乌鲁木齐有机肥项目财务分析报告

1、泓域咨询/有机肥项目财务分析报告一、项目发展背景肥料是农业生产中必不可少的生产资料，是粮食的“粮食”。因此，自从建国以来，为解决粮食生产问题，让人民吃饱饭，我国积极推进肥料产业的发展，通过引入国外肥料生产企业和学习其先进生产技术，造就了一批具有先进生产技术和管理能力的国有、公私合营、私营化肥企业，对我国肥料产业的发展起到巨大的推动作用。但近年来，随着环保政策的不断施压，对有机肥产业形成利好条件。肥料是指提供一种或一种以上植物必需的营养元素，改善土壤性质、提高土壤肥力水平的一类物质，是农业生产的物质基础之一，一般分为有机肥料、无机肥料、生物性肥料。我国是古老的农业大国，有机肥在中国传统农业生产中

2、占有极其重要的位置。传统农业依赖施用有机肥获得高产、优质农产品的历史已为世界农业的发展提供了丰富的经验，但涉及商品有机肥的历史却只有短短的十几年。化肥在农业生产中的大量施用，大大提高了农产品产量，但也造成了农产品品质下降、土壤板结、污染水源等不利影响，而通过合理施用化肥、增施有机肥等方法可以有效提高土壤有机质含量和土壤养分含量。近年来国家对农业的扶植和重视，使得农业的发展非常迅速，也带动了肥料产业的发展。为适应时代的需要，有机肥料应运而生，并且得到了国家政策的大力支持。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资8183.81(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动

3、资金1269.02万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资9452.83万元，其中：固定资产投资8183.81万元，占项目总投资的86.58%；流动资金1269.02万元，占项目总投资的13.42%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资3208.82万元，占项目总投资的33.95%；设备购置费4272.70万元，占项目总投资的45.20%；其它投资702.29万元，占项目总投资的7.43%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=8183.81+1269.02=9452.83（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、

4、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷60.00%,计划收入5531.40万元，总成本4764.60万元，利润总额-2095.76万元，净利润-1571.82万元，增值税178.65万元，税金及附加155.64万元，所得税-523.94万元；第二年负荷70.00%,计划收入6453.30万元，总成本5338.52万元，利润总额-2169.35万元，净利润-1627.01万元，增值税208.42万元，税金及附加159.21万元，所得税-542.34万元；第三年生产负荷100%，计划收入9219.00万元，总成本7060.30万元，利润总额2158.70万元，净利润1619.02万

5、元，增值税297.75万元，税金及附加169.93万元，所得税539.67万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入9219.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=297.75万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用7060.30万元，其中：可变成本5739.26万元，固定成本1321.04万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加169.93万元

6、。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2158.70（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=2158.7025.00%=539.67（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2158.70（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2158.7025.00%=539.67（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额2158.70万元，缴纳企业所得税539.67万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=2158

7、.70-539.67=1619.02（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=22.84%。（2）达产年投资利税率=27.78%。（3）达产年投资回报率=17.13%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入9219.00万元，总成本费用7060.30万元，税金及附加169.93万元，利润总额2158.70万元，企业所得税539.67万元，税后净利润1619.02万元，年纳税总额1007.35万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=7.34年。本期工程项目全部投资回收期7.34年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，

8、故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率22.84%，投资利税率27.78%，全部投资回报率17.13%，全部投资回收期7.34年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。维护规划的权威性，严格按照建设程序进行规划、设计、施工；配套设施既不能提高标准也不能降低质量，要认真做好“投资、质量、进度”的全过程控制，精心设计、精心施工，力争创建优良工程。项目建设工程中不可预见的因素很多，工期、质量、成本、原材料供应等会影响到项目总体目标的实现；因此，在工程实施进程中，要加强施工管理，实行工程监理制、招投标制等一系

