2019年中级经济师《金融》试题及答案（卷一）

1、2019 年中级经济师金融试题及答案（卷一）【例题：单选】信托行为建立的前提和基础是()。A.委托B.资金C.信任D.股权【答案】C【例题：单选】信托业首要和基本的功能是()。A.财产管理功能B.融通资金功能C.风险隔离功能D.社会投资功能【答案】A【例题：单选】现代信托起源于()。A. 美 国 B. 英 国 C. 日 本 D.意大利【答案】B【例题：单选】信托设立最常见的方式是()。A.信托遗嘱B.公证信托C.信托合同D.口头信托【答案】C【例题：单选】根据中华人民共和国信托法，不属于信托文件必须载明的事项是()。A.信托目的B.信托期限C.信托财产的范围、种类及状况D.受益人取得信托利益的

2、方式及方法【答案】B【例题：单选】在我国设立信托公司需要经过()批准，领取金融业务许可证。A.证监会 B.银监会 C.人民银行D.保监会【答案】B【例题：单选】以下对集合资金信托中委托人描述不正确的是()。A.投资一个信托计划的最低金额不少于 100 万元人民币的自然人、法人或者依法成立的其他组织B.个人或家庭金融资产总计在其认购时超过 100 万元人民币，且能提供相关财产证明的自然人C.个人收入在最近三年内每年超过 20 万元人民币或者夫妻双方合计收入在最近三年内每年超过 30 万元人民币，且能提供相关收入证明的自然人。D.个人收入在最近三年内每年超过 30 万元人民币或者夫妻双方合计收入在

3、最近三年内每年超过 50 万元人民币，且能提供相关收入证明的自然人。【答案】D【例题：单选】根据信托公司治理指引，我国信托公司的公司治理应体现的基本原则是()最大化。A.受益人利益B.受托人利益C.委托人利益D.受托人权利【答案】A【例题：多选】以下属于信托基本特征的是()。A.信托财产权利与利益相分离B.信托财产的独立性C.信托的有限责任D.信托管理的非连续性E.信托的连带责任【答案】ABC【例题：多选】以下对信托登记描述正确的是()。A.信托登记的内容大体可分为信托产品登记、信托文件登记和信托财产登记三类B.信托文件登记是信托登记的核心C.所有信托都要进行登记D.动产信托需要登记E.土地使

4、用权和房屋所有权需要进行信托登记【答案】AE【例题：多选】以下对信托当事人描述正确的是()。A.信托当事人包括委托人、受托人和受益人B.受托人又是接受信托财产，按约定的信托合同，对信托财产进行经营的人C.委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人D.受托人不可以作为受益人E.受托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人【答案】ABC【例题：多选】在管理运用或处分信托财产时，我国信托公司可以采取的方式有()。A.买入返售B.出售C.存放同业D.租赁E.以对外借款的目的将信托财产用于质押【答案】ABCD【例题：单选】以下不属于信托产品管理方式的是()。A.信托产品的现场检查B.受益人大会

5、C.外派人员管理D.委托人大会【答案】D【例题：单选】以下不属于套期保值效果的影响因素是()。A.要避险的资产与期货标的资产不完全-致B.套期保值者不能确切地知道未来拟出售或购买资产的时间， 因此不容易找到时间完全匹配的期货C.需要避险的期限与避险工具的期限不一致D.要避险的资产与期货标的资产完全-致【答案】D【例题：单选】对金融租赁公司监管要求描述不正确的是()。A.金融租赁公司同业拆入资金余额不得超过资本净额的 100%B.金融租赁公司对全部关联方的全部融资租赁业务余额不得超过资本净额的 50%C.金融租赁公司对单一集团的全部融资租赁业务余额不得超过资本净额的 50%D.金融租赁公司对单一

