国内外集团财务公司业务与发展趋势摘录

目 录第一篇：央企产融化蕴含系统风险 财务公司热中的监管之忧 1第二篇 央企产融化蕴含系统风险 财务公司热中的监管之忧(2) .4第三篇 央企产融化蕴含系统风险 财务公司热中的监管之忧(3) .6第四篇 企业集团财务公司内部转账结算业务案例 .9第五篇 中冶集团财务公司资金管理案例 .11中国企业集团财务公司发展状况介绍引言：1、因最近关注企业集团风险管理项目，特别对集团财务公司风控项目客户进行初步接触，发现客户也正一直寻找符合自己 【 财务公司 】 需求的风控产品，但能够提供产品的国内软件厂商还比较少甚至基本没有（至少本人没发现） 。这里不再分析国内做风险管理软件的公司。呵呵 何况企业风险管控从管理模式、内容、流程、规则、组织都是据有差异化特性，因而咨询 +软件服务两个环节必不可少，因而国内公司同时具备这种能力的就少之又少。而且客户希望也根本不可能找到一套放之四海而皆准的葵花宝典。2、本文希望通过对国内集团财务公司业务模式、行业规范、风险管理、发展方向及国外企业财务公司模式等情况的介绍，阐述目前国内财务公司盛行之下的问题与大家分享！3、以下资料非本文作者自己杜撰，全都摘自互联网相关专业媒体的行业研究人员的文章。本人只是进行了整理。第一篇：央企产融化蕴含系统风险 财务公司热中的监管之忧价值中国推荐 2011-06-28 16:55:25 新财富 对金融危机的反思之下，国资委鼓励各大央企设立财务公司，强化内部资金管理，使得 2009年企业设立财务公司的热情高涨。与国外相比，国内财务公司具有一定的独特性，其功能定位于集团资金的集中管理；相当数量的上市公司参股集团内财务公司，与财务公司之间形成了复杂的关联关系；实际运作中，部分财务公司还成为集团进军金融行业的投资平台，从而带来了新的运作风险与监管挑战。从股市投资者的角度看，上市公司资金交由集团财务公司统一调配，也容易导致关联交易和大股东占款问题重燃，这一趋势已日益引起监管层的关注，如何对财务公司的业务边界进行重新规范，值得重视。 2008 年备受金融危机与衍生品亏损困扰的大型央企，在 2009 年可谓时来运转，信贷倾斜、争当地王、海外扩张等热点不断，作为“共和国长子”，成为中国经济复苏的最大赢家。与此同时，2009 年的央企发展中还有另一条不为人关注的暗线成立财务公司，这一举措不仅将对央企的资本运作模式带来深远的影响，也同样关系中小投资者的利益保护。财务公司风生水起，由于国内企业普遍存在资本金不足、资产负债率偏高的问题，国资委一直鼓励央企建立财务公司，以强化内部资金管理。伴随着人们对金融危机的反思，通过设立财务公司增强企业抵御金融风险能力被进一步强调，以至于 2009 年，设立财务公司的央企越来越多。当年 2 月，中国海运集团与旗下中海海盛（600896.SH）、中海集运（601866.SH）、中海发展（600026.SH）、广州海运合资设立中国海运财务公司，注册资本 3 亿元。6 月，中外运长航集团宣布将与旗下长航油运（600087.SH）、外运发展（600270.SH）等 6 家子公司合资成立中外运长航财务公司，注册资本 5 亿元。在央企的带动下，其他企业集团也掀起一轮财务公司热。在中国，第一家民企财务公司万向财务公司于 2002 年经中国人民银行批准成立，此后，直到 2008 年 11 月后，民企财务公司才密集成立，当月，银监会相继批准成立红豆集团、南山集团分别成立全国第二和第三家民营财务公司。到了 2009 年 4 月，美的电器（000527.SZ）公告称，将与美的集团、广东威灵电机设立美的集团财务有限公司，注册资本 5 亿元。8 月，新希望（000876.SZ）公告称，拟与新希望集团、南方希望、新希望化工及山东六和集团共同设立新希望集团财务有限公司，注册资本 3 亿元。9 月，紫金矿业（601899.SH）与联华国际信托投资有限公司出资成立的紫金矿业集团财务有限公司开业，注册资本 5 亿元。10 月，华西集团财务有限公司成立，成为国内第一家村级财务公司。有数据显示，仅 2009 年获批筹建的财务公司已达 17 家。