9、列措施，认真落实建设资金计划，确保项目建设目标的顺利实现。七、市场预测分析我国是古老的农业大国，有机肥在中国传统农业生产中占有极其重要的位置。传统农业依赖施用有机肥获得高产、优质农产品的历史已为世界农业的发展提供了丰富的经验，但涉及商品有机肥的历史却只有短短的十几年。化肥在农业生产中的大量施用，大大提高了农产品产量，但也造成了农产品品质下降、土壤板结、污染水源等不利影响，而通过合理施用化肥、增施有机肥等方法可以有效提高土壤有机质含量和土壤养分含量。据农业部等部门估计:目前中国总有机废弃物(包括畜禽粪便、作物秸秆、各种加工下脚料等)排放量约为43亿吨，在这些有机固体废弃物中，占主要地位的是畜禽粪

10、便，资源量占固体废弃物总量的50%左右，其氮、磷、钾总贮量约为6300万吨，相当于4900万吨尿素，1.19亿吨过磷酸钙和3400万吨氯化钾，此外，还含有17种氨基酸和镁、钠、铁、铜、锰、锌等多种微量元素约占8%-10%。目前实施的有机肥标准没有涵盖现有的所有有机肥品种，且只有一个统一的含量标准，对不同原料、不同工艺生产的有机肥没有相应的技术要求。目前全国现有大大小小有机肥生产企业2600家，生产原料混乱、产品以次充好、缺乏生产技术、缺乏检测手段等因素导致有机肥市场信誉每况愈下。只重视作物的产值和产量，对土壤肥力是否衰退、环境是否污染等不利后果没有做预防工作。从政府、科研单位、农户、市场等多个

11、层面上讲，对有机肥在提高产量、改善品质、培肥土壤、优化环境方面的重要作用还没有达成共识。需要重点指出的是:一些地方的主管部门，尤其是肥料登记、执法、管理部门，对以粮食为原料生产食品药品的企业用固液体有机废弃物生产的优质有机肥，能够从源头减少农业面源污染、优化环境质量、提高土壤肥力、改善农产品品质等方面的作用缺乏清楚、正确的认识，以至在登记、管理、施用过程中存在横加干涉或无据处罚等现象。近几年国家相继出台了针对有机肥行业“鼓励提倡生产施用有机肥，减免或降低有机肥行业的税收、给予政策性补贴、肥料运输享受运价优惠”等相关政策。但是一些地方或部门在执行这一优惠政策的过程中存有消极、对抗情绪，特别是在铁

12、路运输方面，有机肥的运输已事实上取消了国家运价优惠，有的站点甚至拒绝液体有机肥的运输。以上各种因素严重影响了有机肥企业的正常发展。以畜禽粪便为原料的有机肥重金属污染问题尤为突出。据相关部门统计，目前中国畜禽饲料添加剂中大量添加铜、铁、锌、锰、碘、砷、硒等金属、重金属，以畜禽粪尿为原料的有机肥每年带入土壤的重金属约有13.3万吨。与上个世纪90年代初相比，部分重金属的含量增加明显:其中鸡粪和猪粪中锌、铜、铬、镉、砷、汞增加较多;牛粪中锌、铜、砷、汞含量增加;秸秆中各种重金属含量、比例也略有增加，锌、铜、铬增加2-4倍。作物秸秆量随着产量的增长而不断增长，同时又随着农村能源状况的改善而越来越多地减

13、少了燃料消耗，可以更多地用于有机肥开发。我国目前每年产生的秸秆总量约为6亿吨，秸秆中的钾含量较高，对解决我国钾肥资源不足有重要意义。目前，秸秆中大约只有30%用于有机肥，而有30%被焚烧，10%长期堆放于田边地头，如将这两部分利用起来，秸秆有机肥将增加一倍以上。秸秆作为有机肥利用有多种方法，如过腹还田、堆沤、直接翻压还田、秸秆盖田等，其中直接翻压还田与盖田是最值得推广的方法。但是这都是适于机械操作的，单纯手工操作极为费力，我国目前农业经营规模小，机械装备差，因而限制了秸秆的合理利用。近年，河北等地参照机械化收割小麦的经验，出现了一些农户购置有关机械装备，对其他农户进行秸秆粉碎还田的有偿服务。这

