会计模拟实训练习题(山东天成有限责任公司)

1、会计模拟实训练习题（山东天成有限责任公司）第一题(1-1)公路、内河货物运输业统一发票 发票联开票日期：2009年01月02日 发票号码：xxxxxxxx税控码收货人及纳税人识别码山东天成有限责任公司1016承运人及识别码潍坊市大昌股份有限公司xxxxxxxx发货人及纳税人识别码青岛东方股份有限公司XXXXXXXXXX主管税务机关及代码高新区税务分局08990运输项目及金额货物名称 数量 运价 里程 金额 项目 金额甲材料 5000 0.3688 130 1844 装卸费 650乙材料 2500 0.3688 130 922 印花税 10运费小计￥2766.00其他费用小计￥650.00合计（

2、大写）叁仟肆佰贰拾陆元整小写：￥3426.00备注：现金付讫承运人：XX （章） 开票人：XXX： (1-2)山东省增值税专用发票 NO 发票联 开票日期：2009年 01月 02日购货单位名 称：山东天成有限责任公司密码区330-2+8+9+6-1+874+5960/-/-+/972地 址、电 话：高新区潍北路601号 711/552*09/31第四联 发票联 购货方记账凭证货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额甲 材 料千克5000115.50577,500.0017%98,175.00乙 材 料千克2500158.10395,250.0067,192.50合 计1850972

3、,750.00165,367.50价税合计（大写）壹佰壹拾叁万捌仟壹百壹拾柒元伍角零分 (小写) ￥1,138,117.50销售单位名 称：青岛东方股份有限公司备注纳税人识别号：XXXXXXXXXX地 址、电 话：XXXXXXXXXXXX开户行及账号：XXXXXXXXX 53123收款人： XXXX 复核：XX 开票人：XX 销货单位（章）(1-3) 中国工商银行电汇凭证（回 单）普通 加急 委托日期2009年01月02日汇款人全 称山东天成有限责任公司收款人全 称青岛东方股份有限公司账 号53123账 号5288汇出地点山东省潍坊市汇入地点青岛市李沧区汇出行名称中国工商银行开发支行汇入行名称

4、青岛市建设银行李沧分行人民币 (大写) 壹佰壹拾叁万捌仟壹百壹拾柒元伍角零分正 百十万千百十元角分113811750汇出行签章支付密码附加信息及用途：（1-4）企业办理结算收费通知单你单位（帐号）53123于2009年01月02日我行办理（信汇、电汇、汇票、托收）业务 ，收手续费及邮电费人民币（大写）伍拾元整 此款已从你帐户划出，特此通知。 中国工商银行开发支行(1-5)山东天成有限责任公司材料验收单供货单位: 青岛东方股份有限公司 材料类别:原材料仓 库: 2 2009年 0 1 月 02 日编号材料名称单位数量实 际 成 本应收实收买价运费合计单位成本单价合计甲材料千克50005000乙材

5、料千克25002500合计备 注验收人盖章合计会计 复核 记帐xxxx 收料xxxx 制单xxx第二题（2）借 款 单 2009年01月04日借款人 后勤科 借款理由 后勤科设立定额备用金借款金额 人民币(大写) 贰仟元整 2000.00单位负责人 王海 备注:单位盖章：略 出纳: XX 会计: XX 经办人：XXX 第三题(3-1)山东省增值税专用发票 NO 此联不作报销、扣税凭证使用 开票日期：2009年 01月 06日购货单位名 称：潍坊东立公司密码区330-2+8+9+6-1+874+5960/-/-+/972地 址、电 话：潍坊市东风大街20号 711/552*09/31第四联 记账

6、联 销货方记账凭证货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额A产品件5500328.001,804,000.0017%306,680.00B产品件2820420.001,184,400.00201,348.00合 计18502,988,400.00508,028.00价税合计（大写）叁佰肆拾玖万陆仟肆佰贰拾捌元整 (小写)￥3,496,428.00销售单位名 称：山东天成有限责任公司备注纳税人识别号：1016地 址、电 话：高新区潍北路601号 开户行及账号：中国工商银行开发支行 53123收款人： 复核：XXX 开票人：XXX 销货单位（章） （3-2）中国工商银行进账单（收账通知）