6、承租人的全部融资租赁业务余额不得超过资本净额的 20%【答案】D【例题：单选】金融租赁公司通过设备回收再出售或者再次租赁获得的价差收入是()。A.债权收益B.余值收益C.服务收益D.运营收益【答案】B【例题：单选】出卖人和承租人是同一人的融资租赁是()。A.直接租赁B.转租赁 C.回租D.杠杆租赁【答案】C【例题：单选】金融租赁公司设立条件描述不正确的是()。A.金融租赁公司的发起人包括在中国境内外注册的具有独立法人资格的商业银行，在中国境内注册的、主营业务为制造适合融资租赁交易产品的大型企业，在中国境外注册的融资租赁公司以及银监会认可的其他发起人B.注册资本为一次性实缴货币资本，最低限额为

7、1 亿元人民币或等值的可自由兑换货币C.有符合任职资格条件的董事、高级管理人员，并且从业人员中具有金融或融资租赁工作经历 3 年以上的人员应当不低于总人数的 40%D.建立了有效的公司治理、内部控制和风险管理体系【答案】C【例题：单选】有关金融租赁公司与融资租赁公司的区别描述正确的是()。A.中国银监会负责金融租赁公司的审批和监管，融资租赁公司由财政部进行审批和监管B.融资租赁公司可以吸收非银行股东 3 个月(含)以上定期存款， 经营正常后可进入同业拆借市场C.金融租赁公司按照“风险资产不得超过净资产总额的 10 倍” 的要求进行风险管理，在实际运作中，这个指标通常由出资人按照市场风险来考虑和

8、确定。D.金融租赁公司属于金融业中的其他金融业，而融资租赁公司属于租赁和商务服务业中的租赁业。【答案】D【例题：多选】以下属于信托特别许可业务的是()。A.基础设施信托业务B.房地产信托业务 C.证券投资信托业务D.信托资产证券化业务E.企业年金信托业务【答案】DE【例题：多选】信托公司面临的市场风险包括()。A.宏观经济风险B.政策风险C.市场供求风险D.兑付风险E.展业风险【答案】ABC【例题：多选】以下对租赁特点描述正确的是()。A.所有权与使用权相分离B.融资与融物相分离C.租金分期支付 D.租金一次性支付E.融资与融物相结合【答案】ACE【例题：多选】关于融资租赁合同特征的说法，正确

9、的有()。A.融资租赁合同是诺成合同B.融资租赁合同是有偿合同C.融资租赁合同可单方解除D.融资租赁合同是双务合同E.融资租赁合同是要式合同【答案】ABDE【例题：单选】对金融期货套期保值操作描述不正确的是()。A.投资者担心利率上升带来的损失时，要卖出利率期货B.当面临外币汇率上升带来的损失时，可以买入该外币的期货C.当面临外币汇率上升带来的损失时，可以卖出该外币的期货D.投资者担心利率下降带来的损失时，要买入利率期货【答案】C【例题：单选】在同一期货市场(如股指期货)的不同到期期限的期货合约之间迸行的套利交易是()。A.跨市场套利B.期现套利 C.跨期套利D.水平价差套利【答案】C【例题：

10、单选】我国某企业在海外承建了某项目，但因海外爆发政府与反政府武装的冲突而不得不中断项目建设，并撤出人员， 项目工地被洗劫，这种情形属于该企业的( )。A.市场风险 B.信用风险C.国家风险 D.操作风险【答案】C【例题：单选】2008 年 6 月，国家审计署发布了汶川地震抗震救灾资金审计情况公告，其中曝光了 A 银行某支行用“抗震救灾特别费”为该行职工购买名牌运动鞋一事。公告发布后，多家媒体对此做了报道转载。据悉，购置运动鞋的“抗震救灾特别费”为该分行核批给其支行的财务费用。但是，个别媒体和部分网友将这笔款项误认为社会救灾捐款，对此进行严厉谴责，加剧了公众的愤怒， 引起巨大社会反响。这种情形是

