非现场监管工作主要内容和工作方法.ppt

1、非现场监管工作主要内容和工作方法,非现场监管工作主要内容和工作方法,一、非现场监管概述 二、非现场监管信息系统 三、非现场监管主要工作 四、几点感受,一、非现场监管概述,持续的收集信息、分析信息、形成监管判断并据此采取监管行动的过程 非现场监管人员按照风险为本的原则实施监管信息收集、日常监管分析、风险评估、现场检查立项、监管评级和后续监管等监管工作的过程。,一、非现场监管概述（续）,银行业监管工作的重要手段和方式 与现场检查、市场准入共同构成监管工作 对银行业机构风险分析、判断的过程，不断修正完善的过程,一、非现场监管概述（续）,风险为本监管理念,收集监管信息,日常监管分析,风险评估,现场检查

2、立项,监管评级,后续监管,制定监管计划,非现场监管框架,一、非现场监管概述（续）,信息来源 量化的数据信息 非现场监管信息系统 基础报表、 特色报表 生成报表、 监管指标 非数据信息 日常收集机构的信息 现场检查、市场准入、银监局的报告 走访、会谈等与机构沟通取得信息 市场媒体相关报道和信息披露,二、非现场监管信息系统,非现场监管信息系统的作用 非现场监管报表体系介绍,信息系统作用,非现场监管报表体系的建立使实施非现场监管成为可能 提供了银行监管的基础信息，是分析银行的起点 报表的填报质量充分反映了银行风险管理水平 报表的分析与运用有利于监管水平的提高,非现场监管报表体系介绍,基础报表 特色报

3、表 监管指标 生成报表,非现场监管报表体系介绍（续）,架构 采集系统基础报表、特色报表 生成系统监管指标、生成报表 对象 法人系统 分支机构系统,非现场监管报表体系介绍（续）,基础报表：6部分，共24张： 基本财务信息：6张 资产负债表及附注 衍生产品交易业务情况表 各项资产减值准备情况表 利润表 利润分配表 个人理财业务统计表,非现场监管报表体系介绍（续）,信用风险：7张 资产质量五级分类情况表 贷款质量迁徙变化情况表 最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表 授信集中情况表 最大十家集团客户授信情况表 最大十家金融机构同业授信情况表 最大十家客户贷款情况表 最大二十家关联方关联交易

4、情况表 抵债资产账龄情况表 银行卡业务情况表,非现场监管报表体系介绍（续）,流动性风险：4张 流动性期限缺口统计表 流动性比例监测表 最大十家存款客户情况表 最大十家金融机构同业拆入情况表 市场风险：3张 有价证券及投资情况表 外汇风险敞口情况表 利率重新定价风险情况表 银行账户和交易账户,非现场监管报表体系介绍（续）,资本充足率：3张 资本充足率汇总表 表内加权风险资产计算表 表外加权风险资产计算表 其他：1张 分地区情况表 4部分 资产负债简表 利润简表 贷款行业情况简表 五级分类情况简表,非现场监管报表体系介绍（续）,特色报表 设计目的 针对特定类别机构的业务状况、风险特点 体现特定监管

5、要求 新的监管要求 政策性银行 进出口银行信贷结构情况表、农发行信贷结构情况表 开发银行 开发银行特色报表,非现场监管报表体系介绍（续）,特色报表 邮储银行 邮储汇兑代理业务情况表、邮储资金运用情况表 资产管理公司 资产管理公司处置情况表等 案件报表 银行业金融机构第一类/第二类案件信息统计表 银行业金融机构第一类案件分地区情况统计表,非现场监管报表体系介绍（续）,特色报表 新增报表-境外证券投资情况表 自营业务 代客业务 取消小企业授信情况表,非现场监管报表体系介绍（续）,生成报表 以监管评级为框架、体现风险为本原则 采用趋势分析、同类比较等方法 重要项目和监管指标 便于非现场监管人员使用

6、供内部使用，不对外发放,非现场监管报表体系介绍（续）,生成报表构成 系统维护的生成报表 监管类的生成报表 管理的生成报表 特色生成报表,非现场监管报表体系介绍（续）,监管类的生成报表 资产负债 利润、盈利性 信用风险 流动性 市场风险 衍生产品、外汇敞口、债券投资、利率风险 资本充足,非现场监管报表体系介绍（续）,监管指标 体现监管法规的要求 风险分析判断的需要 风险评级和合规监管的需要 满足不同数据使用者的需要 银行业金融机构自身风险分析和管理的需要,非现场监管报表体系介绍（续）,监管指标 核心指标 辅助指标 资本充足 信用风险 盈利性 流动性 市场风险,非现场监管报表体系介绍（续）,监管指