7、 2009年01月06日 第 号出票人全称潍坊东立公司持票人全称山东天成有限责任公司账号34987账号53123开户银行建行开发区支行开户银行中国工商银行开发支行人民币（大写）叁佰肆拾玖万陆仟肆佰贰拾捌元整千百十万千百十元角分￥349642800用途销货款张数1 持票人开户银行盖章票据种类转帐支票主管 会计 复核 记账 第四题（4-1）国中 华 人 民 共 和 国税收电子转帐专用完税证 鲁国税NO.xxxxxxx填发日期：2009年01月 07日 征收机关：潍坊市国税纳税人代码1016纳税人帐号53123纳税人全称山东天成有限责任公司收款银行中国工商银行开发支行税种税款所属时期实缴金额增值税2

8、008年12月￥618,726.18金额合计（大写）人民币陆拾壹万捌千柒佰贰拾陆元壹角捌分税务机关（盖章）收款银行（盖章）填票人（盖章）备注（4-2）国中 华 人 民 共 和 国 税 收 通 用 完 税 证 鲁国税NO.xxxxxxx填发日期：2009年01月 07日 征收机关：潍坊市国税纳税人代码1016纳税人帐号53123纳税人全称山东天成有限责任公司收款银行中国工商银行开发支行税种税款所属时期实缴金额所得税2008年第4季度￥439,445.91金额合计（大写）人民币肆拾叁万玖千肆佰斯拾伍元玖角壹分税务机关（盖章）收款银行（盖章）填票人（盖章）备注第五题（5）地山东省地方税务局计算机专用

9、完税凭证 20091鲁地专电第xxxxxxx单位（人）代码: 1016 填发日期 税款所属时期：-缴款单位山东天成有限责任公司征收机关第一联纳税人的收执作完税凭证潍坊地方税务局开发区直征处开户银行中国工商银行开发区支行收款银行中国工商银行开发区支行账号53123账号XXXXXXX预算科目品目名称课税数量计税金额或销售收入税率或单位税额已缴或扣除额实缴金额城建税增值税附征.180.43310.83教育费附加增值税附征.180.18561.79地方教育附加增值税附征.180.6187.26金额合计（大写）人民币陆万捌千零伍拾玖元捌角捌分68059.88上列款项已收妥并划转收款单位帐户收款银行（盖章

10、）填票人（盖章）备注第六题（6-1）统一收款收据记账联2009年01月07日缴款单位职工浴池（不对外）款项内容澡票收入收款方式现金人民币（大写）壹仟贰佰伍拾元整￥1250.00备注：收款单位盖章收款人王玉梅（6-2）中国工商银行现金存款单（回 单）2009年 01月07日收款单位全称山东天成有限公司款项来源福利部门收入第一联 银行盖章退回账号53123开户银行工行开发区支行交款单位山东天成有限公司人民币（大写）壹仟贰佰伍拾元整万千百拾元角分￥125辅币券别五角贰角壹角五分贰分壹分收款员收 讫复核员张数主币券别一百元五十元拾元五元贰元壹元张数51215地第七题（7-1）山东省服务业专用发票 (发

11、票联) 税务局监制客户名称: 山东天成有限责任公司 2009年01月08 日货号品名或项目计量单位数量单价金额备注十万千百十元角分广告费1000000合计人民币 (大写)壹万元整1000000备注单位: 财务： 开票：XXX （7-2） 中国工商银行电汇凭证（回 单）普通 加急 委托日期2009年01月08日汇款人全 称山东天成有限责任公司收款人全 称济南凤凰广告公司账 号53123账 号汇出地点山东省潍坊市汇入地点济南市汇出行名称中国工商银行开发区支行汇入行名称济南市工商银行槐荫支行人民币 (大写) 壹万元整 百十万千百十元角分￥1000000汇出行签章支付密码附加信息及用途：（7-3）企业

