会计信息化-13第七章固定资产管理(一).ppt

1、会计信息化教程,主 讲：,第七章固定资产管理,第一节 固定资产管理系统的初始化,前导工作： 设置操作员、权限和启动子系统,【案例71】启用“固定资产”系统；设置固定资产系统的操作员，编号：05；姓名：周资产；口令：5；部门：资产部。分配周资产担任资产管理角色；并检查该角色是否已拥有“固定资产”子系统中除“自定义报表”外的所有权限。,请观摩操作演示,“固定资产”系统初始化,一、建立固定资产账套 二、基础设置 三、原始卡片录入,一、建立固定资产账套,【案例72】请完成001账套固定资产子账套的建账工作： 账套启用月份：2013年1月；本账套计提折旧； 主要折旧方法：平均年限法（一）； 折旧汇总分配

2、周期：1个月； 资产级别编码方式：2112； 固定资产编码方式：自动编码； 类别编码+部门编号+序号；序号长度：3； 固定资产对账科目：1601固定资产； 累计折旧对账科目：1602累计折旧； 不勾选“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”。,请观摩操作演示,下一张,注意！,固定资产账套的开始使用日期，不能早于主账套的建账日期。 资产类别编码方式设定以后，如果某一级设置了具体的资产类别，那么这一级的编码长度就不能再修改。没有使用过的各级编码的长度可以修改。,下一张,注意（续）,资产的自动编码方式只能选择一种。自动编码方式设定以后，就不能再修改。如果初始化的时候选择的是手工输入，可以通过“设置选

3、项”修改一次编码方式。修改以后一旦单击确定按钮退出选项界面，就不能再修改。如果发现系统不允许修改的内容错了，必须改正，就只能通过“维护重新初始化账套”功能实现。重新初始化的时候，会清空对这个固定资产账套所做的一切工作。,返回,二、基础设置,（一）部门对应折旧科目设置 （二）折旧方法设置 （三）卡片项目定义 （四）卡片样式设置 （五）资产类别设置 （六）增减方式设置 （七）使用状况设置,到原始卡片录入,（一）部门对应折旧科目设置,【案例73】001账套中，生产部固定资产的对应折旧科目是“5101制造费用”；销售部及其下级部门的对应折旧科目为“6601销售费用”；其他所有部门固定资产的对应折旧科目

4、是“660204 管理费用折旧费”。请进行部门对应折旧科目设置。,请观摩操作演示,返回,（二）折旧方法设置,折旧方法的设置应该在资产类别设置以前完成。如果没有使用系统预置折旧方法以外的其它折旧方法，就不用做这一步了。,请观摩操作演示,返回,（三）资产卡片项目的定义,卡片项目，是固定资产卡片上用来记录资产信息的栏目，比如“原值”、“资产名称”、“使用年限”、“折旧方法”等等。系统一般都会提供一些常用的卡片项目，称作“系统项目”；用户自己定义的项目称作“自定义项目”。系统项目和自定义项目一起构成“卡片项目目录”。 卡片项目目录不单单包含某一种卡片中所使用的项目，而是包括所有样式的卡片所使用的项目；

5、所以，卡片项目的定义要在卡片样式定义以前完成。,请观摩操作演示,返回,（四）资产卡片样式的设置,卡片样式定义要在卡片项目定义以后，资产类别设置之前进行。,下一张,定义卡片样式的操作,项目设置 格式设置 文字格式设置 边框设置,至休息,1.项目设置,项目移入 项目移出 项目位置调整,请观摩操作演示,下一张,注意！,卡片样式上必须同时有或同时没有“项目”和“对应折旧科目”两项。 移入项目的时候，新位置必须是空的。如果有其他项目占据着，要先把其他项目移开或者删除。 “外币原值、汇率、货币单位”这三个项目的位置必须同时移动；“工作总量、累计工作量、工作量单位”三个项目的位置也必须同时移动。,返回,2.

