呼和浩特奶茶项目财务分析报告

1、泓域咨询/呼和浩特奶茶项目财务分析报告一、项目发展背景目前杯装奶茶的整体状况是竞争过于集中，基本处在大品牌从渠道到终端分割市场，小品牌依靠价格优势填补流通市场。但在品类的纵向和横向开发拓展上并没有表现的异常激烈。如奶茶横向可以开发杯装冲泡咖啡、杯装冲泡果乳(奶粉+果汁粉)等，纵向可以以奶茶粉为基础，开发不同包装的奶茶，甚至奶茶糖果、奶茶调味料等。整体看奶茶也是品类也如同以前的酸酸乳、小面包、瑞士卷等热销产品的市场状况，产品一火，企业即乱。反映了现状中国诸多企业的浮躁心理，跟进市场热销产品，价格竞争抢夺市场，不去潜心研究市场和开发属于自己的产品。如此以来，市场竞争过度，企业利润微薄，甚至致使企业

2、为降低产品成本而造成产品质量问题，最后消费者没有得到实惠的产品而是遭受假冒伪劣产品之害近二十年来，我国茶饮市场发生了翻天覆地的变化，奶茶行业也从最初的冲粉时代走到了如今的新式茶饮时代。在我国奶茶行业的快速发展过程中，竞争也变得越来越激烈。香飘飘（603711）从杯装奶茶市场竞争中脱颖而出，占据过半的份额；此外，统一阿萨姆奶茶在液体奶茶市场中更是占据了72%的份额。如今，新式茶饮时代到来，各大厂商更是加紧布局果茶系列，抢占果茶市场。奶茶文化的历史源远流长。奶茶的起源和制作方式因各地生活习惯和饮食文化特点而有所不同，并逐渐衍生出草原奶茶、英式奶茶、港式奶茶、台式奶茶、拉茶、印度奶茶等多种风味和品种

3、。茶饮在我国拥有深厚的文化基础，在我国已经延续了上千年。而现制奶茶和咖啡一样，都具有一定的成瘾性。奶茶因加入了牛奶、糖等配料，口感上更偏甜和醇厚，其味觉记忆较浅，不容易使人产生厌烦感。此外，经过十多年的发展，现制茶饮获得了大批忠实的女性受众，成为在逛街、休闲娱乐时的首选。因而，奶茶具有庞大的潜在消费者，根据中国人口、城镇化率、奶茶价格等因素的综合估算，预计我国奶茶市场容量能够达到986亿元，接近千亿元。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资10906.32(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金4696.60万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析

4、：项目总投资15602.92万元，其中：固定资产投资10906.32万元，占项目总投资的69.90%；流动资金4696.60万元，占项目总投资的30.10%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资5585.32万元，占项目总投资的35.80%；设备购置费3156.69万元，占项目总投资的20.23%；其它投资2164.31万元，占项目总投资的13.87%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=10906.32+4696.60=15602.92（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷

5、40.00%,计划收入14752.40万元，总成本13387.88万元，利润总额-541.89万元，净利润-406.42万元，增值税427.26万元，税金及附加207.11万元，所得税-135.47万元；第二年负荷80.00%,计划收入29504.80万元，总成本23887.17万元，利润总额3663.17万元，净利润2747.38万元，增值税854.53万元，税金及附加258.38万元，所得税915.79万元；第三年生产负荷100%，计划收入36881.00万元，总成本29136.82万元，利润总额7744.18万元，净利润5808.14万元，增值税1068.16万元，税金及附加284.02

6、万元，所得税1936.05万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入36881.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1068.16万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用29136.82万元，其中：可变成本26248.24万元，固定成本2888.58万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加284.02万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营

7、业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=7744.18（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=7744.1825.00%=1936.05（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=7744.18（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=7744.1825.00%=1936.05（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额7744.18万元，缴纳企业所得税1936.05万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=7744.18-1936.05=5808.

