我国商业银行经营风险及防范对策

目 录摘要 .IAbstract .II一、引言 .1（一）研究背景 .1（二）研究意义 .1（三）研究内容 .1（四）研究方法 .1二、相关理论 .1(一) 关于我国商业银行经营风险的定义 .1（二）我国商业银行经营风险的特征 .1（三）我国商业银行经营风险分类 .2三、我国商业银行经营风险具体体现 .2（一）我国商业银行中间业务风险的现状及发生的问题 .21.中间业务的概念 .22.中间业务风险现状的表现 .2（二） 我国商业银行信贷业务风险现状及问题 .41.信用业务的概念 .42.信贷业务风险现状的表现 .4四、国外商业银行经营风险管理的经验 .5（一）美国银行风险管理的措施 .51.低高组合的风险资产组合管理 .52.动态的银行风险管理系统 .63.独立严密完整的风险管理体系 .6（二）德国银行经营风险管理的措施和方法 .61.银行企业合作 .62.提供金融服务，增加客户满意程度 .63.各项业务开展 .64.全能银行获得规模效应 .6（三) 我国商业银行获得的启示 .61.在法律条款允许的范围内拓展业务范围 .62.推动法规以及监管体制的健全 .73.将经营模式变为混合型 .7五、我国商业银行经营风险管理的对策 .7（一）商业银行经营风险防范的部分基础措施 .71.工作人员的问题 .82.技术的问题 .8（2）商业银行中间业务环节风险防范对策 .81.要进一步优化金融的环境 .82.改进经营理念 .83.对内部管理制度的精华和对监管制度的改革 .84.扩大中间业务的财会核算体系的覆盖范围 .95.完善中间业务内部操作制度 .9（三）商业银行信用业务信贷风险的防范对策 .91.提升我国商业银行信用中信贷风险意识 .92.改革商业银行信用中信贷风险管理机制体制 .93.完善商业银行内部结构 .94.操作流程的标准化 .105.支持合理信贷需求，保持信贷总量增长与自身资本规模相适应 106.建立完善的信贷风险监控系统 .10参考文献 .12致谢 .13I我国商业银行经营风险及防范对策摘 要：银行业作为经营货币的企业与生俱来就规定了其风险的本质，与其说银行是经营货币的企业，更不如说是为了获得利润而经营风险的组织。所以风险和利润对银行来讲是一个硬币的两面，不可分割，同为一体，过分强调哪一方都会给银行的发展带来阻碍，只有充分掌握风险在银行经营中的特点，将风险经营、管理与防范结合起来，在硬币的两面之间寻找有效的平衡，才能收到利润增长与风险防范的最佳效果，才可以在风险与利润的动态错位中谋求长远的发展。随着商业银行改革的不断深入，内部管理的不断加强，如何在提高经济效益的同时有效地防范和化解风险，已经成为我们不容忽视的重要问题。本文依据我国商业银行经营风险的特点及经营风险的主要表现形式，结合我国银行业内外部环境，并以我国商业银行经营风险存在的问题及防范对策进行分析，同时借鉴外国银行风险管理的成功经验，对如何有效管理、防范商业银行经营风险做了初步的探讨。关键词：商业银行；经营风险；防范IIOperational risks and countermeasures of commercial banks in chinaAbstract: banking as a currency of enterprises are born defines the nature of the risk, rather than bank is the currency of the business enterprise, risk more than run for profit organization. So for bank risk and profit are two sides of the same coin, inseparable, as an organic whole, too much emphasis on which side will be brought to the development of the bank, only fully grasp the characteristics of risk in the banking business, combine risk management, management and prevention, the search for effective balance between the two sides of the same coin, best results before they can receive profit growth and risk prevention, risk and profit can be the dynamic displacement of seeking long-term development. With the deepening of the reform of commercial Banks, continue to strengthen internal management, how to improve the economic benefit at the same time effectively guard against and dissolve the risk, has become the important problem we should not be ignored. In this paper, based on the characteristics of the our country commercial bank management risk and the major form of risk management, combining internal and external environment, Chinas banking industry and the industrial and commercial bank management risk set preventive countermeasures for analysis of existing problems, and draw lessons from the successful experience of European Banks risk management, how to effectively manage and prevent do a preliminary study on commercial bank risk management.Keywords: commercial banks; operational risks; Prevention3一、引言（一）研究背景在我国商业银行二十几年的历史中，我们可以感觉到金融在社会经济生活中的重要地位，也推动着我们生活的发展和进步。