6、格式设置,行高设置 列宽设置 均行或均列 插入行或列 删除行或列,请观摩操作演示,下一张,注意！,只能删除空行或者空列。不允许删除有项目的行或者列。,返回,3.文字格式设置,字体设置 大小设置 字形设置 拆行设置,请观摩操作演示,返回,4.边框设置,边框类型设置 边框线线型设置,请观摩操作演示,返回,休 息,二、基础设置（续）,部门对应折旧科目设置 折旧方法设置 卡片项目定义 卡片样式设置 资产类别设置 增减方式设置 使用状况设置,（五）资产类别设置,资产类别的设置应该在折旧方法定义和卡片项目、卡片样式的设置以后进行。,下一张,【案例74】001账套的资产类别如下，请完成设置：,类别 类别 计

7、提 折旧 卡片 编码名称 属性 方法 样式 01生产设备 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 02办公设备 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 03房 屋 正常计提 平均年限法（一）通用样式 04 运输设备正常计提 工作量法 通用样式,下一张,请观摩操作演示,注意！,资产类别编码不能重复。同一个资产类别的下级资产类别，名称不能相同。 类别编码、名称、计提属性、折旧方法、卡片样式五项不能为空；其它各项内容是准备在输入固定资产卡片的时候作为缺省内容使用的，可以为空。,返回,（六）增减方式设置,【案例75】001账套固定资产增减方式的对应科目规定如下，请完成设置： 增加 对 应 减少 对 应 方

8、式 科 目 方式 科 目 直接购入 100201 工行存款 出售 1606 固定资产清理 投资者投入 4001 实收资本 盘亏 190102 待处理固定资产损溢 捐赠 6301 营业外收入 投资转出1606 固定资产清理 盘盈 6901 以前年度损益调整 捐赠转出671102 营业外支出捐赠 在建工程转入 1604 在建工程 报废 1606 固定资产清理 融资租入 2701 长期应付款 毁损 1606 固定资产清理 融资租出1531 长期应收款 拆分减少1606 固定资产清理,返回,请观摩操作演示,（七）使用状况设置,系统预置的固定资产使用状况有“使用中”、“未使用”、“不需用”等三大类；其中

9、“使用中”又分“在用”、“季节性停用”、“经营性出租”和“大修理停用”。我们可以在系统预置的基础上定义新的使用状况。,下一张,请观摩操作演示,注意！,系统预置的使用状况不能修改，只能修改用户自已定义的使用状况。,返回,三、原始卡片录入,卡片上设备的开始使用日期在“固定资产”系统启用日期之前，这样的卡片就称作“原始卡片”。,下一张,【案例76】,请在001账套中录入以下两项固定资产的原始卡片： 1名称:电脑；规格型号:台式；分类:办公设备； 开始使用日期:2012-10-01； 折旧方法:平均年限法(一)； 原值:3400元；年限:5年；净残值:400元。 2名称:月球越野车；规格型号: 2吨；

10、分类:运输设备； 开始使用日期:2012-10-01； 折旧方法:工作量法； 原值:122000元；年限:10年；总工作量: 120000千米； 净残值: 2000元。,请观摩操作演示,下一张,注意！,系统自动计算出“月折旧额”的数值以后，应该把这个数值和手工计算的数值作一次比较，检查是不是正确。所有卡片录入完成以后，要用“固定资产”菜单里“处理”项下的“对账”功能做一次对账。 “原值”、“累计折旧”、“累计工作量”三项，输入的一定要是卡片录入月月初的金额或者数据，不然的话会出现计算错误。 “已计提月份”一项，必须严格按照实际已经计提的月数输入，不能包括使用期间停用等不计提折旧的月份，不然的话不能正确计算折旧。,下一张,本节小结：,固定资产管理系统初始化的工作内容，包括建立固定资产账套、基础设置、原始卡片录入三大环节