银监会的资料则显示，截至 2008年末，能源电力、航天航空、石油化工、钢铁冶金、机械制造等基础产业的大型企业几乎都拥有了自己的财务公司。同时，全国 83 家财务公司（包括 4 家外资财务公司）掌握的资产总额达到 9752 亿元（不包括委托资产 3722 亿元），负债总额 8566 亿元，所有者权益 1186 亿元，资本充足率超过 10%的规定标准，不良资产率仅为 0.62%（附图）。2009 年以前成立财务公司的 83 家企业中，90%为国企，民营和外资企业仅占 10%左右，拥有财务公司的央企覆盖了国资委划分的 25 类行业中的 13 类。这与财务公司最初作为我国大公司大集团战略的配套政策有关。从第一家财务公司东风汽车工业财务公司 1987 年成立至今，已有 22 年，而直到近两年，财务公司才进一步走热，这与 2008 年的金融危机不无关系。国资委助推财务公司热的一大理由，正是危机带来的央企现金流趋紧。根据国资委的数据，央企 2008 年底的资产负债率达 58.43%，到 2009 年 8 月，央企的累计利润还在下滑，偿债能力在减弱。在“保卫资金链”的背景下，鼓励央企建立财务公司、完善集团资金集中管理系统，被列入了国资委的 2009 年央企工作重点。各地方国资委则进入了具体部署阶段，2009 年 10 月，湖北国资委提出，争取辖下企业两年内全部实现资金集中管理。与此相配套，财务公司的进入门槛近年也在降低。2004 年 7 月，银监会修订的企业集团财务公司管理办法（“新办法”），降低了中国人民银行 2000 年颁布的旧管理办法确定的财务公司设立标准，如将原来并表核算的成员单位总资产不低于 80 亿元降为 50 亿元；将“连续三年每年总营业收入不低于 60 亿元”改为“连续两年每年营业收入不低于 40 亿元”；同时将母公司的成立期限由 3 年放宽至两年。但此后不久，银监会又出台了申请设立企业集团财务公司操作规程指引，将引入境外机构投资者作为设立财务公司的必要条件，导致政策收紧。2007 年，银监会取消这一规定，降低了财务公司设立的难度。2009 年 10 月，国家外汇管理局出台了境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定，境内企业通过内部财务公司对内部成员开展外汇存贷款、境内外汇划转等业务，无须再经外汇局核准。长久以来，由于外汇管制的存在，国内企业难以实现跨币种或者跨国资金调剂的局面得以改观。至此，国内财务公司的资金集中管理已基本扫除政策障碍。在方方面面的政策扶持下，经历了曲折成长的中国财务公司步入了快速发展的轨道。挑战银行信贷央企财务公司的大发展，首先对银行信贷业务带来了新的挑战。这与财务公司的定位息息相关。 在中国，财务公司的功能经过了几番调整，其中，中国人民银行于2000 年颁布的企业集团财务公司管理办法（“旧办法”）将财务公司定位于“为企业集团成员单位技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主”，同时规定其可以“吸收成员单位 3 个月以上定期存款”。2004 年公布的银监会新办法则对财务公司的功能进行了明确定位：“以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务”。对比来看，新办法将财务公司基本定位为集团的资金结算中心和资金管理中心。银监会明确表示，对财务公司的考核应首先立足于为集团节约和减少成本；其次才是风险调剂后自身的资产回报率。第二篇 央企产融化蕴含系统风险 财务公司热中的监管之忧(2)价值中国推荐 2011-06-28 16:55:25 新财富 在资金集中管理为主的定位下，各财务公司纷纷将集团成员单位的多余头寸集中起来，构建现金池，在集团内部有偿调剂使用，以降低集团及子公司的财务成本、内部交易成本和融资成本。值得关注的是，2009 年 9 月，财务公司已成为仅次于四大商业银行的信贷投放主体，来自财务公司的新增贷款总额已从当年 8 月的近 228 亿元大幅跃升到约 870 亿元，占当月金融机构信贷总量的比例从 8 月的约 5.6%上升至近 17%。