14、是一个值得大力总结与推广的好方法。除了解决机械装备问题以外，对于因秸秆还田而增加的病虫草害，也需要研究提出更好的防治办法。畜禽粪尿的资源量也是随着畜牧业的发展而迅速增长，2003年已经达到35.25亿吨，其氮磷钾养分含量为4741.45万吨，氮磷钾比例为1：0.531，其磷钾比例也远远高于现在的化肥施用比例，对缓解我国磷钾肥不足也有重要意义。我国目前畜禽粪尿的利用率不高，特别是大中型养殖场的畜禽粪便利用率很低。据在一些大城市郊区的调查，利用率一般不到20，如北京市的畜禽粪便加工处理能力仅有22万吨，处理率仅为3%。对于这部分资源，目前正在致力于发展工厂化加工，生产商品有机肥进行销售，但是由于生

15、产成本较高，商品有机肥产品只能用于那些高附加值的农产品生产，应用范围受到限制。所以，最好的办法是简单沤制发酵后直接在田间利用。这就需要研制出配套的发酵设备与方法、运输工具与施用技术，并解决相应的管理问题，如养殖场的合理布局与服务半径，养殖场与农户的施肥服务关系等等。只是对于那些规模过大造成畜禽粪便消纳半径过大，致使直接应用不够经济的养殖场，则以生产商品有机肥为主要利用方式，但也需要采取一些配套措施，如改水冲为干清粪，以减少有机肥生产过程中脱水的能源消耗，大幅度降低生产成本。另外，畜禽粪便的有害物含量过高问题日益严重，严格控制饲料添加剂的标准，加强质量管理，是我国发展畜禽粪便利用的重要前提。近年

16、来国家对农业的扶植和重视，使得农业的发展非常迅速，也带动了肥料产业的发展。为适应时代的需要，有机肥料应运而生，并且得到了国家政策的大力支持。有机肥料富含有机物质和作物生长所需的营养物质，不仅能提供作物生长所需养分，改良土壤，还可以改善作物品质，提高作物产量，促进作物高产稳产，保持土壤肥力，同时可提高肥料利用率，降低生产成本。充分合理利用有机肥料能增加作物产量、培肥地力、改善农产品品质、提高土壤养分的有效性。2010-2017年，我国有机肥料及微生物肥料制造销售行业收入逐年增长，但增速有所放缓。2017年，有机肥料及微生物肥料制造行业销售收入为822.98亿元，同比增长3.72%。从产品结构来看

17、，我国有机肥料品种相当多，大体可分为精致有机肥料、有机无机复混肥料、生物有机肥料三类。其中，精致有机肥料占比最大，达到43.5%；其次是有机无机复混肥料，比重约为38.9%。市场竞争方面，经过多年发展，我国有机肥料生产以及应用已渐具规模。2017年，有机肥料及微生物肥料制造行业企业达到553家。其中，58%的企业以生产复混肥为主，31%的企业以生产精制有机肥为主，另外的11%的企业则以生产生物有机肥为主。不过，受传统观念制约和原料来源的限制，我国商品有机肥企业以中小型规模为主，产业集中度低。根据近年来的统计数据显示，有66%的企业年产量小于2万吨，年产量5万吨以上的企业仅有4%。总体而言，农业