11、该支行的( )。A.信用风险 B.流动性风险 C.合规风险 D.声誉风险【答案】D【例题：单选】我国某企业从德国进口一批设备，以欧元计价结算，在对德国出口商进行支付时，正逢欧元兑人民币升值，结果为购买同款欧元支付的人民币金额增多。这种情形是该企业承受的()。A. 利率风险B. 汇率风险C. 投资风险D. 操作风险【答案】B【例题：单选】商业银行的缺口管理属于( )管理。A.利率风险B.信用风险C.汇率风险D.投资风险【答案】A【例题：单选】“巴塞尔新资本协议”的最低资本要求，涵盖了信用风险、市场风险和( )。A.汇率风险B.利率风险C.法律风险D.操作风险【答案】D【例题：单选】行使抵押权或质

12、押权，追索保证人，属于( )。A.信用风险的事前管理B.操作风险的流程管理C.信用风险的事中管理D.操作风险的制度管理【答案】C【例题：单选】风险价值法(VaR 法)主要用于()的评估。A. 信用风险B. 市场风险C. 汇率风险D. 投资风险【答案】B【例题：单选】目标设定、事件识别和风险对策属于( )的要素。A.金融风险管理流程B.全面风险管理C.内部控制D.控制活动【答案】：B【解析】全面风险管理三个维度是企业目标，风险管理的要素和企业层级，其中风险管理的要素包括内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通等。金融风险管理的流程包括风险识别、风险评估、风险分类、风

13、险控制、风险监控和风险报告。内部控制的要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督【例题：多选】每个影响期权价值的因素的影响程度可以通过 期权价值关于各因素的偏导数来体现，这些偏导数称之为希腊字母， 其中管理资产价格变动带来的风险的是()。A.德尔塔(Delta) B.伽马(Gamma) C.维伽(Vega)D.斯塔(Theta) E.鞣(Rho)【答案】AB【例题：多选】全面风险管理的架构包括( )等维度。A.企业战略B.企业目标C.风险管理的要素D.企业层级E.企业文化【答案】BCD【例题：单选】在货币数量论的货币需求理论中，认为名义收入等于货币存量和货币流通速度的乘积。特别重视

14、货币支出的数量和速度的理论是()。A.现金余额说B.费雪方程式C.剑桥方程式D.凯恩斯的货币需求函数【答案】B【例题：单选】假定金融机构的法定准备金率为 20%，超额准备金率为 2%，现金漏损率为 3%，则存款乘数为( )。A.4.00B.4.12C.5.00 D.20.00【答案】A【解析】K=1/(20%+2%+3%)=4【例题：单选】下列关于中央银行业务的描述中，不属于中央银行负债业务的是( )。A.中国人民银行通过贷款渠道发行人民币B.中国人民银行吸收存款准备金C.中国人民银行接受政府委托管理国库D.中国人民银行组织全国商业银行进行资金清算【答案】D【例题：单选】我国的公开市场操作中，

15、中国人民银行向一级交易商卖出有价证券，并约定在未来特定日期买回有价证券，这种交易行为称为( )。A.现券买断B.现券卖断C.正回购 D.逆回购【答案】C【例题：单选题】根据 IS-LM 曲线，在 IS 曲线上的任何一点， 都表示()处于均衡状态。A.货币市场B.资本市场C.商品市场D.外汇市场【答案】C【例题：单选】根据凯恩斯的货币政策传导机制理论，货币政策增加国民收入的效果取决于投资和货币需求的利率弹性，其中，增加货币供给，能导致国民收入增长较大的组合是( )。A.投资的利率弹性小，货币需求的利率弹性大B.投资的利率弹性大，货币需求的利率弹性小C.投资和货币需求的利率弹性部大D.投资和货币需