央企一般是银行放贷的大户，央企普遍设立财务公司，使得一些银行开始担心这些企业对自己的依赖度降低。同时，一些财务公司往往给予子公司的存贷款以优惠利率，更增强其相对银行的竞争力。如根据大唐集团财务有限公司的公告，其对于集团成员单位的贷款按央行同期基准利率下浮 10%执行。公开资料显示，2003 年中远财务公司给集团子公司的存款利率为 1.89%，较同期银行存款利率 0.72%高出 1.12 个百分点，并且，子公司向财务公司贷款还可省下 10%的手续费。当然，商业银行也并非不能从财务公司的设立中受益。财务公司的资金结算与管理等功能的全面实现，仍有赖于合作银行的支持，2007 年即已推出财务公司综合金融服务方案的招商银行，已为多家财务公司提供了系统搭建、业务模式设计等服务。同时，财务公司的发展也为管理软件公司带来了新的机遇。央企产融梦的实现载体尽管监管机构对财务公司的功能进行了明确的定位，但在实际运作中，越来越多的大型国企不安于仅仅将财务公司作为资金管理平台，在产融结合的冲动下，众多财务公司开始成为国企的金融股权投资操作平台。目前参股金融机构的国企中，既有中石油、国家电网、宝钢等央企，也有安徽出版集团、陕西延长石油集团等地方国企，而其中相当一部分企业都通过下属财务公司，出手收购拟上市国有银行及城市商业银行、证券公司、保险公司、信托公司、金融租赁公司等金融机构的股权。以国电集团为例，国电财务有限公司成立于 2005 年，注册资本 13 亿元，控股股东为国电集团（35%），国电电力（600795）和长源电力（000966）分别持股 20%、15%。截至 2008 年底，其资产总额为 107.76 亿元。今年以来，国电集团逆市扩张，积极布局金融业，不仅和中信信托共同发起设立了中电资产管理公司，还接手了上广电所持的广电日生人寿的股权，同时在筹备设立一家注册资本金 10 亿元的财险公司。这一系列操作都在国电财务公司层面展开。以这种模式参股金融业的，还包括中石油、中粮集团、天津港集团等。财务公司本身具有产融结合的特征，但国外财务公司的产融结合并无超出集团主业的范畴（附文）。如大众金融服务公司虽然跨足银行、租赁、保险等多种金融业务，但所有业务都只限于为大众集团的汽车销售提供金融服务。通用金融（GE Capital）作为著名的集团外部附属公司，也并未自由发展，其资产比重超过 50%、发展最为迅速的还是为通用电气（GE）子公司提供的设备租赁和消费信贷业务。从海外的经验看，只有将金融业务与集团的产业背景紧密结合，财务公司才能真正发挥作用。与之对比，中国财务公司产融结合的程度和方向均有“过界”之嫌。财务公司作为集团的资金管理平台，如果同时从事金融业的投资，监管机构很难判断企业投资使用的是自有资金还是贷款，这就为企业作弊开辟了一个新的渠道，同时也使得需要严格监控的金融业务部分脱离监管层的视线。而且，中国的金融控股公司目前尚处于试点阶段，相关经验与人才仍相当欠缺，财务公司是否有能力承载各大集团的金融控股梦想，也存在疑问。此外，在金融危机冲击后，投资未来上市预期不减、行业景气度预期不变的金融机构，进行产融结合，看似抄底的好机会，实则暗藏风险。大型国企每年利润高企的背后，多半靠的是政府投资、行政垄断、银行资金扶持，如果其主业竞争力得不到增强，产融结合程度又比较高，会酝酿较大风险。大型国企通过财务公司持有银行、保险、信托等股权，财务公司成为实际意义上的集团的金融控股公司，在一定程度上背离了监管者对财务公司的功能定位。同时，在中国金融业分业监管、金融控股公司法律体系与监管体系尚不完善的背景下，财务公司愈演愈烈的金融投资热，对监管部门也提出了新的挑战，其业务边界急需重新规范。值得警惕的关联交易对于中小投资者而言，更值得警惕的是，通过设立财务公司，母公司对旗下上市公司的资金实行集中管理，带来了关联交易的隐患。而且现实中，很多上市公司与母公司旗下的财务公司不只是兄弟公司的关系，还通过参股集团财务公司，形成了上市公司、财务公司与集团公司之间多重的关联关系。