12、办理结算收费通知单你单位（帐号）53123于2009年01月08日我行办理（信汇、电汇、汇票、托收）业务 ，收手续费及邮电费人民币（大写）壹拾柒元伍角整 此款已从你帐户划出，特此通知。 中国工商银行开发支行第八题（8）借 款 单 2009年01月 08日借款人 刘 烨 借款理由 到天津采购原材料借款金额 人民币(大写) 叁仟元整 3000.00单位负责人 王海 备注:出纳: XX 制单: XX 单位盖章：略第九题 (9-1)中国工商银行转帐支票存根支票号码: 科目:对方科目:签发日期: 2009年01月 11日收款人: 潍坊车站金 额:1200.00 用 途: 代垫运费备 注:复核: 记账:

13、（9-2） 山东省增值税专用发票 NO 此联不作报销、扣税凭证使用 开票日期：2009年 01月 11日购货单位名 称：烟台方正科技公司密码区330-2+8+9+6-1+874+5960/-/-+/972地 址、电 话：烟台市富国大街20号 711/552*09/31第四联 记账联 销货方记账凭证货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额乙材料千克1850232.10.0017%72995.45合 计1850.0072995.45价税合计（大写）人民币伍拾万贰仟叁佰捌拾元肆角伍分 (小写)￥.45销售单位名 称：山东天成有限责任公司备注纳税人识别号：1016地 址、电 话：高新区潍北路

14、601号 开户行及账号：中国工商银行开发支行 53123收款人： 复核： 开票人： 销货单位（章）（9-3） 银行 承 兑 汇 票 票据号码签发日期（大写）：二零零九年零壹月壹拾壹日 第 号付款人全 称烟台方正科技公司收款人全 称山东天成有限责任公司账 号34987账 号53123开户银行烟台商业银行开户银行中国工商银行开发支行汇票金额人民币：伍拾万叁仟伍佰捌拾元肆角伍分￥503,580.45汇票到期日贰零零玖年零叁月壹拾壹日交易合同号码219 本汇票送请你行承兑，并确认银行结算办法和承兑协议的各项规定。此致承兑银行承兑申请人盖章年 月 日承兑契约编号汇票签发人盖章负责人：经办人:科目（收）对

15、方科目（付）转账日期 年 月 日复核 记账 第十题（10）差 旅 费 报 销 单单位名称： 供应科 报销日期：2009年01月15日姓名刘烨 报销项目单据张数金额备注火车票2546.00住宿超标，按每日30元报销，实报贰仟肆佰贰拾壹元整。出差地点天津汽车票6360.00三轮车票315.00出差事由参加订货会船票2180.00门票11200.00出差日期自1月9至1月12日其它共4天住宿费（每日标准：50元）200.00夜间乘车 夜合 计14￥2501.00合计金额(大写)：贰仟伍佰零壹元零角零分 单位负责人：XX 分管领导：XX 经办人：XXXX 出纳：XXX第十一题（11-1）中国工商银行转

16、帐支票存根支票号码: 科目:对方科目:签发日期: 2009年01月20日收款人: 潍坊电业局金 额: .00 用 途: 支付车间电费备 注:复核: 记账: （11-2） 山东省增值税专用发票 NO 发票联 开票日期：2009年 01月 20日购货单位名 称：山东天成有限责任公司密码区230-2+8+9+6-1+874+5960/-/-+/961地 址、电 话：高新区潍北路601号 311/552*09/29货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额电费kwh0.9595000.0017% 16150.00合 计95000.0016150.00价税合计（大写）壹拾壹万壹仟壹佰伍拾元整 ￥

17、.00销售单位名 称：潍坊电业局备注纳税人识别号：5498地 址、电 话：潍坊向阳路32路开户行及账号：建行潍城分行收款人： 复核： 开票人： 销货单位（章）第十二题（12-1）中国工商银行转帐支票存根支票号码: 科目:对方科目:签发日期: 2009年01月20日收款人: 潍坊自来水公司金 额: 2477.28用 途: 支付车间一般耗用水费备 注:复核: 记账: （12-2） 山东省增值税专用发票 NO 开票日期：2009年 01月 20日购货单位名 称：山东天成有限责任公司密码区230-2+8+9+6-1+874+5960/-/-+/961地 址、电 话：高新区潍北路601号 311/552