8、14（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=49.63%。（2）达产年投资利税率=58.30%。（3）达产年投资回报率=37.22%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入36881.00万元，总成本费用29136.82万元，税金及附加284.02万元，利润总额7744.18万元，企业所得税1936.05万元，税后净利润5808.14万元，年纳税总额3288.23万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=4.19年。本期工程项目全部投资回收期4.19年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、

9、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率49.63%，投资利税率58.30%，全部投资回报率37.22%，全部投资回收期4.19年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。项目建设工程中不可预见的因素很多，工期、质量、成本、原材料供应等会影响到项目总体目标的实现；因此，在工程实施进程中，要加强施工管理，实行工程监理制、招投标制等一系列措施，认真落实建设资金计划，确保项目建设目标的顺利实现。充分合理地利用国家、省、市人民政府的优惠政策和项目建设区对该项目的特殊优惠条件，确保投资项目的顺利实施，将该项目真正建设成为具有国内先进水平的产

10、品制造行业产品生产基地。七、市场预测分析奶茶文化的历史源远流长。奶茶的起源和制作方式因各地生活习惯和饮食文化特点而有所不同，并逐渐衍生出草原奶茶、英式奶茶、港式奶茶、台式奶茶、拉茶、印度奶茶等多种风味和品种。17世纪初期，欧洲从印度、中国等地区引入红茶后，红茶逐渐成为当地的主流饮品，但由于红茶口感偏涩，当地居民便在茶中加入部分牛奶，从而形成了英式奶茶。之后英式奶茶传入香港，形成了港式奶茶。传入台湾以后，形成了台式奶茶。台式奶茶在原来基础上进行了改良创新，形成了“珍珠奶茶”。目前中国国内奶茶市场主要产品形态有液态瓶装奶茶、杯装奶茶、盒装奶茶以及门店现场现调奶茶。经过多年发展，国内奶茶市场具有几个

11、特点：由于奶茶行业自2005年以来销售快速增长，且毛利较高，吸引了众多市场参与者进入，饮料行业巨头纷纷争相进入奶茶市场，品牌竞争激烈。其中在固体奶茶领域，有浙江香飘飘推出“香飘飘”、广东喜之郎推出“优乐美”、浙江大好大推出“香约”、联合利华推出“立顿”等；而在液体奶茶领域，统一推出“阿萨姆”，另外有麒麟、康师傅、哇哈哈、三得利等，纷纷推出自己的奶茶产品。第二，奶茶产品的消费者大多是追求潮流的年轻消费者，消费人群较为稳定，且有渗透到其他群体的趋势。奶茶产品消费者原来以年轻、女性、学生群体为主，近年来向各年龄段、男性、各种职业人群渗透；另外，由于奶茶市场的推广普及，都市白领对奶茶产品的需求有所增加

12、。第三，出于对食品安全及产品质量的顾虑，消费者对品牌认可度逐渐加强，导致知名品牌在奶茶市场中形成“领军品牌”效应，强化了知名品牌在市场竞争中的地位，奶茶行业品牌集中度不断加强。在国内奶茶行业是一个开发的、市场化竞争程度较高的行业，属于完全竞争市场，进入门槛较低，行业竞争激烈，消费者对品牌和价格较为敏感。国内杯装奶茶和盒袋装奶茶市场经过多年优胜劣汰的市场选择，竞争格局基本稳定。“香飘飘”、“优乐美”、“香约”、“立顿”成为国内杯装及盒袋装奶茶行业的主要参与者。相比较固体奶茶产品，无菌灌装液体奶茶产品在技术工艺上对企业有较高要求，因此液体奶茶市场一直是大型企业角逐的市场，主要包括统一、康师傅、麒麟

13、、哇哈哈。随着居民生活水平的提升，居民对饮料的选择更加看重品牌所传达的理念、文化和产品质量是否能够得到其内心的认同，奶茶作为一种休闲消费饮品，其主要功能是在人们闲暇之余提升对生活满足感和愉悦感，品牌影响力的对选择的决定性更加明显。企业塑造、维护一个品牌需要建立严格的品控体系、强大的研发体系、完善的营销体系以及大量的广告投入，这对后期进入奶茶行业的企业形成了较高的品牌壁垒。奶茶行业内大型企业已经基本上完成了全国的销售网点布局，在市场预测、推广方案与人才培训等方面投入了大量的资源并累积了丰富的实战经验，因此市场营销及运营综合能力的提升和累积都是新进企业在短期内难以获取的重要资源。规模化生产能力使得