财务公司资产额在国内名列前茅的三大石油公司和国电财务莫不如此，其中，中石化（600028.SH）持有中石化财务的股份比例更高达 49%（附表）。这更使上市公司面临财务和经营的双重风险，为上市公司监管带来了新的挑战。第三篇 央企产融化蕴含系统风险 财务公司热中的监管之忧(3)价值中国推荐 2011-06-28 16:55:25 新财富 中国资本市场设立以来，“关联交易”经常与“隧道挖掘”、“掏空”上市公司相连，一直为投资者所诟病，也是监管的重中之重。上市公司将资金存放于集团财务公司，不能不使人担心财务公司会不会成为大股东侵占上市公司资金的新手段。2007 年 4 月，中海油（00883.HK）独立股东就投票否决了该公司董事会将现金存于中海石油财务的提议。2008 年 10 月，中国石油（601857.SH）提高持续性关联交易额上限的议案，也遭到了个人投资者和 H 股股东的阻击，最后仅以 51：49 的微弱优势勉强过关，这是历史上央企在境内股东大会上遇到的最强阻击行动。从公司法的角度看，上市公司资金存放于财务公司，由集团统一调配，势必使上市公司的资金流动受到财务公司和集团层面强有力的干涉，确有侵害上市公司独立法人财产权之嫌。与此同时，集团内其他非上市企业的经营风险，也容易通过统一的资金链条转嫁给上市公司，引发连锁反应，一损俱损，一荣俱荣。而上市公司若参股集团财务公司，还要承担财务公司经营不善的风险。中国过去就不乏因财务公司倒闭而连累两家上市公司的案例。2002 年 12 月，华诚财务公司因违规吸收个人和多家集团外企业资金，投资房地产等项目，损失惨重，导致资金链断裂，成为第一家被摘牌的财务公司。华诚财务与华诚集团的另一核心企业华诚投资相互持股，互为第一大股东，且华诚投资为华诚财务提供了大额的债务担保。倾巢之下，安有完卵。早在 2000 年 11 月，作为岳阳恒立（000622.SZ）第一大股东的华诚投资，就被迫将其持有的 3870 万股转让给湖南成功集团，成为深市上市公司第一大股东因承担担保责任不得不将股权易主的首个案例。华诚财务破产后，华诚投资所持有的华纺股份（600448.SH）8474 万股控股权又被法院冻结，直至 2009 年 6 月 1 日华诚投资申请破产清算乃至今天，这部分控股权花落谁家尚无定论。而华纺股份 2002 年的报表显示，来自华诚方面的欠款达 6360 万元。在类似案例中，受到最大伤害的，无疑是中小投资者。因此，一直以来，证监会都要求上市公司与母公司实行业务、资产、财务、人员、结构“五独立”。新形势下上市公司与财务公司的关联交易，及其形式的合法性和违规行为的隐蔽性，日益引起了监管层的高度关注。2006 年12 月，深圳证监局发文要求辖区内上市公司自查整改，其中特别明确相关报告应包括在大股东附属财务公司存款的情况说明。2008 年中，各地证券监督机构先后发动了严防“大股东资金占用”反弹的调研，再次警示上市公司千万别碰“资金占用高压线”，强调“发现一起、检查一起、处理一起”。2009 年 11 月 6 日，深交所发布信息披露业务备忘录，向各上市公司征求意见，拟对涉及财务公司关联存贷款等金融业务的信息披露予以规范，其中严格规定“上市公司的募集资金应专户存储，不得存放于财务公司”、“上市公司存放于存在关联关系财务公司的货币资金余额不得超过上市公司最近一期经审计净资产的 5%”等条款。事实上，监管部门的担心并非杞人忧天。据统计，2009 年上半年，39 家财务公司净利润合计为 37.34 亿元，同比下降 25.32%。2008 年上半年，仅有中国一拖集团财务公司出现 531.47万元的投资亏损，2009 年上半年则有中船财务有限公司、兵器装备集团财务有限责任公司两家出现投资亏损。而且，随着大型国企拓展金融投资业务，以及越来越多财务公司涉足股市，成为举足轻重的机构投资者，财务公司所面临的风险还可能进一步加剧。从另一角度看，上市公司参股集团财务公司，固然可使上市公司更加清楚掌握财务公司的经营状况，从而对其财务和经营风险及时作出应对，然而，在集团控股上市公司和财务公司的情况下，上市公司对财务公司运作的话语权受到了较大限制。