18、*09/29货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额水费吨6002.481488.00 6%89.28 合 计6001488.0089.28价税合计（大写）壹仟伍佰柒拾柒元贰角捌分 ￥1577.28销售单位名 称：潍坊自来水公司备注纳税人识别号：XXXXXXXXXXX地 址、电 话：XXXXXXXXXXX开户行及账号：XXXXXXXXXXX收款人： 复核： 开票人： 销货单位（章）（12-3）山东省非税收入收款收据 42009年01月20日 执收单位：潍坊市自来水公司第四联执收单位给缴款人收据 缴款单位：山东天成有限责任公司执收编码：项目编号项目名称单位数量收费标准金额07-2629

19、城市污水处理费吨6001.00600.00合计（大写）陆佰元整 ￥600.00（12-4）供水专用发票发票联地址XXXXXXXX抄表时间2009年01月20日上月止度本月止度名称 收费标准 水量 金额水资源费 0.5 600 300.00合计（大写）叁佰元整 ￥300.00第十三题（13-1）山东省地方税务局山 东 省 潍 坊 市 通 用 定 额 发 票发 票 联发票代码5发票号码经营项目 餐费 壹佰元付款单位（个人）山东天成有限责任公司收款单位（盖章有效） 开票日期：2009年01月 20日 单位负责人（签字）同意报销，现金付讫（13-2）山东省地方税务局山 东 省 潍 坊 市 通 用 定

20、额 发 票发 票 联发票代码5发票号码经营项目 餐费 壹佰元付款单位（个人）山东天成有限责任公司收款单位（盖章有效） 开票日期：2009年01月 20日 单位负责人（签字）同意报销，现金付讫（13-3）山东省地方税务局山 东 省 潍 坊 市 通 用 定 额 发 票发 票 联发票代码5发票号码经营项目 餐费 伍拾元付款单位（个人）山东天成有限责任公司收款单位（盖章有效） 开票日期：2009年1月 20日单位负责人（签字）同意报销，现金付讫第十四题（14-1）中国工商银行转帐支票存根支票号码: 科目:对方科目:签发日期: 2009年01月 21日收款人: 山东华兴公司金 额: 6125.00 用

21、途: 支付租金备 注: 副总裁以上高级管理人员使用。复核: 记账: （14-2）山东省房屋出租专用发票 发 票 联 No 开票日2009年01月21日承租方名称山东天成有限责任公司房屋坐落地点人民路212号出租方名称山东华兴公司合同编号 2付款方式转支项 目计 租 时 间计租面积（）单位租金金 额起止单位数量十万千百十元角分房租1.11.30月117535.00￥612500合计 人民币 （大写） 佰 拾 万陆仟壹佰贰拾伍元整 ￥6125.00开票人：胡倩 收款人： 收款单位（发票专用章）第十五题（15-1）公路、内河货物运输业统一发票 发票联开票日期：2009年01月23日 发票号码：xxx

22、xxxxx税控码收货人及纳税人识别码山东天成有限责任公司1016承运人及识别码潍坊市大昌股份有限公司xxxxxxxx发货人及纳税人识别码青岛东方股份有限公司XXXXXXXXXX主管税务机关及代码高新区税务分局08990运输项目及金额货物名称 数量 运价 里程 金额 项目 金额钻床 1 20 130 2600 装卸费 800运费小计￥2600.00其他费用小计￥800.00合计（大写）叁仟肆佰元整小写：￥3400.00承运人：XX （章） 开票人：XXX： （15-2） 山东省增值税专用发票 NO 发票联 开票日期：2009年 01月 23日购货单位名 称：山东天成有限责任公司密码区230-2+

