会计信息系统与实验 第11章 采购管理子系统.ppt

1、会计信息系统与实验,第11章 采购管理子系统,11.1 采购管理子系统概述,11.2 采购管理子系统初始化,11.3 采购管理子系统日常处理,11.5 采购管理子系统期末处理,11.4 采购管理子系统信息查询,重点与难点,思考题,Lvzhiming,会计信息系统与实验,11.1采购管理子系统概述,11.1.1采购管理子系统的主要功能,1系统初始化,2. 日常业务处理,3信息查询,4期末处理,11.1.2采购管理子系统与其他子系统的关系,Lvzhiming,会计信息系统与实验,11.1采购管理子系统概述,Lvzhiming,会计信息系统与实验,11.1采购管理子系统概述,Lvzhiming,会计

2、信息系统与实验,11.2 采购管理子系统初始化,11.2.1采购管理子系统的参数设置,1业务参数,1）采购业务是否必有订单。,2）是否启用受托代销业务。,3）是否允许超订单到货及入库。,2权限控制参数,1）是否进行最高进价控制。,2）是否进行数据权限控制。,3）是否进行金额权限控制。,11.2.2采购管理子系统的基础信息设置,Lvzhiming,会计信息系统与实验,11.2 采购管理子系统初始化,1分类信息,1）地区分类。,2）供应商分类。,3）存货分类。,2基础档案,1)部门档案。,2)职员档案。,3)供应商档案。,4)存货档案。,基本信息。,计量单位；存货属性；税率。,Lvzhiming,

3、会计信息系统与实验,11.2 采购管理子系统初始化,成本信息。,计价方式；参考成本；参考售价；最低售价；最高进价；销售加成率。,控制信息。,ABC分类；安全库存；最高库存；最低库存；货位；保质期管理；批次管理；呆滞积压。,5）库档案仓。,6）收发类别。,7）计量单位。,无换算计量单位组,Lvzhiming,会计信息系统与实验,11.2 采购管理子系统初始化,浮动换算计量单位组,固定换算计量单位组,8）仓库存货对照表。,9）供应商存货对照表。,3其他信息,1）采购类型。,2）现金折扣。,3）发运方式。,4）结算方式。,5）非合理损耗类型。,Lvzhiming,会计信息系统与实验,11.2 采购管

4、理子系统初始化,11.2.3采购管理子系统的期初数据录入,1采购管理子系统期初数据的内容,1）期初暂估入库。,2）期初在途存货。,3）期初受托代销商品。,2期初记账,Lvzhiming,会计信息系统与实验,11.3 采购管理子系统日常业务处理,11.3.1采购管理子系统日常业务处理功能,1）请购,2）订货,3）采购到货,4）采购入库,5）采购发票,6）采购结算,自动结算,手工结算,11.3.2普通采购业务,Lvzhiming,会计信息系统与实验,11.3 采购管理子系统日常业务处理,Lvzhiming,会计信息系统与实验,11.3 采购管理子系统日常业务处理,1单货同行采购业务,1）在采购管理

5、子系统中填制并审核请购单。,2）在采购管理子系统中填制或根据审核后的请购单、销售订单或其他审核未审核采购订单生成采购订单。,3）在采购管理子系统中填写或根据审核后的采购订单生成到货单。,4）在库存管理子系统中填写或根据审核后的采购订单和采购到货单生成采购入库单，在必有采购订单的采购业务中，采购入库单必须根据审核后的采购订单生成。,Lvzhiming,会计信息系统与实验,11.3 采购管理子系统日常业务处理,5）在采购管理子系统中填制或根据审核后的采购订单和采购入库单或者其他审核未审核采购发票生成采购发票，在必有采购订单的采购业务中，采购发票必须根据审核后的采购订单生成。,6）对采购发票和采购入

6、库单进行采购结算。,7）在库存管理子系统中审核采购入库单。,8）在存货核算子系统中对采购入库单记账，登记存货明细账。,9）在存货核算子系统中对采购入库单进行制单。,Lvzhiming,会计信息系统与实验,11.3 采购管理子系统日常业务处理,10）在应付款子系统中对采购发票进行审核，登记应付账款明细账。,11）在应付款子系统中对审核后的采购发票进行制单，生成的凭证会自动传递到账务子系统，在账务子系统中对该凭证进行审核、记账。,12）到期还款时，在应付款子系统中录入并审核付款单。,13）在应付款子系统中，将审核后的付款单和审核后的采购发票进行核销，登记应付账款明细账。,Lvzhiming,会计信

7、息系统与实验,11.3 采购管理子系统日常业务处理,14）在应付款子系统中，对审核后的付款单制单，生成的凭证会自动传递到账务子系统，在账务子系统中对该凭证进行审核、记账。,2暂估入库业务,1）月初回冲,到下月初，存货核算子系统会自动生成与暂估入库内容完全相同的红字回冲单，同时登记相应的存货明细账，以冲回存货明细账中上月的暂估入库。,收到并录入采购发票后，对采购入库单和采购发票进行采购结算。,Lvzhiming,会计信息系统与实验,11.3 采购管理子系统日常业务处理,结算后，在存货核算子系统中执行暂估处理，以生成与对应的入库单完全相同的蓝字回冲单。,在存货核算子系统中对蓝字回冲单进行制单。,2