其次，国内财务公司定位于为集团整体利益服务，并不以盈利为首要目的，上市公司参股这样一个公司是否合适，也值得商榷。国资委作为国有资产的管理者，出于扶持国企做大做强的目的，为财务公司大开绿灯，自有其道理；而证监会、交易所作为证券市场的监管者，对财务公司进行严密监管，谨慎放行，更具有必要性。尽管由于身份和出发点的不同，相关部门对于财务公司有不同的视角，但对于财务公司而言，如何服从监管要求，妥善处理与上市公司的关联交易问题，保护中小投资者的利益，避免市场以更为惨痛的教训提醒人们不要忘记对风险的防范，无疑是其健康发展课题中应有之义。海外财务公司的运作中国财务公司的设立借鉴了海外的经验，而由于制度背景不同，国内外财务公司在功能定位、发展路径、运作模式等方面存在着较大的差异。与中国最初以行政主导的方式批设财务公司不同，海外跨国公司一般发展到一定阶段才会自发地设立财务公司。此外，与国内财务公司以内部结算、资金集中管理为主要功能不同，国外多数财务公司的功能集中于消费信贷、财务顾问和外部融资等方面。而在中国金融业严格实行分业监管的背景下，这些功能发展缓慢。从美国看，财务公司主要集中出现于汽车、机械等制造产业。财务公司设立之初，监管当局就给予其明确的功能定位-主要从事销售、消费金融服务，从而避免与其他金融机构的功能雷同。其业务主要是向经销商、最终用户提供信贷，信贷方式包括对经销商提供以其库存或应收账款为抵押的贷款，或通过购买生产企业及经销商应收账款的方式为其融资，对最终用户则提供各种形式的消费信贷和融资租赁。从运作模式看，海外财务公司大致可以分为三种，其中包括同样定位于产融结合模式、但按照与母公司联系的紧密程度不同而划分为内部附属型的福特模式、附属外部型的 GE 模式，以及定位于国际资金集中管理的西门子模式。产融结合的两类模式福特信贷公司、克莱斯勒财务公司（CFC）等集团内部附属型的财务公司，往往在母公司所属的汽车制造业内积极发展消费信贷，使产品销售环节的效益保留在本集团内，从而拓展母公司的价值链。从全球来看，大众、欧宝、雷诺、宝马、丰田等几乎所有著名车商，都拥有自己的金融服务体系，通过开发各类金融产品为外部消费者提供便利，促进集团产品的销售。附属外部型的财务公司如通用电气（GE）旗下的通用金融，也不如人们想象的那样脱离主业自由发展。1980-2000 年间，GE 金融的资产额从 50 亿美元快速成长到 3700 亿美元，业务遍及 42 个国家和地区，在此过程中，发展最快、占比最重的是与其主业联系密切的业务，即为内部子公司提供设备租赁和消费信贷业务，而与集团没有太大联系的专业融资、中间市场融资等业务，呈逐步下降趋势。上述两类企业的运作目标不同，但均有一个显著的特征：金融业务与公司的产业结合紧密，财务公司配合集团的战略来定位自己的金融运作，以强化集团的竞争优势。这与中国部分财务公司脱离公司主业的金融投资业务有所不同。在海外，对于汽车制造等生产最终消费品集团下属的财务公司而言，消费信贷是其最重要的功能；而在中国，由于政策法规、资金来源、配套环境等因素的制约，汽车消费信贷业务发展缓慢。根据中国人民银行提供的数据，截至 2008 年底，国内金融机构发放的汽车消费贷款余额 1583 亿元中，汽车财务公司余额 318 亿元，只占 20%。而在欧美市场，超过 50%的汽车消费信贷由汽车金融公司提供。西门子的资金集中管理模式在中国，由于企业间的金融行为被严格禁止，企业集团在资金的调拨使用上必须通过银行渠道、花费巨额的结算费用，或通过设立财务公司才能实现，因此，国内的财务公司基本定位于资金管理型。海外大型企业的资金归集一般通过集团内部的资金中心进行，采用财务公司进行国际资金集中管理模式的企业，可能只有西门子一家。根据中国财务公司协会的考察，西门子金融服务集团（SFS）定位是西门子集团的国际融资服务提供商，扮演着企业与银行等外部金融机构的中间人角色。其特点是通过集约管理，把全球附属企业的金融业务进行内部汇总，以实现规模经济。SFS 掌管着集团成员在全球 70 家银行的 2500 个账户，业务涵盖 25 个币种。