18、技术的发展必然离不开有机肥料的发展，而且我国有机肥料的发展有着良好的趋势，应充分利用优势使得我国有机肥料在严格监控、充分保证使用安全的前提下以利用效率为主。而国家也应该宣扬有机肥料的绝对优势，提高行业集中度，规范有机肥料的品种包装等，使其获得货真价实的口碑，才能真正拓宽有机肥料的渠道，使其发展前景良好。首先，行业市场需求有望进一步释放。有机肥的使用目前在我国还属于初步发展阶段，农民种植粮食还是主要依靠化肥投入，达到粮食增产的目的，使用有机肥的还是属于少数。此外有机肥的生产商也远不如化肥生产企业发展的成熟。就国外情况来看，有机肥的使用量要远大于我国，就日本的有机肥在农业种植中的使用就高达76%左

19、右，而我国使用有机肥的比例在肥料使用中仅占20%，未来增长空间巨大。随着我国肥料应实施以质量替代数量、以有机肥替代无机肥的发展战略，这势必给有机肥的发展带来巨大的想象空间和潜在市场，预计到2023年，我国机肥料行业需求规模将达到2273亿元。其次，技术发展方向来看，未来有机肥技术还应该朝有机+无机方向发展。目前，我国有机肥主要仍以精制有机肥为主，有机无机复混肥与精制有机肥的产量尚有一些距离，有机无机复混肥的配合使用可调节供肥速度，生产廉价高效缓释肥，具有缓急相济、长短结合的特点，能实现肥料释放和作物吸收的动态平衡，调节大中微肥供给，实现营养成分的横向平衡，由此可见，未来有机与无机的结合将利于产

20、业的发展。最后，产品方面，生物有机肥比重将提升。生物有机肥，是指含有特定功能微生物与经无害化处理、腐熟的有机物料（以畜禽粪便、农作物秸秆等动植物残体为来源）复合的肥料，兼具微生物肥料和有机肥效应。生物肥料可以有效利用土壤中的营养元素，提高作物的产量，减少肥料的施用量，提高肥料利用率，发展前景十分广阔，未来比重将进一步提升。八、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入1639.622186.162030.001951.937807.712主营业务收入1508.992011.981868.271796.417185.652.1有机肥(A)497.97663.9

21、5616.53592.822371.262.2有机肥(B)347.07462.76429.70413.171652.702.3有机肥(C)256.53342.04317.61305.391221.562.4有机肥(D)181.08241.44224.19215.57862.282.5有机肥(E)120.72160.96149.46143.71574.852.6有机肥(F)75.45100.6093.4189.82359.282.7有机肥(.)30.1840.2437.3735.93143.713其他业务收入130.63174.18161.74155.52622.06上年度主要经济指标项目单位指

22、标完成营业收入万元7807.71完成主营业务收入万元7185.65主营业务收入占比92.03%营业收入增长率（同比）31.34%营业收入增长量（同比）万元1863.15利润总额万元2109.66利润总额增长率22.47%利润总额增长量万元387.02净利润万元1582.24净利润增长率14.79%净利润增长量万元203.92投资利润率25.12%投资回报率18.84%财务内部收益率25.28%企业总资产万元16564.02流动资产总额占比万元32.77%流动资产总额万元5428.10资产负债率33.98%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米33550.1050.30亩1.1容

23、积率1.281.2建筑系数57.97%1.3投资强度万元/亩162.701.4基底面积平方米19448.991.5总建筑面积平方米42944.131.6绿化面积平方米2632.86绿化率6.13%2总投资万元9452.832.1固定资产投资万元8183.812.1.1土建工程投资万元3208.822.1.1.1土建工程投资占比万元33.95%2.1.2设备投资万元4272.702.1.2.1设备投资占比45.20%2.1.3其它投资万元702.292.1.3.1其它投资占比7.43%2.1.4固定资产投资占比86.58%2.2流动资金万元1269.022.2.1流动资金占比13.42%3收入万

24、元9219.004总成本万元7060.305利润总额万元2158.706净利润万元1619.027所得税万元1.288增值税万元297.759税金及附加万元169.9310纳税总额万元1007.3511利税总额万元2626.3812投资利润率22.84%13投资利税率27.78%14投资回报率17.13%15回收期年7.3416设备数量台（套）12017年用电量千瓦时1092338.5518年用水量立方米5090.4819总能耗吨标准煤134.6820节能率25.21%21节能量吨标准煤40.2322员工数量人174区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元108775.80同期产值万元9