16、求的利率弹性都小【答案】B【例题：单选】根据凯恩斯的货币政策传导机制理论，货币政策增加国民收入的效果取决于投资和货币需求的利率弹性，其中， 增加货币供给，能导致国民收入增长较大的组合是( )。A.投资的利率弹性小，货币需求的利率弹性大B.投资的利率弹性大，货币需求的利率弹性小C.投资和货币需求的利率弹性部大D.投资和货币需求的利率弹性都小【答案】B【例题：单选】在经济学中，充分就业并不等于社会劳动力100%就业，通常将( )排除在外。A.摩擦性失业和自愿失业 B.摩擦性失业和非自愿失业C.周期性失业和自愿失业 D.摩擦性失业和周期性失业【答案】A【例题：单选】在中央银行的一般性货币政策工具中，

17、与存款准备金政策相比，公开市场业务的优点之一是( )。A.富有弹性，可对货币进行微调B.对商业银行具有强制性C.时滞较短，不确定性小D.不需要发达的金融市场条件【答案】A【例题：单选】在分析货币给中，弗里德曼等人认为，高能货币的一个典型特征是能随时转化为()。A.基础货币 B.强力货币 C.原始存款 D.存款准备金【答案】D【例题：单选】凯恩斯认为，当利率极低时，投机动机引起的货币需求量是无限的，并将这种现象称为( )。A.现金偏好 B.货币幻觉 C.流动性过剩D.流动性偏好陷阱【答案】D【例题：多选】弗里德曼的货币需求函数与凯恩斯的货币需求函数有许多差别。弗里德曼的货币需求函数认为()。A.

18、利率对货币需求起主导作用B.恒常收入对货币需求量有重要影响C.货币需求量是稳定的D.货币政策的传导量是货币应量E.货币政策实行“单一规则”【答案】BCDE【例题：多选】下列情形中，可能会导致成本推进型通货膨胀的是()。A.垄断性大公司为获取垄断利润人为提高产品价格B.劳动力和生产要素不能根据社会对产品和服务的需求及时发生转移C.有组织的工会迫使工资的增长率超过劳动生产率的增长率D.资源在各部门之间的配置严重失衡E.汇率变动引起原材料成本上升【答案】ACE【例题：多选】下列货币政策工具中，属于直接信用控制的是( )。A.道义劝告 B.贷款限额 C.利率限制 D.流动性比率E.窗口指导【答案】BC

19、D【例题：多选】下列属性中，属于货币政策中介目标选择标准的有( )。A.间接性B.可控性C.可测性D. 关 性 E.外生性【答案】BCD【例题：多选】下列范畴中，属于通货紧缩的标志有()持续下降。A.价格总水平B.经济增长率C.银行存款 D.外汇储备 E.货币供应量【答案】AB【例题：单选】认为监管是政府对公众要求纠正某些社会个体和社会组织的不公正、不公平和无效率的一种回应，这种观点来自()。A.公共利益论B.特殊利益论C.社会选择论D.经济监管论【答案】A【例题：单选】根据商业银行风险监管核心指标，我国银行机构的全部关联度“即全部关联授信与资本净额之比，不应高于( )。A.5% B.10%

20、C.15% D.50%【答案】D【例题：单选】下列措施中，属于银行业市场运营监管内容的是( )。A.监管资本充足性B.审批业务范围 C.审批注册资本 D.处理有问题银行【答案】A【例题：单选】在保险法律体系中，保险公司与投保人、被保险人及受益人通过保险合同建立的主体间的权利义务法律关系，适用保险()法律规范。A.商事B.刑事C.民事D.行政【答案】C【例题：单选】在银行业监管中，现场检查的基础是()检查。A.风险性B.合规性C.有效性D.适宜性【答案】B【例题：单选】根据商业银行风险监管核心指标，我国商业银行的成本收入比，即营业费用与营业收入之比，不应高于()。A.15% B.25% C.35

21、% D.55%【答案】C【例题：单选】根据商业银行风险监管核心指标，我国商业银行的流动性比例，即流动性资产与流动性负债之比，不应低于()。A.25% B.35%C.50% D.60%【答案】A【例题：多选】在银行业的市场运营监管中，对银行的流动性进行监管的主要内容有()。A.监测银行对关系人的贷款变化B.银行的流动性应当保持在适当水平C.检测银行资产负债的期限匹配D.检测银行的资产变化情况E.检测银行坏账和贷款准备金的变化【答案】BCD【例题：案例分析】资产安全性监管是监管机构对银行机构监管的重要内容，监管重点是银行机构风险的分布、资产集中程度和关系人贷款。我国金融监管的重要依据是商业银行风险