14、行业企业具有多方面优势。首先，更容易获得产业链上游供应商及下游销售渠道的认同，并形成长期战略合作关系。其次，规模化生产带来大量采购需求，能提高企业议价能力，在降低采购成本的同时提升产品质量。新入者短期内无法形成规模、成本、效率等多方协同效应，难以在市场中居于优势地位。随着国家对食品安全的重视，颁布了一系列政策法规，同时随着消费者食品安全意识增强，食品饮料工业准入标准也越高。奶茶产业发展初期，生产工艺流程多以使用其他食品饮料机器设备结合人工操作方式生产。但因生产线工艺稳定性不足，产品品质和生产效率无法保证，行业内研发制造出了专门针对奶茶产品特性工艺要求的生产设备，基本实现了生产工艺的半自动化和半

15、机械化。近年来，国内少数竞争实力较强的企业开始逐渐通过引进国外先进的食品工业设备用于替代奶茶生产工艺流程的核心环节，未来将逐步实现奶茶产品的全自动化生产。奶茶产品已成为市场主流休闲消费饮品之一，消费需求稳定性强，因此行业周期性不明显。奶茶产品消费需求受区域经济发展水平、居民消费水平及消费习惯等多方面因素影响具有明显的区域性特征。杯装奶茶产品需要使用热水冲泡，一般为热饮，主要适宜凉爽天气季节饮用，一般第四季至次年季是旺季，其他时间属于淡季，具有明显季节性特征。上游行业主要包括农副产品加工业，主要是脂奶粉及植脂末加工业、茶粉加工业、白砂糖制造业等。近年来国家对农业的扶持力度持续加强，农副产品的价格

16、基本保持稳定，行业主要原材料供应稳定及时。下游主要为年轻消费群体，且较为稳定，且有渗透到其他群体的趋势，随着居民消费水平的提升及消费结构升级，奶茶行业将迎来更为广阔的发展空间。国内饮料工业市场化程度较高，竞争较为激烈，饮料工业利润基本稳定在一定水平。饮料制造业利润总额从2006年的300亿元增长到2016年的1800亿元左右，复合增长率约达20%。随着食品安全相关领域认知水平的提高，食品安全成为所有消费者共同关系的重要话题。中国政府高度重视食品质量安全，目前已基本形成了以食品安全法为核心的监管体系，明确各部门监管职责，确保食品的安全与健康。随着市场经济的持续发展，奶茶饮料前卫时尚、方便快捷的特

17、点符合现代生活的需求。同时年轻女性易于接受新鲜事物，追求新颖时尚，对生活品质有着较高的要求，为奶茶饮料的主力消费群体。因此，庞大的年轻女性消费群体是促进行业销售增长的强大动力，支撑行业稳定而长远的发展。随着饮料行业不断发展，技术水平不断提升和运用，行业生产自动化水平显著提高，提高了生产效率，不仅减少了成本，还提高了产品质量。同时，信息化普及应用使信息清晰透明，有助于将生产与销售紧密结合，有利于“以销定产”的实施，实现生产资源与社会资源的合理分配与利用，加快行业的升级。市场竞争秩序尚待规范，众多资金少、规模小、生产水平低的企业加入饮料行业。大多中小型企业不注重研发的投入，创新意识欠缺，依靠跟风模

18、仿，导致市场上产品配料及包装等抄袭现象严重，产品质量参差不齐，影响了消费者对饮料产品的消费体验，部分产品甚至陷入价格战。市场竞争秩序尚待规范，影响了行业的发展。茶饮在我国拥有深厚的文化基础，在我国已经延续了上千年。而现制奶茶和咖啡一样，都具有一定的成瘾性。奶茶因加入了牛奶、糖等配料，口感上更偏甜和醇厚，其味觉记忆较浅，不容易使人产生厌烦感。此外，经过十多年的发展，现制茶饮获得了大批忠实的女性受众，成为在逛街、休闲娱乐时的首选。因而，奶茶具有庞大的潜在消费者，根据中国人口、城镇化率、奶茶价格等因素的综合估算，预计我国奶茶市场容量能够达到986亿元，接近千亿元。牛奶与茶的融合，就产生了奶气茶香的奶