25、8770.36同比增长10.13%从业企业数量家902规上企业家31从业人数人45100前十位企业产值万元48139.49去年同期43158.95万元。1、xxx（集团）有限公司（AAA）万元11794.182、xxx科技公司万元10590.693、xxx投资公司万元6258.134、xxx科技发展公司万元5295.345、xxx科技公司万元3369.766、xxx集团万元3129.077、xxx投资公司万元240.708、xxx科技发展公司万元1973.729、xxx科技公司万元1877.4410、xxx集团万元1444.18区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元4273

26、5.631.1同期增加值万元37375.921.2增长率14.34%2行业净利润万元11743.582.12016年净利润万元9818.232.2增长率19.61%3行业纳税总额万元39828.933.12016纳税总额万元35425.543.2增长率12.43%42017完成投资万元40022.114.12016行业投资万元18.38%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目2018年2019年2020年1产值127343.41144708.42164441.392利润总额36402.7741366.7847007.713净利润14336.0516290.9718512.474纳税总额773

27、0.548784.709982.615工业增加值39834.6345266.6351439.356产业贡献率5.00%9.00%10.71%7企业数量108213201690土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程13750.4413750.4427551.3827551.382264.531.1主要生产车间8250.268250.2616530.8316530.831404.011.2辅助生产车间4400.144400.148816.448816.44724.651.3其他生产车间1100.041100.041597.981597.

28、98135.872仓储工程2917.352917.3510005.2910005.29598.082.1成品贮存729.34729.342501.322501.32149.522.2原料仓储1517.021517.025202.755202.75311.002.3辅助材料仓库670.99670.992301.222301.22137.563供配电工程155.59155.59155.59155.5910.463.1供配电室155.59155.59155.59155.5910.464给排水工程178.93178.93178.93178.939.364.1给排水178.93178.93178.931

29、78.939.365服务性工程1847.651847.651847.651847.65110.455.1办公用房929.75929.75929.75929.7555.685.2生活服务917.90917.90917.90917.9049.596消防及环保工程521.23521.23521.23521.2335.056.1消防环保工程521.23521.23521.23521.2335.057项目总图工程77.8077.8077.8077.80124.007.1场地及道路硬化5424.931057.971057.977.2场区围墙1057.975424.935424.937.3安全保卫室77.8

30、077.8077.8077.808绿化工程1625.4956.89合计19448.9942944.1342944.133208.82节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤134.681.1年用电量千瓦时1092338.551.2年用电量吨标准煤134.251.3年用水量立方米5090.481.4年用水量吨标准煤0.432年节能量吨标准煤40.233节能率25.21%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元8398.251.1完成比例88.84%2完成固定资产投资万元5411.432.1完成比例64.44%3完成流动资金投资万元2986.823.1完成比例35.56%人力资

31、源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人1181.2人均年工资万元4.841.3年工资额万元626.292工程技术人员工资2.1平均人数人262.2人均年工资万元6.972.3年工资额万元154.513企业管理人员工资3.1平均人数人73.2人均年工资万元6.473.3年工资额万元49.714品质管理人员工资4.1平均人数人144.2人均年工资万元5.354.3年工资额万元74.065其他人员工资5.1平均人数人95.2人均年工资万元6.545.3年工资额万元52.846职工工资总额万元957.41固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投

32、资比例1项目建设投资万元3208.824272.70162.708183.811.1工程费用万元3208.824272.706696.201.1.1建筑工程费用万元3208.823208.8233.95%1.1.2设备购置及安装费万元4272.704272.7045.20%1.2工程建设其他费用万元702.29702.297.43%1.2.1无形资产万元295.93295.931.3预备费万元406.36406.361.3.1基本预备费万元200.30200.301.3.2涨价预备费万元206.06206.062建设期利息万元3固定资产投资现值万元8183.818183.81流动资金投资估算表

