财务课（长）工作标准

目 录1. 范围2. 任务3. 工作职能与要求3.1 贯彻公司的质量战略和质量方针3.2 实施质量体系3.3 财务计划及报表管理3.4 固定资产管理3.5 流动资产管理3.6 成本管理3.7 财务报销管理3.8 工资管理3.9 销售财务管理4. 本部门与其他部门的关系5. 本部门岗位设置6. 本部门岗位人员的工作标准宁波大榭开发区华益实业有限公司企业标准财务课（长）工作标准（A版） QZ/DH11.00 1. 范围 本标准规定了财务课的任务、工作职能以及部门之间相互联系和岗位人员的工作标准。本标准适用于宁波大榭开发区华益实业有限公司财务课。 2. 任务 在公司总经理领导下，认真贯彻执行国家财经政策和财经法规，运用财务管理手段，做好协调、管理、监督、考核工作，不断完善财务管理水平，建立全面成本核算体系，提高会计工作质量，促进企业经济效益的提高。 3. 工作职能和要求 3.1 贯彻公司的质量战略和质量方针。 3.1.1 负责组织本部门员工学习掌握公司的质量战略和质量方针。 3.1.2 负责公司的方针目标在本部门的纵向展开,并贯彻实施,确保公司方针目标的实现。 3.2 实施质量体系 3.2.1按照公司质量体系要求，制定本部门的工作标准及有关质量体系文件。 3.2.2 负责组织本部门员工学习贯彻公司的质量手册、两类标准等质量体系文件。 3.2.3制定质量审核中发现的本部门不合格项目的纠正措施与组织实施。 3.2.4 负责本部门有关的质量体系和资料的管理。3.3 财务计划及报表管理 3.3.1 负责编制年、季度、月度财务工作计划，资金筹集和运用计划，定期检查，分析计划完成情况，研究财务管理工作中的问题，向公司领导提供有用的会计信息。 3.3.2 负责会计核算和会计处理业务，准确计算经营成果，做好会计账簿、档案的登记、管理工作，定时核对债权、债务情况，保证账账、账证、账实相符。3.3.3 负责对外会计事务工作，按时编制，报送会计报表和纳税申报表工作。3.4 固定资产管理3.4.1 协同相关部门按固定资产管理标准执行，负责督促和组织检查实施效果，考核汇总。3.4.2 负责定期对固主定资产进行全面清查，做到帐帐相符，帐实相符。13.4.3 配合相关部门合理调配固定资产，合理利用固定资产，防止闲置浪费。3.5 流动资产管理3.5.1 协同相关部门严格执行流动资产管理标准，并进行监督、检查、考核。3.5.2 负责定期或不定期对流动资产进行全面清查、抽查，做到帐帐相符，帐实相符，保证公司流动资产的安全。3.5.3 负责流动资产的合理调配，确保每一份流动资产都发挥最大的效能。3.5.4 负责流动资产的日常收支核算和管理。3.6 成本管理3.6.1 负责提名组成成本核算小组成员。3.6.2 负责新产品的成本预测。3.6.3负责提供生产成本、制造费用、期间费用、产品销售税金及附加资料等成本管理资料。3.6.4 负责在规定时间内预测或核算出定额成本及实际成本与定额成本的差异，进行成本分析。3.6.5 负责做好成本费用的管理工作，考核和调整物耗、工耗、费耗定额，努力实现降低成本，提高效益的目标。3.6.6 负责材料核算工作，考核材料收、发、领、退、存变化，定期结算应付账款。3.6.7 负责公司仓库的定期盘点，考核仓库、制造部物资流转情况，及时发现和解决问题。3.7 财务报销管理3.7.1 严格执行财务报销管理标准。3.7.2 负责财务报销审稽，并进行监督、检查、考核、通报，发现问题及时整改。3.8 工资管理3.8.1负责产品计件工资定额的修订与调整。3.8.2 负责产品计件工资的编制、考核。3.8.3 负责员工的工资计算和相关资料的管理。3.8.4 配合实施考勤管理，负责员工出勤时间的考核、计算。3.8.5 负责提供劳资工作相关的资料准备。3.8.6负责二级核算在制造部门的推行。3.9 销售财务管理3.9.1 严格销售资金往来管理，控制各销售人员的资金领用。3.9.2 配合销售人员做好销售货款回笼工作，对货款回笼的时间性进行监督，及时提2报欠帐情况，协助催讨。3.9.3 负责销售业务费的计算及结果报批和帐务处理。3.9.4 负责监督销售相关合同的规范性。3.9.5 负责销售核算工作，定期检查应收帐款情况。4.本部门与其它部门的关系4.1 本部门提供给其他部门的资料和文件，见表1。