引进了外资银行，发展了本国内的股份制银行，在与全世界接轨发展的同时，我国商业银行的一些不足随着发现显示出来，隐藏的一些不足也更加突出。我国在商业银行相对落后的法制建设，宏观微观调控的不完善，监管的疏忽和暴露的不良贷款问题。经济结构的不平衡，不直接的融资方式占主要地位，货币资金的缺少和较低的占用相互存在着，企业发展过程中的债务问题，改革开放的利弊影响，国际上的投机行为，银行网络化和电子性交易行为，都在让商业银行的经营风险加剧，而银行为了营业性的本质，有可能出现不正当竞争，行业规律的不道德，社会法律制度的不完善，都为我国商业银行的发展带来担忧。（二）研究意义银行就是经营货币的，而货币的经营就是风险的经营。2008 年的金融危机，2015 年的中国股市动荡，在这样的紧张的金融世界里，我们要做好全方位，全方面的研究分析来为中国商业银行的发展提供新的方式方法。（三）研究内容本篇论文通过对商业银行经营风险的相关理论介绍，对于我们国家的商业银行经营风险的现状和存在问题进行实质性分析。其中主要以中间环节的相关数据和信用业务中的信贷问题的相关数据进行分析，在总结国外银行的实践经验，总结提出针对我国的基础措施和问题措施的方法。（四）研究方法本文主要依据是国内外经营风险管理理论，在根据财务报表等数字性的分析以后，通过一些理论依据，对比分析，定性定量分析等一系列方式方法。二、相关理论（一)关于我国商业银行经营风险的定义我国商业银行经营风险也就是说在在社会经济条件下在经营过程中所面临的风险。比如说因为一些事先无法预测的不确定因素的影响让商业银行有可能遭受损失，使得预期内的收益与实际收益不一样的一种风险存在。（二）我国商业银行经营风险的特征我国商业银行经营风险主要有：4（1）客观性：有经营过程就有经营风险的客观存在。（2）不确定性：针对经营风险的大小这方面而言，其本质上是在不确定的收益基础上进行判断的，由此，经营风险相对银行来说，是一直处于不确定的状态。（3）牵连性：经营风险的出现并不只是影响一家，与本银行有关的其他银行和企业也会受到影响。（4）匿藏性：经营风险不是有就会显露出来的，而是一个由小及大被发现的过程，如果发现不及时，它会在隐藏中快速爆发带来损失。（5）可控性：由于经营状况是向前发展着的，因此在发展过程中的经营风险也是不确定性的，我们也要把这些不确定性风险控制在一定范围内。（6）扩张性：商业银行的经营风险发展起来是非常迅速的，是连锁性的，而在高速度的情况下有可能导致次贷危机类的经融危机情况。除了银行本身外，还会影响到国家的经济政策，国内经济形势、各个行业的发展，人民生活水平等其它各个方面，甚至爆发经济危机。（三）我国商业银行经营风险分类商业银行所面临的经营风险有可以预料到的，也有不可以预料到的。主要分为以下几类:（1）信用风险（2）流动性风险（3)利率风险 (4）市场风险（5）操作风险 (6)国家风险（7）法律风险（8）声誉风险。而在中间业务环节上这些风险或多或少都会存在。3、我国商业银行经营风险具体表现（一）我国商业银行中间业务风险的现状及发生的问题1.中间业务的简述中间业务也就是作为中间人的银行，在资产，负债的基础业务上利用技术，信息，资金，信誉等办理收付，咨询，代理，担保，租赁等业务收取一些报酬的一项业务。2.中间业务风险现状的表现第一，我国商业银行中间业务环节收入方面所占比重分析表 1 2011,2013 年我国商业银行中间业务环节所占比重分析银行名称 中国工商银行 中国农业银行 中国建设银行 中国银行5注：数据来源于中国商业银行风险的实证分析及监管对策研究表 2 美国部分银行 2011 年中间业务环节收入所占比重美国银行名字 花旗 汇丰 美国中间业务收入所占比重38% 42% 51.72%注：数据来源于中国商业银行风险的实证分析及监管对策研究如图所示，我们发现中间业务收入环节美国占据比重远远大于中国，美国最低的也占据 38%，而中国大部分都徘徊于 20%左右，大多国有银行处于下降趋势。第二，以我国工商银行与美国商业银行中间业务构成分析投 资 银 行 交 易 证 券 销 售 私 有 权 益 信 托 其 他图 1 美国商业银行中间业务构成2011 年 21.37% 18.2% 21.91% 30.5%中间业务收入所占比重2013 年 20.75% 17.9% 20.5% 20.14%6结 算 业 务 投 资 银 行 银 行 卡 资 产 托 管 担 保 代 理图 2 我国工商银行 2013 年中间业务构成如图 1，图 2，以我国商业银行中的工商银行为代表，清晰明了的看出占我国比重高的是结算，投资，银行卡业务等，而美国商业银行投资和交易几乎就占据一半比重，而且业务高级，收益性大。单位：亿元70 50 100 150 200 250结 算 ， 清 算 与 现 金 管 理个 人 理 财 及 私 人 银 行对 公 理 财银 行 卡 业 务投 资 银 行 业 务代 理 收 付 及 委 托2013年 2014年图 3 我国工商银行 2013，2014 年中间业务环节构成我们以图 3 中中国工商银行的数据为参考，不难看出，手续费和佣金净加一起的收入约七百多亿。同比增加约六十亿。我们国家的商业银行中间业务收入的水平在上升。然而，这方面成绩不能对应地掩盖存在的问题，使用系统分析方式，不难发现问题的内容有以下方面：中间业务创新认识度不够充分，经营的观念不先进，中间业务品种结构不合理，种类单，档次也是不高的。主要是金融监管的体制不完整。人才的缺少，信息技术的投入量比较少。中间业务创新过程中,产生的风险包括金融服务类和表外业务类。其中金融服务类型的透支状况，网络诈骗，电话诈骗都让金融服务业承担着隐蔽性的风险。相对比金融服务业的风险来讲，表外业务类是一种超级的复杂，在进行处理时难度也大。（二）我国商业银行信贷业务风险现状及问题1.信用业务的概念商业银行经营风险中关于信用风险方面来于贷款资金业务因借款人或交易对手未按照约定而让银行发生与约定不符的风险。2.信贷业务风险现状的表现8表 3 20102014 年工商银行不良贷款情况注：数据来源于 2010-2014 年中国工商银行年度报告如表 3，不良贷款率下降的速度放缓甚至有小幅度反弹，在 2010 年和2014 年之间，信贷的规模向平稳过度，如今在增长之中。2011 年过后不良贷款余额的反弹，贷款质量的下滑在商业银行经济放缓的情况下，但是总体来讲工商银行和与其他地区国家比较，其不良贷款率还处于比较低的层次，通常情况下不会超过 1%，同时，在通常情况下，商业银行会使用拨备率这样的方式，持续提升抵御风险的能力。先进的国外银行对比，我国的不良贷款率持续较低水平。以下我们以工商银行的财务报表为案例进行分析