19、茶。在中国、印度、英国、新加坡、马来西亚、以及台湾、香港、澳门等世界各地都有奶茶的芳香。如印度奶茶，以加入玛萨拉的特殊香料闻名;香港奶茶则以丝袜奶茶著称;台湾的珍珠奶茶也独具特色。奶茶兼具牛奶和茶的双重营养，是家常美食之一，风行世界。在国内市场中奶茶已经发展成年轻消费群体的主流饮品。由多种可口原料配成、现做现卖、口感新鲜、纯正的奶茶味道让众多追求时尚、健康等概念的年轻人对它爱不释手。今天，奶茶就像面包一样，它几乎完全融入了中国的城市生活中，变成一种理所当然的存在渴了，就喝奶茶。固态冲泡奶茶是近年兴起的一个新的休闲食品品类，最早是来自台湾风味的奶茶店现泡的奶茶。香飘飘最早在国内推出杯装冲泡奶茶，

20、让这一产品真正成为了走上货架的商品。随后广东的果冻大王喜之郎、浙江的瓜子大王大好大和河北的果乳大王小洋人跟进，相继推出优乐美奶茶、香约奶茶和妙恋奶茶。随后众厂家把产品进行升级，用木薯为主料做的珍珠取代椰果果粒推出珍珠奶茶，形成珍珠奶茶和椰果奶茶两大系列。从超市的货架陈列和消费层次来看，奶茶这一品类还处在一个成长期，这一品类还是一个窄众的品类，品类尚未充分裂变，市场的竞争仅仅表现在渠道、价格等较为初级的竞争状态。目前奶茶还没法成为和方便面、薯片、饼干等休闲食品并列成为大的休闲食品品类。八、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入5215.136953.506

21、456.826208.4824833.942主营业务收入4730.136306.845856.355631.1122524.442.1奶茶(A)1560.942081.261932.601858.277433.072.2奶茶(B)1087.931450.571346.961295.165180.622.3奶茶(C)804.121072.16995.58957.293829.152.4奶茶(D)567.62756.82702.76675.732702.932.5奶茶(E)378.41504.55468.51450.491801.962.6奶茶(F)236.51315.34292.82281.56

22、1126.222.7奶茶(.)94.60126.14117.13112.62450.493其他业务收入484.99646.66600.47577.382309.50上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元24833.94完成主营业务收入万元22524.44主营业务收入占比90.70%营业收入增长率（同比）32.50%营业收入增长量（同比）万元6091.46利润总额万元6370.77利润总额增长率11.16%利润总额增长量万元639.82净利润万元4778.08净利润增长率26.51%净利润增长量万元1001.35投资利润率54.60%投资回报率40.95%财务内部收益率22.16%企业总

23、资产万元30216.14流动资产总额占比万元33.17%流动资产总额万元10023.95资产负债率26.35%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米38959.4758.41亩1.1容积率1.661.2建筑系数78.46%1.3投资强度万元/亩186.721.4基底面积平方米30567.601.5总建筑面积平方米64672.721.6绿化面积平方米4014.11绿化率6.21%2总投资万元15602.922.1固定资产投资万元10906.322.1.1土建工程投资万元5585.322.1.1.1土建工程投资占比万元35.80%2.1.2设备投资万元3156.692.1.2.1设

24、备投资占比20.23%2.1.3其它投资万元2164.312.1.3.1其它投资占比13.87%2.1.4固定资产投资占比69.90%2.2流动资金万元4696.602.2.1流动资金占比30.10%3收入万元36881.004总成本万元29136.825利润总额万元7744.186净利润万元5808.147所得税万元1.668增值税万元1068.169税金及附加万元284.0210纳税总额万元3288.2311利税总额万元9096.3612投资利润率49.63%13投资利税率58.30%14投资回报率37.22%15回收期年4.1916设备数量台（套）11117年用电量千瓦时589171.2

