商业银行信贷风险与防范研究

中国矿业大学徐海学院本 科 生 毕 业 论 文姓 名： 陈晔 学 号： 22101986 学 院： 中国矿业大学徐海学院 专 业： 会计学 设计题目： 商业银行信贷风险与防范研究 指导教师： 林爱梅 职 称： 教授 2014 年 6 月 徐州中国矿业大学徐海学院毕业论文任务书专业年级 会计 10-2 班 学号 22101986 学生姓名 陈晔 任 务 下 达 日 期 ： 2013 年 10 月 14 日毕业论文日期：2013 年 12 月 30 日至 2014 年 6 月 7 日毕业论文题目：商业银行信贷风险与防范研究毕业论文主要内容和要求：主要内容：论文应了解选题的背景与意义，对国内外商业银行信贷风险与防范的文献进行系统梳理，阐述商业银行信贷风险的理论基础，调查实习商业银行的信贷业务及信贷风险现状，揭示商业银行信贷风险防范存在的问题，对商业银行信贷风险与防范进行理论研究和案例分析。要求充分运用会计专业知识，结合实际，有针对性、先进性、实用性和创新性，有一定的理论研究价值和实际应用价值。具体要求：（1）论点科学，论据充分，结构合理，逻辑性强；（2）结合实际，分析全面，计算正确；（3）论文字数应25000 字；（4）参考文献应为近三五年资料，不得少于 30 篇；（5）论文书写排版应规范；（6）中文摘要字数大于 400 字，并译成英文。院长签字： 指导教师签字：郑 重 声 明本人所呈交的毕业论文，是在导师的指导下，独立进行研究所取得的成果。所有数据、图片资料真实可靠。尽我所知，除文中已经注明引用的内容外，本毕业设计的研究成果不包含他人享有著作权的内容。对本论文所涉及的研究工作做出贡献的其他个人和集体，均已在文中以明确的方式标明。本论文属于原创。本毕业论文的知识产权归属于培养单位。本人签名： 日期： 中国矿业大学徐海学院毕业论文指导教师评阅书指导教师评语（基础理论及基本技能的掌握；独立解决实际问题的能力；研究内容的理论依据和技术方法；取得的主要成果及创新点；工作态度及工作量；总体评价及建议成绩；存在问题；是否同意答辩等）：陈晔同学的学位论文以商业银行的信贷风险为背景，研究我国商业银行信贷风险与防范对商业银行业绩的影响，选题具有较强的理论意义和现实意义。论文对国内外学者研究商业银行信贷风险与防范的文献进行了系统梳理，阐述了信贷风险的特征，并对信贷风险的相关理论基础进行了回顾，为案例研究奠定理论框架。在理论分析的基础上，结合实习单位苏州银行的信贷案例，分析了商业银行信贷风险的现状和成因，以及商业银行信贷风险防范的现状与防范方面存在的问题。最后，提出了加强商业银行信贷风险防范的措施：(1)加强风险管理，促进商业银行可持续发展；（2）提高银行自身对风险和政策变化的预测能力；（3）建立和完善商业银行的信贷风险预警机制；（4）分散贷款行业、客户及区域，化解贷款集中风险；（5）建立合理的贷款定价机制；（6） 密切关注中央银行的“窗口指导” 。该生在论文写作过程中态度端正，积极与指导教师沟通，并能按照指导教师的要求认真修改论文，表现出扎实的专业理论基础和熟练地运用所学理论与知识的技能，具备较强的独立分析问题与解决问题的能力。论文研究思路清楚，结构严谨，层次分明，观点明确，论据充足结论合理。论文写作工作量饱满，格式规范、符合要求。同意该生参加论文答辩。成 绩： 指导教师签字：年 月 日中国矿业大学徐海学院毕业设计评阅教师评阅书评阅教师评语（选题的意义；基础理论及基本技能的掌握；综合运用所学知识解决实际问题的能力；工作量的大小；取得的主要成果及创新点；写作的规范程度；总体评价及建议成绩；存在问题；是否同意答辩等）：成 绩： 评阅教师签字：年 月 日中国矿业大学徐海学院毕业论文答辩及综合成绩答 辩 情 况回 答 问 题提 出 问 题 正 确基 本正 确有 一般 性错 误有 原则 性错 误没 有回 答答辩委员会评语及建议成绩：答辩委员会主任签字： 年 月 日学院领导小组综合评定成绩：学院领导小组负责人： 年 月 日摘 要在我国商业银行现行的各种风险中，信贷风险仍是主要风险。信贷市场份额的多少，管理水平的高低、风险控制能力的强弱，将直接关系到各行核心竞争力的高低和战略目标的实现。这些都使得信贷风险管理业已成为商业银行所面临的首要的战略问题。论文对国内外学者研究商业银行信贷风险与防范的文献进行了系统梳理，阐述了信贷风险的特征，并对信贷风险的相关理论基础进行了回顾，为案例研究奠定理论框架。在理论分析的基础上，结合实习单位苏州银行的信贷案例，分析了商业银行信贷风险的现状和成因，以及商业银行信贷风险防范的现状与防范方面存在的问题。最后，提出了加强商业银行信贷风险防范的措施：商业银行要发展为现代商业银行，必须加强风险管理，促进商业银行可持续发展，提高银行自身对风险和政策变化的预测能力，建立和完善商业银行的信贷风险预警机制，分散贷款行业、客户及区域，化解贷款集中风险，建立合理的贷款定价机制， 密切关注中央银行的“窗口指导” ，即先进的管理理念、完善的组织结构、规范的业务流程、全面的管理内容、有效的管理技术和严密的操作系统。将信贷风险和防范控制前移，使信贷风险的管理贯穿信贷业务的整个流程，进而降低商业银行不良贷款的形成。关键词：商业银行；信贷风险；防范AbstractCommercial banks and other enterprises is to pursue the profit maximization is the ultimate business goal. The various risks in Chinas commercial banks in the credit risk is the main risk, because, after a considerable period of time, in our country the indirect financing dominated financial system has notfundamentally changed circumstances, deposit and loan business is still the main business of the commercial banks in China, is the fundamental