7、标分析举例之一 资本充足率 杠杆率,非现场监管报表体系介绍（续）,监管指标分析举例之二 不良贷款率 逾期90天以上贷款与不良贷款比例,非现场监管报表体系介绍（续）,监管指标分析举例之三 授信集中度 单一集团客户授信集中度,非现场监管报表体系介绍（续）,分支机构系统 相同之处 设计理念、架构、项目定义相同 不同之处 使用者不同 报表数量不同 基本财务、信用风险,三、非现场监管主要任务,收集监管信息 日常监管分析 风险评估 为现场检查立项 监管评级 后续监管,收集监管信息,来源 向机构收集的非现场监管报表和其他信息资料 其他信息资料一般包括但不限于：业务管理制度、风险管控制度和程序、业务、财务利润

8、、债券发行等资金来源情况、风险分析报告、内外部审计检查报告和整改情况报告、案件情况报告、IT风险分析报告、业务涉及行业的研究分析情况以及对外披露的相关情况等,收集监管信息（续）,来源 与我们内部相关部门共享的信息 与现场检查、统计、业务创新、市场准入等部门的沟通，共享信息 银监局的工作报告同样重要 社会媒体报道 行业信息、国家相关政策，对政策性银行、开发银行尤为重要,收集监管信息（续）,报表审核 审核目的：确保数据准确 审核要点：了解、分析、判断、纠正、记录 了解 报表设计的目的，收集的重要信息 机构形成报表数据的方式：系统生成、手工汇总 机构填报的难点和对报表的理解程度 机构业务特点,报表审

9、核（续）,分析 异常变动产生原因进行分析 错误数据产生原因进行分析 实地走访或现场检查（必要时） 判断 对异常变动原因分析后，形成初步的判断 对表间相同项目出现的不一致作出判断 对表内重要项目真实性的判断,报表审核（续）,纠正 填报错误的退回机构重新报送 机构报表填报人员定期培训 落实、完善制度 记录 及时记录审核发现的问题、异常变动分析等情况 整改情况汇总归档,报表审核（续）,资产负债表的审核 反映机构整体经营情况的报表，原则上其他报表相同项目应与此表数据为准 重点审核的报表,报表审核（续）,资产负债表的审核 关注项目 各项贷款 数据归并是否符合要求 变动与业务是否相符，季度报表可以与G11

10、表进行对照 贴现、转贴现 投资 同业存放 发行债券,日常监管分析,分析的原则 分析的方法 分析的主要内容 体现不同机构特点,日常监管分析（续）,分析的原则 通过定期或不定期收集机构非现场监管信息 运用多种分析方法，识别、度量、分析机构的经营情况和风险状况 判断风险水平和抵御风险的能力 提出防范和化解风险的建议和措施 及时采取风险提示等措施,日常监管分析（续）,分析的方法 异常变动分析、合规分析、比例分析、结构分析、趋势分析、同质同类分析和压力测试分析 定量分析和定性分析相结合 数据信息和收集到各类信息相结合,日常监管分析（续）,分析的主要内容 基本财务状况分析 信用风险分析 流动性风险分析 市

11、场风险分析 资本充足性分析 合规性分析,日常监管分析（续）,简要分析G11表（1） 主要项目 各项贷款 按行业作五级分类 逾期情况 重组情况 抵押品价值和计提准备情况 其他信用风险资产 债券/同业往来：按潜在信用风险分类 抵押品价值和计提准备的情况,日常监管分析（续）,简要分析G11表（2） 贷款行业分布变化 重点关注的行业可因行而异 以国家宏观调控和高风险行业的贷款为重点 出现较大或异常变化需要及时了解详细情况 异常变化既是审核重点，也是风险分析的基础,日常监管分析（续）,简要分析G11表（3） 与G01资产负债项目统计表和G03各项资产减值 损失准备表之间的表间校验关系 已在系统中设定,日

12、常监管分析（续）,简要分析G11表（4） 系统中未设定的与其他相关报表之间有对应关系 G11_ 2.21.3住房按揭贷款与G42表的6.1个人住房抵押贷款之间有对应关系 G11_ 4.3逾期90天以上的贷款和G01附表1的非应计贷款之间存在对应关系 G11_5.3重组上调和G12重组上调年初不良贷款转为正常贷款情况之间有对应关系 G11_ 12.21.1信用卡各项贷款和G17银行卡及风险情况表6.3未逾期的透支余额和6.4逾期的透支余额之和之间有对应关系,日常监管分析,简要分析G11表（5） G11_ 2.21.1信用卡不良贷款和G17银行卡及风险情况表6.4逾期的透支余额之间有对应关系 G1