23、8+9+6-1+874+5960/-/-+/961地 址、电 话：高新区潍北路601号 311/552*09/29货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额钻床吨1.00.0017%.00 合 计1.00.00 价税合计（大写）壹佰壹拾伍万柒仟壹佰叁元整 ￥.00销售单位名 称：青岛东方股份有限公司备注无需安装，投入使用纳税人识别号：XXXXXXXXXXX地 址、电 话：XXXXXXXXXXX开户行及账号：XXXXXXXXXXX收款人： 复核： 开票人： 销货单位（章）第十六题（16-1）工会经费拨缴款专用收据财： NO 缴款单位山东天成有限公司交款项目 2009年01月 工会经费交款

24、金额人民币（大写）贰仟元正￥：2000.00收款单位：潍坊市总工会收款人：XX公章 （盖章） 2009年01月24日（16-2）中国工商银行转账支票存根支票号码: 科目:对方科目:签发日期: 2009年01月24日收款人: 潍坊市工会金 额:2000.00用 途:缴纳工会经费备 注:复核: 记账: 第十七题（17）固定资产折旧明细表固定资产(1601)年限残值率新增减少月折旧房产15,000,000.002510%45,000.00其中：车间10,000,000.0030,000.00管理3,000,000.009,000.00出租2,000,000.006,000.00办公设备2,000,0

25、00.0085%19,800.00机械（车间）2,761,075.80 105%21,867.72其中：钻床.0016522.36合计：19,761,075.8080,145.36财务负责人：XX 制表：XX第十八题（18）材料耗用汇总表 2009年01月31日 字第 1 号应借科目甲材料乙材料合计金额单位数量金额（元）单位数量金额（元）元A产品耗用千克6,000.00 747,078.38747,078.38B产品耗用千克2,400.00 437,317.73437,317.73销售1,850.00 .50.50车间一般耗用千克200.00 24,902.6124,902.61管理部门耗用千

26、克30.00 5,466.475,466.47合计6,200.00 771,980.9904,280.00 773,138.701,545,119.69财务负责人：XX 制表：XX第十九题(19)山东天成有限责任公司工资结算分配汇总表2009年01月31日部门人员类别应发工资养老医疗保险部门名称人员类别生产车间A产品2200044001540B产品1800036001260管理人员50001000350行政管理部门50001000350合 计50000.00100003500人力资源负责人：XX 制表：XX第二十题(20-1)中国工商银行 资金划转补充凭证网上交易：XXXXX账号：53123户

27、名：山东天成有限责任公司所在地：潍坊市开户行：中国工商银行开发区支行大写：肆万柒仟元整小写：47000.00处理状态：处理成功中国工商银行资金划转补充凭证(20-2)2009年1月分工资结算发放明细表 单位: 山东天成有限责任公司 2009年01月 31日 单位：元序号姓名工龄基本工资考核奖物价补贴加班工资应扣工资应付工资代扣款项实发工资事假病假工会费养老费住房公积医疗保险个人所得税1李云101600300100略略略略略略略略略1200.00略合计略略略略略略略50000150080070047000.00人力资源负责人：XX 制表：XX第二十一题（21-1）社会保险费专用收款票据缴款单位：

28、山东天成有限责任公司 经济类别 单位：元收款项目起始年月终止年月人数单位缴款额个人缴款额滞纳金利息合计金额基本养老保险基本医疗保险失业保险工伤保险生育保险2009.12009.1390100004500100025025015008001150053001000250250合计（大写）壹万捌仟叁佰元整￥18,300.00收款单位：潍坊市劳动保险处 主管复核： 业务复核： 操作员：XXX中国工商银行转账支票存根支票号码:科 目 对方科目 出票日期2009年01月31日收款人：潍坊市劳动保险处金额： 18,300.00用途：付五险一金单位主管 会计（21-2）第二十二题（22）制 造 费 用 分 配 表2009年01月31日产品名称制造费用总额制造费用分配标准（工时）分配率应分配金额甲产品15000乙产品 5000合计20000财务负责人：XX 制表：XX第二十三题（23-1）产 品 生 产 成 本 计 算 表产品名称：A产品 2009年 01月 31 日 完工产量：5000成本项目直接材料直接人工制造费用合计期初余额本月生产费用合计单位成本财务负责人：XX 制表：XX注:本期产品全部完工，期末无在产品（23-2）产 品 生 产 成 本 计 算