商业银行业务与管理第五章贷款业务

第 五 章贷款业务第一节 贷款种类 和政策 银行贷款： 是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。 这种借款行为有贷款对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。而这些因素的不同组合，就形成了不同的贷款种类。 从银行经营管理的需要出发，可以对银行贷款按照不同的标准进行分类。第一节 贷款种类 和政策一、贷款分类 (一 )按贷款期限分类 按贷款期限分类可分为三类：活期贷款、定期贷款和透支。 活期贷款： 在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。 定期贷款： 是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 短期贷款：期限在一年以内（含一年）的各项贷款； 中期贷款：期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以内的各项贷款； 长期贷款：期限在五年（不含五年）以上的各项贷款。 透支： 指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它在性质是银行的一种贷款。 这种分类方法的优点：有利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使银行长短期贷款保持适当的比例；有利于银行按资金偿还的长短安排贷款顺序，保证银行信贷资金的安全。第一节 贷款种类 和政策第一节 贷款种类 和政策(二 )按贷款的保障条件分类 按贷款的保障条件可以分为：信用贷款、担保贷款和票据贴现。 信用贷款： 指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款，这类贷款从理论上讲风险较大，因此，银行要收取较高的利息，且一般只向银行熟悉的较大公司借款人提供，对借款人的条件要求较高。 担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。 根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。 抵押贷款 ：指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款； 质押贷款 ：指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款； 保证贷款 ：指按中华人民共和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时 ,按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。 第一节 贷款种类 和政策 票据贴现： 指银行应客户的要求 ,以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。 票据贴现实行预扣利息 ,票据到期后 ,银行可向票据载明的付款人收取票款。如果票据合格 ,且有信誉良好的承兑人承兑 ,这种贷款的安全性和流动性都比较好。 是贷款的一种特殊方式。 依据提供的保障程度划分贷款种类 ,可以使银行依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式 ,以提高贷款的安全系数第一节 贷款种类 和政策第一节 贷款种类 和政策(三 )按贷款的用途分类 按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法： 一是按照贷款对象的部门分类，分为： 工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款； 二是按照贷款的具体用途来划分，分为： 流动资金贷款和固定资金贷款。 这种分类方式的意义： 有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。 有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防范贷款风险。 第一节 贷款种类 和政策(四 )按贷款的偿还方式分类 银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次性偿还和分期偿还两种方式。 1一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。 2分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。 按贷款偿还方式划分贷款种类，一方面有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确预测银行头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银行考核利息率，加强对应收利息的管理。第一节 贷款种类 和政策(五 )按贷款的质量（或风险程度）分类 按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款 ,关注贷款，可疑贷款和损失贷款等五类。 正常贷款： 指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。 关注贷款 指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。 次级贷款： 指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。 可疑贷款： 指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。 损失贷款： 指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上，应当在履行必要的内部程序之后，立即冲销。 第一节 贷款种类 和政策 按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类的意义： 有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量。 有利于金融监管当局对商业银行进行连续有效的监管。第一节 贷款种类 和政策第一节 贷款种类 和政策(六 )按银行发放贷款的自主程度分类 自营贷款： 指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。 这是商业银行最主要的贷款。由于是自主发放，因此，贷款风险及贷款本金和利息的回收责任都由银行自己承担。 委托贷款 指由政府部门，企业单位及个人委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。 这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。 特定贷款： 指经国务院批准并对可能造成的损失采取相对应的补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。