survival and development the main assets, credit assets is the Commercial Bank of our country, it is also a major source of income. All these make the credit risk management has become theimportant strategic problem faced by commercial banks.The system combs the domestic and foreign scholars to the study of commercial bank credit risk and prevention literature, expounds the features ofcredit risk, and the related theory of credit risk are reviewed, lays the theoretical framework for the case study. On the basis of theoretical analysis,combined with the practice unit - Suzhou bank credit case, analyses the present situation and causes of the credit risk of commercial banks, and credit risk of commercial bank status and prevent problems. Finally, proposed measures to strengthen risk prevention of commercial bank credit: commercial banks will develop into the modern commercial bank, must strengthen riskmanagement, and promote the sustainable development of commercial banks,improving the ability to predict the banks own risk and policy changes, the establishment and improvement of credit risk early-warning mechanism of commercial banks, and regional dispersion loan industry, customer, loanconcentration risk, establish reasonable loan pricing mechanism, pay close attention to the central banks “window guidance“, namely advanced management idea, perfect organization structure, standardize business process, overall management content, effective management and strictoperating system. The credit risk and prevention control forward, the entire process of the management of credit risk through the credit business, and reduce the formation of bad loans of commercial banks.Keywords:Commercial Bank; Credit risk; Precaution目 录1 绪论 .11.1 研究背景与研究意义 .11.1.1 研究背景 .11.1.2 研究意义 .21.2 国内外文献综述 .31.2.1 国外研究现状 .31.2.2 国内研究现状 .41.2.3 国内外研究述评 .61.3 研究内容与研究方法 .71.3.1 研究内容 .71.3.2 研究方法 .72 商业银行信贷风险理论概述 .82.1 相关概念界定 .82.1.1 商业银行 .82.1.2 信贷 .82.1.3 信贷风险 .92.2 商业银行信贷风险的分类 .92.3 商业银行信贷风险的特征 .103 商业银行信贷风险现状及其成因分析 .123.1 商业银行信贷风险现状分析 .123.1.1 不良贷款占比偏高，潜在信贷风险大 .123.1.2 资金运营渠道单一，面临的风险集中 .133.1.3 信贷资产日趋集中，信贷风险增大 .143.1.4 产能过剩严重，潜在引发信贷新风险 .153.2 商业银行信贷风险的成因分析 .153.2.1 宏观经济形势的影响 .153.2.2 企业风险的影响 .163.2.3 商业银行信贷风险管理水平有待提高 .173.2.4 政府融资平台信贷风险逐渐增大 .173.2.5 贷款结构不合理，信贷风险集中程度高 .184 商业银行信贷风险防范现状及其存在的问题 .194.1 商业银行信贷风险防范现状 .194.1.1 化解金融风险 .194.1.2 加快金融改革步伐 .194.1.3 规范信贷资产的财务考核机制，真实体现信贷资产状况 .194.2 商业银行信贷风险防范存在的问题 .204.2.1 信贷管理组织结构不合理，管理机制不健全 .214.2.2 内部控制体系不健全，风险管理组织结构不完善 .214.2.3 客户信贷信息管理系统和信用评估机制不够完善 .215 苏州银行信贷风险防范案例研究 .225.1 苏州银行概况 .225.2 苏州银行风险管理策略及具体措施 .225.2.1 苏州银行风险管理策略 .225.2.2 苏州银行信贷风险防范具体措施 .225.3 吴江市富圣化纤有限公司贷款调查阶段风险防范 .245.3.1 借款人基本情况 .245.3.2 贷款企业所属行