22、监管核心指标。我国某商业银行 2011 年年末的相关数据如下：单位：亿元序号项目期末余额1资本净额1002资产总额12003信用资产总额11004贷款总额1000其中：正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款900551520105最大一家集团客户授信总额156最大一家客户贷款总额127全部关联授信总额481.该银行的不良资产率为( )。A.1%B.1.8%C.4.1% D.5%【答案】C【解析】不良信用资产次级、可疑、损失类贷款之和为 45，信用资产总额为 1100，则不良资产率为 45/1100=4.1%2.监管机构规定的银行不良贷款率不得高于( )。A.4%B.5% C.6% D.8%【

23、答案】B3.计算授信集中度、贷款集中度和全部关联度的基础是( )。A.资产总额B.贷款总额C.资本净额D.授信总额【答案】C4.该银行资产安全性指标没有达到规定标准的是( )。A.不良贷款率B.不良资产率C.全部关联度D.单一客户贷款集中度【答案】BD【解析】不良资产率为 4.1%，不良贷款率为 45/1000=4.5%，全部关联度为 48/100=48%，单一客户贷款集中度为 12/100=12%。没有达标的是不良资产率和单一客户贷款集中度。【例题：单选】在商业银行成本管理中，固定资产折旧属于()支出。A. 税 费 B. 利 息 C.补偿性D.营业外【答案】C【例题：单选】下列商业银行营业外

24、收支中，属于营业外支出的是( )。A.利息支出B.罚没收入C.出纳长款收入D.违约金支出【答案】D【例题：多选】商业银行利润总额的构成包括( )。A.购买企业股票利得B.证券交易佣金收入C.营业利润D.投资收益E.营业外收支净额【答案】CDE【例题：多选】从内部控制的角度看，成功的商业银行一般具有的共同特征是( )。A.职责分离，相互制约的部门和岗位设置B.实行行长负责制C.实行全员劳动合同制 D.纵向的授权和审批制度E.完善的信息系统【答案】ADE【例题：单选】投资银行并不介入投资者和筹资者之间的资金权利和义务中，而是帮助投资者和筹资者进行金融工具的买卖，此时其收入只是表现为收取()。A.利

25、息B.佣金服务费C.金融工具溢价收入D.登记结算费【答案】B【例题：多选】投资银行发挥其资金求媒介的职能作用，具体表现在充当()。A.期限中介 B.成本中介 C.信息中介 D.风险中介 E.流动性中介【答案】ACDE【例题：单选】在股票市场的保证金交易中，投资银行以客户的证券作为抵押，贷款给客户购进股票。这种交易方式体现了投资银行的()功能。A.期限中介 B.流动性中介C.风险中介D.信息中介【答案】B【例题：单选】投资银行为了维持其承销的证券上市流通后的价格稳定而买卖证券，此时其身份是()。A.做市商B.承销商C.经纪商D.自营商【答案】A【例题：单选】 “绿鞋期权”是发行人授予主承销商的一

26、项选择权，即主承销商在新股上市后一个月内可以自主执行超过计划融资规模 15%的配售新股的权力。如果主承销商根据授权要求发行人按发行价再额外配售 15%的股票给投资者，则是因为当时市场中新上市的股票( )。A.市场价低于发行价B.市场价高于发行价C.收盘价低于开盘价D.收盘价高于开盘价【答案】B【解析】市场价高于发行价时，按照发行价配发 15%的股票。【例题：单选】关于证券经纪业务的说法，正确的是()。A.证券经纪商遵照客户委托指令进行证券买卖，并承担价格风险B.证券账户中的股票账户仅可以用于买卖股票，不能买卖债券和基金C.在交易委托中，与限价委托相比，市价委托的优点是保证及时成交D.投资银行通