每发生一笔结算业务，成员单位通过电子系统传达给SFS，划归到指定账户；通过对每种货币的现金集合管理（现金池），SFS 对成员的银行账户资金实现零余额管理；通过层层汇总至地区资金中心，直至最后产生一个全球净流量。如为资金净流入，则将资金拆出或投放到资本市场；如为资金净流出，则到资本市场融资进行补充。值得中国财务公司借鉴的是，西门子集团只对控股公司（持股在 50%以上）进行资金集中，SFS 由于提供了比银行更优惠的服务，对所有的股东更为有利，因此，尽管西门子也在德国、法国和英国等多个国家交叉上市，并没有小股东借口关联交易问题对 SFS 垄断西门子集团的内部金融服务而提出反对意见或者限制要求。第四篇 企业集团财务公司内部转账结算业务案例概述企业集团财务公司内部转账结算(以下简称: 内部转账结算)是指企业集团成员单位之间与其关联单位之间发生商品交易、劳务服务和资金往来等经济事项，通过企业集团财务公司办理资金清算和划转的行为和过程。2002 年 5 月 29 日，我公司正式获得中国人民银行的批复(中国人民银行 银复 2002 143号中国人民银行关于航天科技财务有限责任公司办理内部转账结算业务的批复)，准许开展企业集团财务公司内部转账结算业务。我公司专门设立了结算部，全面负责内部转账结算业务，于 2002 年 7 月 1 日正式启动。业务平台财务公司向各成员单位提供“网上银行集团理财系统”作为支付结算的业务平台，进行内部转账结算与核算业务。结算账户类型一般存款账户；临时存款账户；专用存款账户结算原则恪守信用，履约付款，谁的钱进谁的账、由谁支配，财务公司不垫款，为客户保密。业务功能 同城、异地的成员单位资金存入财务公司。 同城、异地的成员单位可自行支付存入财务公司的资金，可实现各级法人之间的资金结算。 可以根据资金性质，开设各类专用账户。 成员单位能随时查询本单位存入资金的余额及收支明细。内部转账结算与网上银行集团理财系统相结合的优势 统一在财务公司开户，实现成员单位跨地区开立账户。 财务人员实现移动办公，成员单位可随时随地查询账户资金情况，进行内部转账。 支付处理电子化，杜绝手工填写票据产生的错误，提高财务运作效率。 内部转账结算资金实时到账。 将企业内部资金管理流程融入到付款流程中，成员单位可根据实际需要设计组合各种财务管理模式。 成员单位可以及时、直观地在网上查询账户余额和收支明细，实现与企业财务系统的对接，促进企业信息化建设。 公司不收取任何结算的费用，包括手续费和购买票据的费用，降低成员单位的财务费用。网上银行集团理财系统的安全保障 采取 CFCA 认证体系，起到了安全站点保证作用，防止非法系统的进入。 使用 IC 卡存储 CA 证书，专用的读写器来读取数字证书，用户发起的每笔交易都经验证证书的合法性发出 采取登录密码和交易密码不同，密码出错次数限制。 每笔资金划出都由两人以上操作才可发出。 第五篇 中冶集团财务公司资金管理案例成功案例 中冶集团财务公司打造资金管理新引擎1、案例背景中国冶金科工集团有限公司（中文简称中冶集团，英文简称 MCC）是国务院国资委监管的特大型企业集团，是中国冶金工业的开拓者和建设者，先后承担了宝钢、鞍钢、武钢、攀钢等国家主要钢铁工业基地的建设任务，为中国冶金工业的发展立下了卓越功勋。中冶集团也是国家基本建设和海外工程承包的主力军；是国家确定的重点资源类企业，拥有铁、铜、金、镍、钴、铅、锌、铝等生产企业和矿山资源；是中央企业中唯一以纸浆为主要产品、开发国内外两个市场和利用国内外两种资源的纸业企业；是国内规模最大的技术装备制造企业之一；还是重要的房地产开发企业。中国冶金科工集团有限公司前身是 1982 年经国务院批准成立的中国冶金建设公司，隶属冶金工业部，是专门负责海外工程市场开发运作的窗口公司。1994 年，根据国家组建“大集团、大公司”的设想要求，经国家批准，经贸委和冶金部以中国冶金建设公司为核心，将部属的部分设计院、勘察院和施工企业以企业联合体的形式组建了中冶集团。中国冶金建设公司更名为中国冶金建设集团公司。1998 年，按照党的十五大精神和国务院机构改革及组建大集团的要求，冶金部决定并征财政部同意，将冶金部所属的所有勘察、设计院和施工企业的人事权及资产划入中冶集团公司管理；1999 年，经国务院批准，中冶集团与主管部门脱钩并划归中央管理。