序号提供资料名称提供时间接受部门编制中长期质量规划所需的依据资料根据规定时间企管办编制质量工作计划所需的依据资料每年月底企管办3质量体系审核、评审不合格项纠正措施及纠正措施情况报告（用不合格项报告）实施情况按计划安排企管办4部门年度方针目标展开对策措施表每年月日前企管办管理标准、工人作标准修改通知单需要时企管办占用资金结算利息清单结算后日相关部门内部经济业务往来转帐结算单结算后日集团所属其它公司业务费计算明细结算后3日内营业部质量异常信息反馈单按标准规定企管办新职工转正签定、工资申请表新职工转正时财务课11统计技术应用成果申报表每年11月30日前企管办12职工出在证明单职工出厂时门 卫13职工奖（罚）单违纪处理时奖罚人、财务课14职工工资考核表每月28日前来财务课4.2 其他部门提供给本部门的资料和文件，见表2。序号接收资料名称接收时间提供部门1国家有关的质量方针、政策、法规发布后一人月内企管办2公司中长期质量规划批准后10天企管办3年度质量工作计划每年12月25日企管办34公司年度方针目标展开对策措施表每年12月25日企管办5质量体系审核计划、通知、审核报告（含论证审核）审核前后5天企管办6管理评审通知和评审报告评审前后10天企管办7销售合同签订后10天销售员8外购件、备品备件报价对比表采购作业前资材课9外协件报价认定表10日内资材课10合格分供方审定/取消审批表审批后2日内企管办11外购外协件物资价格一览表定期调整资材课12物资采购申请单需要时相关部门13采购物资单价涨跌申批单2日内资材课14外购（协）件货款预算审批表每月27日前资材课15付款审批单每月5日前资材课16设备工装报废清单报废时使用部门17设备事故报告单事故后10天内制造部18设备验收评审表评审后5日内负责管理部门19设备工装维修任务单每月25日前制造部20测试仪器具报废申请单报废时品质课21半成品入库单、出库单出、入库时制造部22产品入库单、出库单出、入库时制造部23退回外购外协件月废统计表每月25日前品质课24新职工转正签定表转正时相关部门25（新）职工考核及岗位工资申请表转正时相关部门26质量事故报告单发生时事故部门27职工奖（罚）单奖（罚）时相关部门28职工工资考评表奖（罚）时各部门29货运单需要时相关部门30资金需求计划表每月30日前相关部门31文明生产检查扣分表检查后1天企管办32职工进厂通知单新员工进厂时企管办33职工/管理人员调动通知单人员调动时企管办5. 本部门岗位设置和定员4 出纳会计 财务课长 主办会计（兼） 审稽员（兼）6. 本部门岗位人员的工作标准6.1 主办会计工作标准 QZ/DH11.016.2 出纳会计工作标准 QZ/DH11.026.3 审稽员工作标准 QZ/DH11.03 本标准由财务课提出并解释本标准起草人： 汤利君本标准审定人：本标准批准人： 5主办会计工作标准 QZ/DH11.01任 务工作职能与要求考 核内 容在财务课课长领导下，认真执行国家的财经政策和会计法规，运用财务管理手段，组织各责任会计及时、正确处理会计业务，检查各责任会计工作情况，及时为各级领导提供各种财务、统计信息，当好领导的参谋。1正确使用、保管好公司印鉴。2负责公司的总帐核算，检查、督促各责任会计的工作进度和工作质量。3定期或不定期地帮助出纳盘点现金库存。4及时审核会计凭证。5正确提出留、摊销各项费用、工资、附加税。6对往来账及时处理。7对总账和明细账经常核对，应调整、冲销的及时处理，并向往来单位按季兑账，防止坏账损失。8及时向总经理和各有关部门提供有关统计、和财务报表。9按时向统计、银行、财务部门提供有关统计和财务报表。10力求报表的连续性、可观性、合理性。11把握好资金审批关，各种公司支配资金，满足各部门生产经营需要。12整理、保管好会计资料和会计档案。13认真做好计划成本的编制工作，根据公司需要拟定成本范围。14负责实际成本的核算工作。15对仓管员的进结存报表等实行编制、指导和监督。16对材料定额、工时定额进行收集，计算和分析。17做好成本控制工作，主要对各班组领用的材料进登记，按量印刷，按需领用，杜绝浪费。18根据要求，及时完成价格表调整工作。19提供新旧产品成本差异，分析其原因。20根据有关规定，正确区分承担对象，准确计算经营费用。