33、序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元6696.204388.154926.976696.206696.206696.201.1应收账款万元2008.861205.321406.202008.862008.862008.861.2存货万元3013.291807.972109.303013.293013.293013.291.2.1原辅材料万元903.99542.39632.79903.99903.99903.991.2.2燃料动力万元45.2027.1231.6445.2045.2045.201.2.3在产品万元1386.11831.67970.281386.111

34、386.111386.111.2.4产成品万元677.99406.79474.59677.99677.99677.991.3现金万元1674.051004.431171.831674.051674.051674.052流动负债万元5427.183256.313799.035427.185427.185427.182.1应付账款万元5427.183256.313799.035427.185427.185427.183流动资金万元1269.02761.41888.311269.021269.021269.024铺底流动资金万元423.00253.80296.10423.00423.00423.00

35、总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元9452.83115.51%115.51%100.00%2项目建设投资万元8183.81100.00%100.00%86.58%2.1工程费用万元7481.5291.42%91.42%79.15%2.1.1建筑工程费万元3208.8239.21%39.21%33.95%2.1.2设备购置及安装费万元4272.7052.21%52.21%45.20%2.2工程建设其他费用万元295.933.62%3.62%3.13%2.2.1无形资产万元295.933.62%3.62%3.13%2.3预备费万元406.364

36、.97%4.97%4.30%2.3.1基本预备费万元200.302.45%2.45%2.12%2.3.2涨价预备费万元206.062.52%2.52%2.18%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元8183.81100.00%100.00%86.58%5建设期间费用万元6流动资金万元1269.0215.51%15.51%13.42%7铺底流动资金万元423.015.17%5.17%4.47%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元5531.406453.309219.009219.009219.001.1万元5531.406453.309219.

37、009219.009219.002现价增加值万元1770.052065.062950.082950.082950.083增值税万元178.65208.42297.75297.75297.753.1销项税额万元1475.041475.041475.041475.041475.043.2进项税额万元706.37824.101177.291177.291177.294城市维护建设税万元12.5114.5920.8420.8420.845教育费附加万元5.366.258.938.938.936地方教育费附加万元3.574.175.965.965.969土地使用税万元134.20134.20134.20

38、134.20134.2010税金及附加万元155.64159.21169.93169.93169.93折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值3208.823208.82当期折旧额2567.06128.35128.35128.35128.35128.35净值641.763080.472952.112823.762695.412567.062机器设备原值4272.704272.70当期折旧额3418.16227.88227.88227.88227.88227.88净值4044.823816.953589.073361.193133.313建筑物及设备原值

39、7481.52当期折旧额5985.22356.23356.23356.23356.23356.23建筑物及设备净值1496.307125.296769.066412.836056.605700.374无形资产原值295.93295.93当期摊销额295.937.407.407.407.407.40净值288.53281.13273.74266.34258.945合计：折旧及摊销6281.15363.63363.63363.63363.63363.63总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元4426.142655.683098.304426.14

40、4426.144426.142外购燃料动力费万元374.63224.78262.24374.63374.63374.633工资及福利费万元957.41957.41957.41957.41957.41957.414修理费万元42.7525.6529.9242.7542.7542.755其它成本费用万元895.74537.44627.02895.74895.74895.745.1其他制造费用万元241.41144.85168.99241.41241.41241.415.2其他管理费用万元206.59123.95144.61206.59206.59206.595.3其他销售费用万元422.10253.26295.47422.10422.10422.106经营成本万元6696.674018.004687.676696.676696.676696.677折旧费万元356.23356.23356.23356.23356.23356.238摊销费万元7.407.407.407.407.407.409利息支出万元-10总成本费用万元7060.304764.605338.52