至此，中冶集团开始按照现代企业制度下的“ 母子 ”公司模式规范运作。 2006 年 5 月 8 日，经国资委和国家工商总局批准，中国冶金建设集团公司更名为中国冶金科工集团公司，进入董事会规范运作试点后又更名为中国冶金科工集团有限公司。 中冶集团是集科研开发、咨询规划、勘查测绘、监理设计、建筑施工、房地产综合开发、设备安装、设备制造与成套、资源开发、工业生产、技术服务与进出口贸易于一体，多专业、跨行业、跨国经营，集科工贸于一体的综合性的特大型企业集团。自 1998 年以来，中冶集团得到了快速发展，经营规模每年以近 30%的速度增长。至 2008 年，中冶集团拥有总资产 2027.66 亿元，经营收入达到 1651.81 亿元，拥有各类技术和管理人员超过 50000 人。2008 年，在美国工程新闻记录 （ENR）公布的“225 家全球最大承包商” 中，中冶集团排名第 12 位，在中国企业 500 强排名第 32 位。2009 年，由美国财富杂志评选的世界企业 500 强中，排名第 380 位，在中国企业500 强排名第 27 位。 作为国家大型企业集团，中冶集团把制度改革和机制转换结合起来，大力推进企业内部改革，着力进行自主创新，努力增添企业活力，优化经营结构，改进经营方式，提升经营功能，提高发展质量，企业的竞争能力和持续发展能力不断提高。资金管理作为财务管理中的一项重要内容，甚至是财务管理的核心，也不断地引起了中冶集团高层及财务管理人员的关注。作为一个大型的建筑施工和地产开发企业，资金的需求量是巨大的，而且存在诸多的不匹配性。如资金需求量的巨大性和资金来源的小量之间矛盾、资金使用时间长与资金来源短期性之间的矛盾等等。另外，中冶集团盘子大、成员企业众多，涉及众多行业，从行业多、规模大的角度上已经决定了中冶集团进行资金集中管理所能带来的巨大规模收益。通过集中结算、内部结算以及内部调剂、预算控制等方式，必将给中冶的资金管理工作的成果以更为广阔的想象空间。2、项目建设中冶集团的主营业务为施工建筑，其成员单位分 5 级管理，项目覆盖全国，科技 2005 年 7 月开始帮助中冶集团建设结算中心，对中冶集团的资金管理现状进行了详细的业务调研和分析，为中冶集团规划设计了多层级的结算中心管理模式，即：在集团设置一级结算中心、42 个二级单位设置二级结算中心、三级单位开设 200 多个三级结算中心来管理三级单位到五级单位。到 05 年年底，结算中心开始正式投入运营。中冶集团的资金管理采用收支二条线管理，收入逐级上收，即所有资金上划到集团，二级以下单位根据每月上报的预算分别下拨到相应的支出户，进行日常支付。另外，中冶集团资金管理平台与其 ERP 系统 NC 建立了无缝对接，实现了应收应付账款和总账与资金流的整合。以下为中冶集团结算中心所用的资金管理系统模块及应用： 系统功能模块 应用范围和效果柜台账务系统 资金内部调剂、内部结算、内部计价等内部网上银行 成员企业通过网络发起资金调剂以及结算申请等电子账务系统 响应来自内部网上银行的结算申请等业务，完成账务处理资金预算管理系统 资金预算和计划的编制、执行与考核，实现对资金结算或下拨的控制银企直联管理平台 资金归集、调拨、资金结算等银行交易指令的设置与管理承兑汇票管理系统 商业汇票的管理，包括收票入库、背书、贴现、托收等一系列流程的管理和控制，并收到预算系统和授信额度系统的控制授信额度管理系统 管理企业与集团的授信情况，包括内部授信与银行授信。信贷管理系统 全电子化的信贷管理，包括内部信贷与银行信贷。银行票据打印系统 重要空白凭证的管理（申请、领用等）银行对帐系统 用于完成结算中心与银行的对账处理（系统自动对账，手工调整）资金监控系统 监控结算中心所有被授权的银行账户的资金状况中冶集团下属层级多，成员单位数量多，到第五级管理单位达到 2000 多个，因此整个系统平台的需求调研、接口调试、上线试运行的工作量巨大，从 2005 年 7 月到 12 月，历时 5 个月的时间，建成了三级资金管理中心、五个管理层级的管理体系架构，共有各级管理中心近 300 个。