21按规定结算销售业务费。22对货款回笼进行监督反映。23负责销售在单的开具。24负责会计核算的其他日常工作。25积极及时配合其他部门的工作。26根据会计电算化的要求做好数据备份工作。27严守公司制度，财务机密。28认真学习TQM及ISO9000标准，提高自身素质。由于未努力进行职业道德和业务知识学习，工作责任心不强未做好“工作职能和要求”任何一项，视造成的后果及影响程度负激励当月工作半级至一级。审稽员工作标准 QZ/DH11.03任 务工 作 职 能 与 要 求考 核内 容在财务课长的领导下，按照质量体系的有关规定 ，负责宁波大榭开发区华益实业有限公司的财务审稽工作。1审核增值税发票的规范化,严防假发票及不规范发票入帐。进行发票数与入库数的核对,发现数量短少,查明原因,落实扣款措施。2进行各种原材料、辅料、备品备件单价的考核，实行纵向、横向的价格对比，超高部分落实相关部门作扣款处理。3根据报销标准，作好办公用品的审核工作。4根据基建合同和验收报告，作好基建审核工作。5根据设备购置申请单、开箱验收单和合同作好设备的报销审核工作。6作好外协加工、修理的报销审核工作。7配合品质课、资材课作好质量扣款工作。8审核各部门人员差旅费的报销，出现多报或逾期现象作扣款措施。9职工工伤报销严格按规定执行。10综合各部门意见，修改财务报销标准并报总经理批准。11认真学习TQM和ISO9000标准。12遵守国家法规、厂纪厂规，做一个合格的盾安人。由于未努力进行职业道德和业务知识学习，工作责任心不强未做好“工作职能和要求”任何一项，视造成的后果及影响程度负激励当月工作半级至一级。出纳会计工作标准 QZ/DH11.02任 务工作职能与要求考 核内 容 在财务课长的领导下，认真执行国家的财经政策和会计法规，积极组织现金的收支结算，正确处理现金、银行存款、应收、应付票据的结算程序。严守资金支付的关口，利用资金流动信息，有效防范资金风险，严格遵守资金结算规定，当好领导的参谋。1正确使用、保管好法人章及所有银行票证。2负责现金、银行存款的日常收付、保管和结算工作。3负责应收票据、应付票据的保管、使用和结算工作。4负责现金、银行存款的日清日结5积极配合主办会计的工作，在不影响本职工作的情况下，随时接受应急工作。6负责电话卡输入工作。7严把资金付款审批单的盖章及最后审查关。8负责工作服押金的收交工作。9负责公司领导要求的扣款收款工作。10负责计算其他应收个人款的超期利息结算工作。11认真、合理管好用好库存资金，使公司财产不受损失。12负责将已审核完毕的发票正确及时入帐。13负责及时正确将银行现金凭证登记入帐，便于掌握单位交汇付情况，正确掌握帐面实际结存数。14负责核对每月度各仓库进出数据，将各班组领用材料成本正确入帐，为公司二级核算提供正确数据。15负责考核各委托加工户进出帐对。16负责每月26日抽查各仓库库存情况，每半年参与公司仓库盘点工作。17监督仓管员做好材料的进出工作，确保帐实相符。18款到票未到的正确入帐。19及时确认银行、税务记帐和承兑汇票备查帐，要经常与银行核对存款余额。20确保公司机密。21认真学习TQM及IS9000标准，提高自身素质。由于未努力进行职业道德和业务知识学习，工作责任心不强未做好“工作职能和要求”任何一项，视造成的后果及影响程度负激励当月工作半级至一级。宁波大榭开发区华益实业有限公司企业标准 QZ/DH11.00财务课工作标准（A版）二00一年十月一日实施宁波大榭开发区华益实业有限公司 发布报欠帐情况，协助催讨。3.9.3 负责销售业务费的计算及结果报批和帐务处理。3.9.4 负责监督销售相关合同的规范性。3.9.5 负责销售核算工作，定期检查应收帐款情况。3.10根据人力资源管理标准中第5.3.2有关条款对所有管理人员进行核对（每月核对内容：合同期限及培训费金额）。4.本部门与其它部门的关系4.1 本部门提供给其他部门的资料和文件，见表1。序号提供资料名称提供时间接受部门编制中长期质量规划所需的依据资料根据规定时间企管办编制质量工作计划所需的依据资料每年月底企管办3质量体系审核、评审不合格项纠正措施及纠正措施情况报告（用不合格项报告）实施情况按计划安排企管办4部门年度方针目标展开对策措施表每年月日前企管办管理标准、工人作标准修改通知单需要时企管办占用资