25、118年用水量立方米28238.8019总能耗吨标准煤74.8220节能率22.83%21节能量吨标准煤27.6722员工数量人532区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元164723.77同期产值万元143200.70同比增长15.03%从业企业数量家601规上企业家39从业人数人30050前十位企业产值万元82073.10去年同期71648.28万元。1、xxx有限责任公司（AAA）万元20107.912、xxx实业发展公司万元18056.083、xxx集团万元10669.504、xxx科技公司万元9028.045、xxx（集团）有限公司万元5745.126、xxx有限责任公司万元

26、5334.757、xxx集团万元410.378、xxx科技公司万元3365.009、xxx（集团）有限公司万元3200.8510、xxx有限责任公司万元2462.19区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元46385.311.1同期增加值万元41268.071.2增长率12.40%2行业净利润万元20011.972.12016年净利润万元17687.792.2增长率13.14%3行业纳税总额万元18214.003.12016纳税总额万元16454.963.2增长率10.69%42017完成投资万元35690.954.12016行业投资万元14.08%区域内行业市场预测（单位：

27、万元）序号项目2018年2019年2020年1产值192310.15218534.26248334.392利润总额48641.9655274.9662812.463净利润16068.6218259.8020749.774纳税总额12299.1113976.2615882.115工业增加值66742.0575843.2486185.506产业贡献率12.00%15.00%17.31%7企业数量7218801126土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程21611.2921611.2939380.8539380.853741.151.1主

28、要生产车间12966.7712966.7723628.5123628.512319.511.2辅助生产车间6915.616915.6112601.8712601.871197.171.3其他生产车间1728.901728.902284.092284.09224.472仓储工程4585.144585.1416439.7216439.721135.822.1成品贮存1146.291146.294109.934109.93283.952.2原料仓储2384.272384.278548.658548.65590.632.3辅助材料仓库1054.581054.583781.143781.14261.24

29、3供配电工程244.54244.54244.54244.5419.013.1供配电室244.54244.54244.54244.5419.014给排水工程281.22281.22281.22281.2217.004.1给排水281.22281.22281.22281.2217.005服务性工程2903.922903.922903.922903.92200.635.1办公用房1397.881397.881397.881397.88110.015.2生活服务1506.041506.041506.041506.04104.556消防及环保工程819.21819.21819.21819.2163.67

30、6.1消防环保工程819.21819.21819.21819.2163.677项目总图工程122.27122.27122.27122.27292.867.1场地及道路硬化8389.381479.161479.167.2场区围墙1479.168389.388389.387.3安全保卫室122.27122.27122.27122.278绿化工程3290.82115.18合计30567.6064672.7264672.725585.32节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤74.821.1年用电量千瓦时589171.211.2年用电量吨标准煤72.411.3年用水量立方米28238.80

31、1.4年用水量吨标准煤2.412年节能量吨标准煤27.673节能率22.83%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元11668.901.1完成比例74.79%2完成固定资产投资万元9138.882.1完成比例78.32%3完成流动资金投资万元2530.023.1完成比例21.68%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人3621.2人均年工资万元4.131.3年工资额万元1494.652工程技术人员工资2.1平均人数人802.2人均年工资万元6.242.3年工资额万元414.873企业管理人员工资3.1平均人数人213.2人均年工资万元7.783.3年工

32、资额万元153.394品质管理人员工资4.1平均人数人434.2人均年工资万元5.484.3年工资额万元232.215其他人员工资5.1平均人数人265.2人均年工资万元7.715.3年工资额万元175.026职工工资总额万元2470.14固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元5585.323156.69186.7210906.321.1工程费用万元5585.323156.6929121.241.1.1建筑工程费用万元5585.325585.3235.80%1.1.2设备购置及安装费万元3156.693156.6920.23%1.2工

