为了规范公司的财务管理工作

为了规范公司的财务管理工作，提高财务管理水平，现结 合公司的具体情况，特制定本制度。 现金及银行存款管理制度 一、公司在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司 财务，由收款人填定内部收据，（收据共三联存根、记帐、 交款人各一联）及时入账，任何部门、任何个人都不得以 任何理由或者以任何形式截流或者挪用。 二、为保证公司生产、工作的正常进行，必须保持适量的 库存现金。 三、现金的使用，要能保证下面的项目能及时支付： 1产品销售的运输费。 2公司日常经营所需的零星材辅料、零配件及不能赊购 的其他费用。 3员工差旅费、客户的业务招待费。 4驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。 5公司负责人安排的其他小额开支。 四、除保证上述两天的开支外，多余的现金必须及时存入 银行。 五、不准以收抵支，收支必须分开。现金收入由会计人员 填写一式三联、连续编号的收据，并据此编制会计凭证， 出纳人员根据会计凭证登记现金日记帐，月末将所有会计 凭证交会计人员登记入帐，并将收款与收据进行核对。 六、不准代其他单位收、付现金。 七、不准将公司存款帐户借给他人使用。 八、公司财务专用章、法人章分专人妥善保管。出纳人员 应及时申购支票，并妥善保管。作废的支票，要及时注明 “作废”，并妥善保管，统一注销。使用电子银行付款， 不得由一人办理付款的全过程。 九、对每笔超过 10000 元的大额现金支出，应提前一天通 知财务部，以便财务部做好准备。任何人均不能以未经批 准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自 挪用现金。 十、出纳人员办理现金、票据的支付，登记及移转等业务， 要严格遵守公司的付款审批程序，应及时对库存现金进行 清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。 借款和各项费用报销及审批程序 对公司的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理， 货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限 经有关领导签字，否则不得支付和处理。 公司只有总经理和主管财务的副总经理有货币资金使用和 流动资产处理的审批权。 一、生产经营业务借款人员，必须先到财务部领取“借款 凭证”，写明借款时间、部门，借款金额原则按所需办理 业务计算，填写好该凭证后，先经部门经理同意，10000 元 以下由主管财务的副总经理批准，超过 10000 元经总经理 审批后，方予借支，前次借支超过 1 月无故未报销者，不 得再借款。 二、非生产经营性业务不论金额大小均须经总经理审批后， 出纳方予支付。总经理外出应由财务人员设法通知，经总 经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。 三、 凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。 严禁因私借款。 四、公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单， 经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备 的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。 五、报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用 审批单”，原始发票、入库单。各项报销的原始凭证，要 有经办人签字，副总经理签字和总经理签字。 六、各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票 管理办法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证 必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须 有填制人员的签名或盖单；每笔现金支出都必须根据审核 无误并经主管财务的副总经理签批的原始凭证支付，并编 制记账凭证。 七、购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。 需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员 按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。 不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实 物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。 八、支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的 收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。 九、职工因公出差借款的借据，收回款项时应另开收 据，不得退还原借款借据。 十、属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人 领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名。 十一、因业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费 审批单，报总经理批准。 业务招待费报销单据必须有税务 部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人 签名，注明