中冶集团资金中心的资金网络运营平台和数据均部署在北京总部，所有管理中心和管理单位（第五层为项目部）共用一个平台，同时实现了银行接口一点接入、全国通用。中冶集团资金中心采用分级授权、分级审批、分级结算的模式，对资金管理权限进行了合理的配置和授权，力争达到最佳管理效果。中冶集团资金管理中心对所有企业实行收支两条线管理，所有企业在指定的合作银行开立收入和支出两类帐户；所有收入当天归集到所属的资金中心，而资金中心根据预算划拨资金到企业支出户上，由其自行支付。二级资金中心根据需要归集三资金中心的资金；总部一级管理中心不对二级资金中心的资金进行归集，仅根据需要进行调剂；所有上级中心对下级中心及其企业有知情权，集团总部一级资金中心通过二级分中心对整个集团实施资金管理，二级分中心在资金中心开设内部结算户；二级分中心通过支中心和内部所属单位实施资金管理，三级支中心和各个所属单位在分中心开设结算户。三级支中心通过所属单位实施资金管理，支中心的下属单位作为企业在支中心开设结算户。4 级和 5 级企业（项目部）在其上级的三级支中心开户结算；4 级企业有对所属 5 级企业的查阅权和审批权。各支中心的所属单位向支中心上报预算、填写申请付款单、情款单；各个分中心的所属单位和支中心向自己所在的分中心上报预算、填写请款单；分中心向资金中心上报预算、填写请款单。资金管理上层层控制，实现了全集团资金的最大管控。另外，通过承兑汇票系统，实现了对集团自开票据和收到票据的高效管理。而内部资金调剂和内部信贷发放更是为中冶集团节约了大量的财务费用，也提高了信贷的审批效率。集团对外贷款实行统借统还，大大地降低了融资成本。总之，通过资金管理中心的运作，中冶集团财务管理能力得到了很大提升，资金使用成本的降低和资金使用效率的提高，使得中冶集团的整体竞争力得到了很大的提升。随着中冶集团的不断发展，资金管理中心已经越来越不能满足中冶集团的资金运作的要求。成立财务公司是当前解决中冶集团资金管理瓶颈的唯一途径。2007 年 5 月 16 日，经中国银行业监督管理委员会批准，中冶集团财务有限公司（以下简称“中冶财务公司” ）正式注册成立了，并于2007 年 7 月 1 日正式开业。中冶集团财务有限公司是中国中冶集团的控股子公司。作为中央建筑类企业中第一个成立的财务公司，中冶财务公司以加强集团资金集中管理、提高集团资金使用效率为主要目的，整合集团内外各项金融资源，为集团子公司提供全方位、多品种、个性化的金融服务，为整个集团的发展战略提供资金支持和保障。在中冶财务公司成立时，网络资金运营平台已经运行相当稳定和成熟，中冶资金管理中心进行了顺利的平台转换，将原来资金中心的运营平台切换给中冶财务公司，既保证了财务公司的相关业务开展，也很好地延续了原来中冶资金中心与各级分支中心和成员企业的业务往来。管理上的延续性保证了中冶财务公司的业务快速拓展。目前中冶财务公司获批可以进行中国财务公司管理办法中规定的所有业务。在近三年的发展中，中冶财务公司逐步建立了完整的法人治理结构，设立股东会、董事会、监事会，并设有审计委员会、风险控制委员会等专门委员会，并下设 9 个部门：结算业务部、客户服务部、风险管理部、票据业务部、投资业务部、计划财务部、稽核审计部、信息科技部和综合管理部。各部门的职责分别为：1. 结算业务部。为成员单位安全高效地办理资金结算业务；推广结算系统的使用；管理公司银行账户。执行股份公司颁布的有关资金管理的规定和管理制度；办理成员单位的银行账户授权。2. 客户服务部。负责集团成员单位本币业务的经营管理部门，主要为成员单位提供综合授信、担保及融资租赁等金融服务；负责贷款本息回收和贷后检查工作；负责信贷档案归档和管理工作；为成员单位和重大项目提供融资咨询服务。3. 票据业务部。负责拟定票据管理办法并办理公司票据业务，包括票据的承兑业务、贴现业务、转贴现及再贴现业务，以及保管相关业务资料。4. 投资业务部。负责有价证券投资，头寸管理，同业授信管理，办理承销成员单位的企业债券业务，为成员单位提供理财相关服务。5