13、1_ 1.4贷款损失准备_一般准备和G414.2 贷款损失一般准备 、 G03各项资产减值损失准备情况表1.3一般准备期末余额G列的数额之间有对应关系 G11_ 4.银行账户债券投资与G31有价证券及投资情况表中银行账户1.11.2行的合计有对应关系；与G33利率重订价情况表中银行账户部分1.3债券投资有对应关系,日常监管分析（续）,简要分析G11表（6） 分类结果存在问题 G11_ 5.5.1重组贷款逾期超过90天如有较大数额的次级类贷款 G11_4.1逾期30天以内的贷款出现可疑类和损失类 G11_4.3逾期90天以上仍然被归为关注类 G11_4.4和4.5逾期270天以上仍然被归为次级类

14、,日常监管分析（续）,简要分析G11表（7） 其他 G11_ 5.2新重组贷款归为损失类，重组的效率值得怀疑 逾期贷款占不良贷款的比率高于银行的平均水平,日常监管分析（续）,体现特点 法人机构和分支机构可以有所侧重，突出重点 法人机构：各类风险、突出重点 分支机构：信用风险、操作风险,日常监管分析（续）,体现特点 不同机构 邮储银行 风险不仅来自于贷款业务，还有持有的债券等投资业务，基层机构操作风险更是不易量化控制的潜在风险 开发银行,日常监管分析（续）,体现特点 政策性银行 同样存在信用风险、流动性风险等各类风险 与商业银行相比，有一定的特殊性 关注国家政策的执行情况 合规性 结合业务特点,

15、日常监管分析（续）,并表监管 并表管理 银行集团并表管理职责划分 建立健全防火墙 全面建立风险管理体系 建立符合并表监管的信息系统 建立附属机构重大事项报告制度 并表监管 市场准入、非现场监测分析、现场检查、风险评级、与外部审计沟通、与境外监管机构信息共享,日常监管分析,并表监管的机构 开发银行 资产管理公司 进出口银行,风险评估,风险评估概述 风险评估关注要点,风险评估（续）,风险评估概述 对被监管机构主要业务的内在风险水平、风险管理能力和风险发展趋势进行分析、识别和判断，并在此基础上对机构的整体风险状况做出评估。 以风险为本的监管理念的核心体现,风险评估（续）,风险评估目的 使监管人员能够

16、更加系统地、主动地、具前瞻性地全面了解银行的风险状况 为制定以风险为本的监管方案、确定现场检查范围和实施现场检查提供决策依据 有助于合理配置监管资源，实现差别化监管，提高监管有效性 为监管评级注入更多风险元素，进一步强化以风险为本的监管,风险评估（续）,风险评估的程序 注意的问题 需要在定量和定性分析的基础上，结合监管人员的专业主观判断 不能对低评级和高评级进行简单的平均计算 必须考虑风险的变动发展趋势 内在风险水平与风险管理能力两个因素的权衡 各类风险之间的传导效应 突出重点、有所侧重,风险评估（续）,风险评估关注要点 信用风险 贷款“三查”制度落实 贷款对象 期限 集中度 国家政策,风险评

17、估（续）,风险评估关注要点 流动性风险 总体达标 波动较大 管理粗放 差异较大,风险评估（续）,风险评估关注要点 市场风险 国际金融危机，市场动荡，增大趋势未减 人民币汇率波动的影响 央行基准利率的影响,风险评估（续）,风险评估关注要点 操作风险 声誉风险 法律风险 突出重点、有所侧重,为现场检查立项,为现场检查立项提出建议 风险高 风险呈上升趋势 重大异常变化的，需要进一步查证,监管评级,依据 商业银行监管评级内部指引 开发银行、邮储银行 政策性银行暂不进行,监管评级（续）,评级要素 6个方面 资本充足状况 资产质量状况 管理状况 盈利状况 流动性状况 市场风险状况,监管评级（续）,评级结果 6个级别 单项 要素均采取定量指标60%、定性因素40%算术加权结果，除管理外。 综合评级 六个单项结果加权汇总，资本充足状况权重最高25% 监管评级系统自动计算生成 其他因素 + -