这类贷款由于事先已经确定了风险损失的补偿，银行也不承担风险。 按照银行发放贷款的自主程度划分货款种类，有利于银行根据不同的贷款性质实行不同的管理办法；同时，也有利于考核银行信贷人员的工作质量，加强信贷人员责任心。第一节 贷款种类 和政策第一节 贷款种类 和政策二、贷款政策（一）贷款政策的基本内容 贷款政策： 是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。 贷款业务发展战略贷款业务的发展必须符合银行稳健经营的原则，遵循安全性、流动性、盈利性相结合的经营方针，对银行贷款业务开展的指导思想、发展领域等进行战略性的规划。2.贷款工作规程及权限划分 为了保证贷款业务操作过程的规范化，贷款政策必须明确规定贷款业务的工作规程。 贷款工作规程：是指贷款业务操作的规范。 贷款程序通常包含三个阶段： 第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段。 第二阶段是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段。 第三阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段。 贷款权限：实行 “审贷分离 ”制度，并根据贷款种类和金额实施分级审批。第一节 贷款种类和政策3.贷款的规模和比率控制 评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理，可以用一些指标来衡量。主要有： 贷款 /存款比率。 这一指标反映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小。 我国商业银行法规定银行的这一比率不得超过 75%。 贷款 /资本比率。 该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。 我国中央银行根据 巴塞尔协议规定的国际标准，确定商业银行资本总额与加权风险资产之比不得低于8%，核心资本与加权风险资产之比不得低于 4%。第一节 贷款种类和政策 单个借款人贷款比率： 指银行给同一借款人贷款占银行资本金的比率，它反映了银行贷款的集中程度和风险状况。 我国商业银行法规定，对同一借款人的贷款余额不得超过资本余额的 10%。4）中长期贷款比率：银行发放的一年期以上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的比率。 它反映了银行贷款总体的流动性情况，这一比率越高，流动性越差；反之，流动性越强。 根据目前我国中央银行的规定，这一比率必须低于 120%。 第一节 贷款种类和政策4.贷款的种类及地区 贷款的种类及其构成，形成了银行的贷款结构。而贷款结构对商业银行信贷资产的安全性、流动性、盈利性具有十分重要的影响。 贷款地区：是指银行控制贷款业务的地域范围。 银行贷款的地区与银行的规模有关。 大银行因其分支机构众多，在贷款政策中，一般不对贷款地区作出限制；中小银行则往往将其贷款业务限制在银行所在城市和地区，或该银行的传统服务地区 。第一节 贷款种类和政策5.贷款的担保 贷款政策中，应根据有关法律确定贷款的担保政策。 贷款担保政策一般应包括以下内容：明确担保的方式如中华人民共和国担保法规定的担保方式有：保证人担保、抵押担保、质押担保、留置以及定金；规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；确定贷款与抵押品的价值的比率、贷款与质押品的比率；确定担保人的资格和还款的能力的评估方法与程序等等。第一节 贷款种类和政策6.贷款定价 在市场经济条件下，贷款的定价是一个复杂的过程，银行贷款政策应当进行明确的规定。 银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承诺费等）因素。 在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种因素。 第一节 贷款种类和政策7.贷款档案管理政策 贷款档案：是银行贷款管理过程的详细记录，体现银行经营管理水平和信贷人员的素质，可反映贷款的质量，甚至可以决定贷款的质量。 一套完整的贷款档案管理制度通常应包括以下内容： 贷款档案的结构及其应包括的文件； 贷款档案的保管责任人； 明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独保管，应保存在防火、防水、防损的地方； 明确贷款档案存档、借阅和检查制度。第一节 贷款种类和政策8.贷款的日常管理和催收制度 贷款发放出去之后，贷款的日常管理对保证贷款的质量尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。 同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。9.不良贷款的管理 对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要组成部分。贷款发放以后，如果在贷后检查中发现不良贷款的预警信号，或在贷款质量评估中被列入关注级以下贷款，都应当引起充分的重视。第一节 贷款种类和政策(二 )贷款政策的影响因素 商业银行的管理者在制定该行的贷款管理政策时，一般要考虑以下因素： 1.有关法律、法规和国家的财政、货币政策 2.银行的资本金状况 3.银行负债结构 4.服务地区的经济条件和经济周期 5.银行贷款人员的素质第一节 贷款种类和政策第二节 贷款定价一、 贷款定价原则1. 利润最大化原则2. 扩大市场份额原则3. 保证贷款安全原则 4. 维护银行形象原则二、贷款价格的构成 1. 贷款利率贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。 2. 承诺费承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。 3. 补偿余额补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。 4. 隐含价格隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。第二节 贷款定价 三、影响贷款定价的因素1. 贷款供求状况 在一个竞争的借贷市场中，供求是影响贷款定价的最根本因素。贷款利率高低是由借（需）、贷（供）双方决定的，供给曲线与需求曲线的交点既是双方可接受的价格，如图 1。 供求利率r数量 Q0图 1 贷款供求变化曲线第二节 贷款定价 一旦其中任何一方的力量发生变化，借贷供给曲线将随之移动，贷款利率将随之变化。在供给不变的情况下，当贷款需求增加时，图 101中的需求曲线将向右移动。贷款利率上升，如图 2所示；而在需求不变的情况下，当贷款能力增加时，图 1中的供给曲线向右移动，供给曲线的交点随之移动，从而贷款利率下降，如图 3所示。 供求r利率数量 Q0r2r1图 2 贷款需求上升时的状况供求利率r数量 Q0r2r1图 3 贷款供给增加时的状况第二节 贷款定价第二节 贷款定价2. 存款及其它资金来源的成本：银行贷款定价应实行 “高进高出，低进低出 ”策略。3.业务费用是银行为贷