8、）单到回冲,下月初不作处理，待收到并录入采购发票后，对采购入库单和采购发票进行采购结算。,结算后，在存货核算子系统中执行暂估处理，此时系统会同时生成红字回冲单和蓝字回冲单，同时据以登记存货明细账。,Lvzhiming,会计信息系统与实验,11.3 采购管理子系统日常业务处理,在存货核算子系统中对红字回冲单和蓝字回冲单进行制单。,3）单到补差,下月初不作处理，待收到并录入采购发票后，对采购入库单和采购发票进行采购结算。,结算后，在存货核算子系统中执行暂估处理，此时系统会依据报销金额与暂估金额的关系进行不同的处理。如果报销金额与暂估金额不相等，系统会生成一张调整单，并据以登记存货明细账；如果报销金

9、额与暂估金额相等，系统不生成调整单。,Lvzhiming,会计信息系统与实验,11.3 采购管理子系统日常业务处理,如果报销金额与暂估金额不相等，应该在存货核算子系统中对调整单进行制单。,3在途存货业务,11.3.3现付业务,1现付处理,2现结制单,11.3.4采购退货业务,*11.3.5其他类型采购业务,1直运采购业务,2受托代销业务,Lvzhiming,会计信息系统与实验,11.3 采购管理子系统日常业务处理,1）受托方接收货物，在库存管理子系统填制审核受托代销入库单。,2）受托方售出代销商品后，手工开具代销商品清单交委托方。,3）由委托方为受托方开具发票。,4）受托方在采购管理子系统中进

10、行受托代销结算，系统会自动生成受托代销发票和受托代销结算单。,5）在存货核算子系统中对受托代销入库单记账、制单。,6）在应付款子系统中对发票制单。,Lvzhiming,会计信息系统与实验,11.3 采购管理子系统日常业务处理,7）在应付款子系统中付款并制单。,8）在应付款子系统中对发票和付款单进行核销。,Lvzhiming,会计信息系统与实验,11.4 采购管理子系统信息查询,11.4.1原始单据,11.4.2采购明细表,1采购明细表,2入库明细表,3采购结算明细表,4未完成业务明细表,5受托代销结算明细表,6增值税抵扣明细表,7采购费用明细表,11.4.3采购账簿,Lvzhiming,会计信

11、息系统与实验,11.4 采购管理子系统信息查询,1在途货物余额表,2暂估入库余额表,3代销商品台账,4代销商品余额表,11.4.4采购分析,1采购成本分析,2采购类型结构分析,3采购资金比重分析,4供应商价格对比分析,5采购货龄分析,Lvzhiming,会计信息系统与实验,11.4 采购管理子系统信息查询,6采购费用分析,Lvzhiming,会计信息系统与实验,11.5 采购管理子系统期末处理,11.5.1月末结账,1）结账前应检查当月工作是否已全部完成，只有在当月所有工作全部完成的前提下，才能进行月末结账，否则会遗漏某些业务。,2）月末结账之前一定要进行数据备份，否则数据一旦发生错误，将造成

12、无法挽回的后果。,3）没有期初记账，将不允许月末结账。,4）结账必须按月连续进行。上月未结账，将不影响本月日常业务的处理，只是本月不能结账。,Lvzhiming,会计信息系统与实验,11.5 采购管理子系统期末处理,5）月末结账后，当月便不能再增加、修改、删除采购单据了。,6）只有采购管理子系统月末结账后，库存管理子系统和应付款子系统才能进行月末结账。,11.5.2年末结转,Lvzhiming,会计信息系统与实验,1.本章重点,本章的重点是供应链各子系统的关系、采购管理子系统的日常业务处理功能、单货同行采购业务处理流程、采购结算、暂估入库业务处理流程、现付业务处理流程、退货业务处理流程、采购管

13、理子系统信息查询。,本章重点与难点,2.本章难点,本章的难点是供应链各子系统的关系、单货同行采购业务处理流程、采购结算、暂估入库业务处理流程。,Lvzhiming,会计信息系统与实验,1简述供应链各子系统的关系。,2简述采购管理子系统的主要功能。,本章思考题,6采购管理子系统的期初数据包括哪些内容？,7采购管理子系统日常业务处理功能包括哪些内容？本章的难点是供应链各子系统的关系、单货同行采购业务处理流程、采购结算、暂估入库业务处理流程。,3试述采购管理子系统与其他子系统的关系。,4请列举出5个采购管理子系统的系统参数。,5请列举出5种采购管理子系统的基础信息。,Lvzhiming,会计信息系统与实验,8采购管理子系统能够处理哪些采购业务类型？,本章思考题,1