大 局，深刻领会、坚决落实中央决策部署，切实提高税收服从服务于大局的意识和能力，为促进经 济平稳较快发展作出积极贡献。 （三）坚定做好明年经济税收工作的信心。尽管当前我国经济发展面临着来自国际国内的严重困 难和严峻挑战,但也应该看到，我国经济发展的基本面和长期趋势没有改变。今年前 3 个季度，我 国经济实现了 9.9%的较快增长，明显快于同期世界其他主要经济体的增长速度，说明我国具有 持续发展的巨大潜力、强劲动力和抵御风险的能力。经过改革开放 30 年的持续快速发展,我国积 累了雄厚物质基础,经济实力、综合国力显著增强。我国工业化、城镇化快速发展，基础设施建设、 产业发展、居民消费、生态环境保护等方面有巨大发展空间，扩大内需潜力巨大。特别是今年下 半年以来中央提出了一系列保增长的政策措施，目前这些政策措施已经开始显现成效，极大地提 振了各方信心。中央经济工作会议强调明年经济工作的首要任务是保持经济平稳较快发展。保增 长将为明年的税收收入增长奠定良好基础。近年来，各级税务部门以科学发展观为指导，积极探 索创新，理清了新时期税收工作基本思路，对税收工作规律的认识和把握有了新的提高；积累了 许多行之有效的加强税收征管的经验，征管措施和手段更加完善，征管能力和水平有了新的提高； 通过深入推进依法治税和税法宣传，广大纳税人的依法诚信纳税意识也有了新的提高。特别是， 我们有一支不怕困难、敢于拼搏、敢打硬仗的税务干部队伍。这些都为我们依法加强税收征管， 圆满完成明年组织收入任务提供了坚强的保障。基于明年经济增长预期目标，明年税收收入安排 是比较积极的，是为应对国际金融危机影响、保持经济平稳较快发展提供必要财力支持的客观需 要。实现这个目标，虽然可能会有一定的困难，但通过对有利因素的分析，我们认为经过努力还 是可以实现的。积极的心态、坚定的信心，是战胜困难的重要力量。有信心就有勇气，有信心就 有力量。我们要进一步增强大局意识、责任意识，坚定信心、开拓进取，变压力为动力，化挑战 为机遇，扎实做好明年各项税收工作。 二、抓住关键，突出重点 明年税收工作任务繁重，头绪非常多，一定要坚持统筹兼顾，突出重点。肖捷局长在讲话中作了 明确部署，这里我再强调几点。 （一）加强督促检查，坚决落实好中央出台的各项税收政策。税收制度和政策是加强和改善宏观 调控，推动科学发展、促进社会和谐的重要手段。近一个时期以来，中央出台了一系列税收调控 措施。中央经济工作会议又对推进税制改革和税收政策调整提出了明确要求。各级税务机关要从 全局和战略的高度，坚决贯彻中央决策部署，不折不扣地将各项税收调控措施落实到位。要认真 做好增值税全面转型改革的各项准备和实施工作。贯彻落实增值税暂行条例及其实施细则。全面 清理增值税政策文件，该废止的废止，该修订的修订，并及时向社会公布，便于基层税务机关和 纳税人执行。做好增值税申报表部分数据指标的修改、补充工作，并相应调整征管信息系统。要 认真落实成品油价格和税费改革措施。要加强对生产企业非正常销售成品油行为的监管，明年一 季度对今年 12 月份成品油销售、发票开具和消费税纳税申报情况开展专项评估，准确核实应税 成品油数量，及时补征税款。要适时修订汽油、柴油消费税管理办法。抓好调整后的甲醇汽油等 特殊成品油消费税政策的落实，并加快制定税务登记、税款抵扣和减免税管理等配套办法。及时 修订和落实成品油消费税纳税申报表、会计统计报表，做好税收征管系统调整等工作。通过落实 各项政策，加强征管，努力做到足额征收，促进节能减排和环境保护、规范交通税费行为、公平 社会负担、依法筹措交通基础设施维护和建设资金等改革目标的顺利实现。增值税全面转型和成 品油税费改革，涉及面广，情况复杂。要加大宣传和培训力度，提高全社会认知度，指导基层税 务机关搞好征收管理，做好对纳税人的辅导和服务工