33、程建设其他费用万元2164.312164.3113.87%1.2.1无形资产万元1066.911066.911.3预备费万元1097.401097.401.3.1基本预备费万元608.71608.711.3.2涨价预备费万元488.69488.692建设期利息万元3固定资产投资现值万元10906.3210906.32流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元29121.2410904.0020226.6429121.2429121.2429121.241.1应收账款万元8736.373494.556989.108736.378736.378736.37

34、1.2存货万元13104.565241.8210483.6513104.5613104.5613104.561.2.1原辅材料万元3931.371572.553145.093931.373931.373931.371.2.2燃料动力万元196.5778.63157.25196.57196.57196.571.2.3在产品万元6028.102411.244822.486028.106028.106028.101.2.4产成品万元2948.531179.412358.822948.532948.532948.531.3现金万元7280.312912.125824.257280.317280.317

35、280.312流动负债万元24424.649769.8619539.7124424.6424424.6424424.642.1应付账款万元24424.649769.8619539.7124424.6424424.6424424.643流动资金万元4696.601878.643757.284696.604696.604696.604铺底流动资金万元1565.52626.211252.431565.521565.521565.52总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元15602.92143.06%143.06%100.00%2项目建设投资万元109

36、06.32100.00%100.00%69.90%2.1工程费用万元8742.0180.16%80.16%56.03%2.1.1建筑工程费万元5585.3251.21%51.21%35.80%2.1.2设备购置及安装费万元3156.6928.94%28.94%20.23%2.2工程建设其他费用万元1066.919.78%9.78%6.84%2.2.1无形资产万元1066.919.78%9.78%6.84%2.3预备费万元1097.4010.06%10.06%7.03%2.3.1基本预备费万元608.715.58%5.58%3.90%2.3.2涨价预备费万元488.694.48%4.48%3.1

37、3%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元10906.32100.00%100.00%69.90%5建设期间费用万元6流动资金万元4696.6043.06%43.06%30.10%7铺底流动资金万元1565.5314.35%14.35%10.03%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元14752.4029504.8036881.0036881.0036881.001.1万元14752.4029504.8036881.0036881.0036881.002现价增加值万元4720.779441.5411801.9211801.9211801.923

38、增值税万元427.26854.531068.161068.161068.163.1销项税额万元5900.965900.965900.965900.965900.963.2进项税额万元1933.123866.244832.804832.804832.804城市维护建设税万元29.9159.8274.7774.7774.775教育费附加万元12.8225.6432.0432.0432.046地方教育费附加万元8.5517.0921.3621.3621.369土地使用税万元155.84155.84155.84155.84155.8410税金及附加万元207.11258.38284.02284.022

39、84.02折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值5585.325585.32当期折旧额4468.26223.41223.41223.41223.41223.41净值1117.065361.915138.494915.084691.674468.262机器设备原值3156.693156.69当期折旧额2525.35168.36168.36168.36168.36168.36净值2988.332819.982651.622483.262314.913建筑物及设备原值8742.01当期折旧额6993.61391.77391.77391.77391.7739

40、1.77建筑物及设备净值1748.408350.247958.477566.707174.936783.164无形资产原值1066.911066.91当期摊销额1066.9126.6726.6726.6726.6726.67净值1040.241013.56986.89960.22933.555合计：折旧及摊销8060.52418.44418.44418.44418.44418.44总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元20339.948135.9816271.9520339.9420339.9420339.942外购燃料动力费万元1658.9

41、3663.571327.141658.931658.931658.933工资及福利费万元2470.142470.142470.142470.142470.142470.144修理费万元47.0118.8037.6147.0147.0147.015其它成本费用万元4202.361680.943361.894202.364202.364202.365.1其他制造费用万元1078.43431.37862.741078.431078.431078.435.2其他管理费用万元446.33178.53357.06446.33446.33446.335.3其他销售费用万元1783.83713.531427.061783.831783.831783.836经营成本万元28718.3811487.3522974.7028718.3828718.3828718.387折旧费万元391.77391.77391.77391.77391.77391.778摊销费万元26.6726.6726.6726.6726.6726.679利息支出