五货款的支付(票据).ppt

1、第五章 货款的支付,一、支付货款是买方的基本义务,在交货与付款（或付款与交货）期间： 商业信用风险 政治风险 汇率变动风险,在磋商支付条款时，通常考虑的问题：,1、货与款的安全 2、避免或减少汇率变动的风险 3、资金周转的快慢 4、扩大贸易,二、支付工具（Means of Payment）,支付工具主要是货币和票据 支付货币 现金结算主要缺点携带不方便、不安全、费用高、资金积压等； 采用非现金结算，主要使用票据； 票据（Bills）,也有称为流通证券（Negotiable Instruments），以支付一定金额为目的的可以流通转让的证券。 票据汇票、本票和支票,1、汇票 （Bill of E

2、xchange, Draft）,（1）定义 我国票据法： “汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。” 英国票据法： “汇票是由一人签发的给另一人的无条件书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人，或持票人。”,A. 无条件的支付命令； （an unconditional order to pay） Pay xxx Would you please pay . I should be appreciated if you would pay. B是书面的（in writin

3、g）； C一定的金额 （确定的金额）； （a sum certain in money） -USD10，000 USD10，000 or USD11,000； about USD 10,000 汇票金额文字大写和数字小写；,D三个主要当事人： 出票人（Drawer）-出口人或银行； 受票人（Drawee）或付款人（Payer）-进口人或银行； 收款人（Payee）-出口人或其指定的银行；,（2）主要内容, 表明“汇票”（Exchange /Draft）字样； 无条件支付的委托（命令）； 确定的金额； 付款人的名称； -付款人（受票人）; ABC Co. London； A Co. and B

4、Co. A Co. or B Co.,收款人的名称 收款人汇票的抬头 A限制性抬头 Pay A Co only; Pay A Co, not transferable; 不得背书转让； B指示式抬头 Pay A Co. or order ; Pay to the order of A Co.; Pay A Co.; 须经背书转让；,C来人式（持票人）抬头 Pay bearer; Pay A Co. or Bearer; 仅凭交付即可转让； 出票日期 出票人签章 付款日期（汇票到期日-Maturity） A见票即付即期汇票 at sight / on demand 不规定付款日期,B定日付款（p

5、ayable on a fixed date） 如：on May 31, 2006; C见票后定期付款（payable at a fixed period after sight ） 如：at 30 days after sight; at one month after sight; D出票后定期付款（payable at a fixed period after date of draft） 如：at 45 days after date ; E提单日后定期付款（payable at a fixed period after date of B/L） 如：at 60 days after

6、date of B/L（transport document）,汇票的付款日期应明确、肯定； 如未注明付款日期，即为见票即付（即期汇票）； 定期付款日期的计算方法： 算尾不算头； 如：见票后30天付款； 9月10日出票，9月21日见票，付款日为10月21日；,如出口一批货物： B/L日期出票日 见票日 付款日 3/31 4/4 4/15 at sight ? at 30 days after sight ? at 60 days after date ? at 45 days after date of B/L ? at one month after sight ?, 付款地点 出票地点 汇

7、票编号、一式两份（正本和副本）和其他记载，如免作拒付通知、免作拒绝证书等；出票条款（Drawn under）等；,（3）种类,光票和跟单汇票； 即期和远期汇票； 商业汇票和银行汇票； 商业汇票出票人是工商企业或个人；付款人可以是工商企业或个人，也可以是银行； 银行汇票出票人是银行，付款人也是银行； 商业汇票跟单/光票；即期/远期汇票； 银行汇票光票，即期；,商业承兑汇票和银行承兑汇票 商业承兑汇票商业远期汇票，经付款人工商企业或个人承兑； 银行承兑汇票商业远期汇票，经付款人银行承兑 即期、跟单、商业汇票； 或商业、跟单、远期、银行承兑汇票；,（4）流通使用,即期汇票： 出票-付款提示-付款 远