27、过现金账户从事信用经纪业务【答案】C【例题：多选】所有权结构变更属于广义的并购范畴。下列并购方式中，属于所有权结构变更的有( )。A.交换发盘B.股权切离C.股票回购D.杠杆收购E.溢价购回【答案】ACD【例题：多选】根据 2011 年 4 月发布的关于证券公司证券自营业务投资范围及有关事项的规定，我国证券公司可以投资已经在和依法可在境内银行间市场交易的证券，其主要有( )。A.政府债券B.股票C.短期融资券D.央行票据E.金融债券【答案】ACDE【解析】银行间市场交易的证券没有股票项目，股票属于交易所交易的证券。【例题：单选】商业理财业务的核心活动是( )。A.投资顾问B.财富规划C.财务分

28、析D.资产管理【答案】D【例题：单选】根据中国银行业监督管理委员会 2005 年发布的商业银行风险监管核心指标，“风险监管核心指标”分为风险水平、风险迁徙和( )三个层次。A.风险控制B.风险抵补C.风险识别D.风险测度【答案】B【例题：单选】在商业银行的资本管理中，能够切实反映银行因承担风险而真正需要的资本是( )。A.账面资本B.经济资本C.监管资本D.会计资本【答案】B【解析】账面资本和会计资本相同，是银行实际拥有的资本;监管资本是符合外部监管要求的资本，经济资本才是银行因承担风险真正需要的资本水平。【例题：单选】现代商业银行财务管理的核心是基于( )的管理。A.利润最大化B.效率最大化

29、C.价值D.核心资本增值【答案】C【例题：单选】2015 年 3 月国务院正式发布了存款保险条例，并与 5 月 1 日正式实施。从风险管理的角度，商业银行参加存款保险属于()型管理策略。A.风险抑制B.风险对冲C.风险分散D.风险补偿【答案】D【例题：单选】为了测算遇到小概率事件等极端不利的情况下可能发生的损失，商业银行通常采用的流动性风险分析是对流动性进行()。A.久期分析 B.压力测试 C.缺口分析 D.敏感性分析【答案】B【例题：案例】下表是我国某商业银行 2014 年年末的资产负债简况单位：亿元序号项目年末收益1各项存款250002各项贷款150003债券投资62504现金及存放中央银

30、行款项55005存放同业款项11256发行普通金融债劵15007发行次级金融债劵1508向中央银行借贷2501.2014 年年末，该商业银行的资产余额为()亿元。A.28375 B.27250 C.21675 D.27875【答案】D【解析】15000+6250+5500+1125=278752.2014 年末，该商业银行的现金资产余额为()亿元。A.6625 B.6875 C.5500 D.7125【答案】A【解析】5500+1125=66253.2014 年年末，该商业银行的短期借款余额为()亿元。A.150 B.250 C.400 D.1375【答案】B【解析】发行普通金融债券和次级金融

31、债券属于长期借款。短期借款包括同业拆借、证券回购、向央行借款等。4.关于该商业银行资产负债管理的说法，正确的有()。A.债券投资是主要的资金运用B.现金资产的流动性高于贷款，但盈利性低于债券 C.借入款的偿还期限和金额需要集中，以便集中偿付D.借入款规模应适当控制，并以增加短期债券为主，以提高流动性【答案】BD【解析】贷款是主要的资金运用;借入款的偿还期和金额要分散， 以减轻流动性压力。【例题：单选】作为金融中介机构，商业银行的经营对象是( )。A.内控和风险B.信贷和风险C.货币和信用D.资产和负债【答案】C【例题：单选】商业银行的新型业务运营模式区别于传统业务运营模式的核心是( )。A.集中核算 B.业务外包 C.前后台分离D.综合经营【答案】C【例题：单选】商业银行的市场营销主要表现为服务营销，其中心是( )。A.金融产品B.营销渠道C.客户D.