8、期汇票： 出票-承兑提示-承兑- 付款提示-付款 背书、贴现、拒付、追索；,制作汇票，并签字； 出票 （to draw a draft and sign it ） （to draw/to issue） 交付给收款人； （to deliver the draft to payee） 出票人-收款人-付款人 （汇票债务人） （持票人holder） （汇票债权人）,提示（presentation） 出示汇票，要求付款或承兑（提示） 持票人付款人 见票（at sight） 即期汇票：付款提示; 远期汇票：承兑提示承兑付款提示;,承兑（acceptance） 含义 承兑时间 承兑方法： Accepted

9、 XXX Oct. 25th，2006 承兑 付款人承兑人（主债务人） 承兑的作用,付款（payment） 付款提示 持票人付款人 （承兑人） 按票款金额付清（付款） 付款时间,法律上权利的转让; 流通（negotiation） 商业上票据的买卖; B（Holder）P（Drawee/Payer） C B有一张以P为付款人、见票后90天付款的汇票，如要提前取得票款: BCDE P（付款人）,指示式抬头汇票，须经背书转让; 转让人在汇票背面签名， 或写上受让人的名字； 背书（endorsement） 转让人将汇票交付给 受让人 转让人（背书人）；前手； 受让人（被背书人）；后手； B C D E

10、 前手 后手 背书的效力； 背书人的责任；,背书方式：限制性背书、特别背书、空白背书；,限制性背书(restrictive endorsement) 如：pay C only 或 pay C, not transferable B Co. XXX Apr.15,2006 只能由指定的被背书人收款，不得再背书转让；,特别背书（special endorsement） 如：pay C or the order 或pay to the order of C B Co. XXX Apr. 15th, 2006 特别背书须经背书才能转让；,空白背书（blank endorsement） 如： BCo.

11、XXX April 10th, 2006 经空白背书的汇票，可凭交付转让或再作背书转让； 我国票据法规定，背书应当连续。因此，空白背书的汇票，如要转让，必须再作背书。 空白背书和特别背书是可以相互转换，如： 持票人将空白背书再变为特别背书；或特别背书的持票人再用空白背书方式转让。,贴现（discount）远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司根据票面金额，扣除一定天数的利息（从转让日至付款日，按贴现率计算的贴现息）后，将余款付给持票人。 汇票是一种融资工具； 再贴现（rediscount）；,E（Holder）P（Drawee/Payer） 拒绝承兑 拒付（dishonor） 拒绝付款 我

12、国票据法规定，付款人如拒付，应出具拒绝证明或退票理由书。,追索（Recourse） 如：A（出票人）BCD（持票人） P（付款人） 拒绝证书（Protest）,2、本票（Promissory Note）,（1）定义 无条件的支付承诺（an unconditional promise to pay）； 两个当事人-出票人（maker）和收款人（payee） 本票的出票人就是付款人；,（2）本票的种类 一般本票-由工商企业或个人签发的。 分为即期和远期； 远期本票付款期限的规定与汇票相同； 银行本票-由银行签发的。 银行本票都是即期的； 我国票据法只承认银行本票； 见票后定期付款的本票，为明确付款

13、日期，需作“签见”（visa）；,3、支票（Cheque /Check）,我国票据法定义： 支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 英国票据法对支票的定义： 以银行为付款人的即期汇票。,无条件的支付命令 （an unconditional order to pay）； 以银行为付款人（drawn on a bank）； 见票即付（payable on demand）； 出票人为银行的存款户（addressed by the customer）； 空头支票,我国票据法规定，支票分普通支票、现金支票和转帐支票。 现金支票-只能用于支取现金。 转帐支票-只能用于转帐，不得提取现金。 划线支票-只能通过银行转帐，而不能直接提取现金。,一般划线支票-仅划两条平行线，或在平行线中注明“银行”或相同词语； 如: _ bank_ _ 特别划线支票-在平行线中写上指定收款银行的名称； _ Midland Bank Ltd. N.Y._,三、支付方式汇付、托收和信用证,支付方式与付款的时间、地点和信用有密切的关系；