行业- 钢铁行业 - 案例 - Oracle - 鞍钢现代化财务管理信息系统.ppt

1、鞍钢现代化财务管理信息系统,介绍人: 陈云凯 高级咨询顾问 中国注册会计师 北京甲骨文(Oracle)软件系统有限公司 办公地址: 北京国贸2座22层 (010 65386688) 欢迎访问 ,介绍提要,集团化财务所面临的挑战 集团财务管理信息系统 分模块介绍 问与答,GE通用电气-总结成功要素,多元化、全球化 服务 6西格马 电子商务,- 杰克威尔奇,企业所面临的挑战？- 多元化！,我有多种业务经营？如何考核、衡量、监控他们？ 如何追求利润最大化？如何追求资源的最佳配置？ 如何衡量每一种业务对集团整体效益的边际贡献？支持集团做出最佳的资本配置，股权结构！,企业所面临的挑战？- 全球化！,我的

2、下属公司分布全国各地？如何做到业务的规范、数据的统一？ 对整个集团的监控，合并汇总分析？ 追求全球性的效益最大化！,企业所面临的挑战？- 服务！,供应链的整体优化？ 以更快的时间，更低的成本交付给客户最需要的产品,企业所面临的挑战？- 电子商务！,利用先进的IT技术提高企业内部效率 自助服务 全面集成的电子商务-ERP、SCM、CRM,中国集团化财务普遍的几个问题！,1多级法人，管理层次太多,集而不团，母子疏远,中国集团化财务普遍的几个问题！,2注重财务会计，轻视管理会计,中国集团化财务普遍的几个问题！,3注重单部门使用，缺乏一体化运作,中国集团化财务普遍的几个问题！,4技术落后，无法适应时代

3、发展安全措施不健全，信息安全性差,介绍提要,集团化财务所面临的挑战 先进的财务管理系统 分模块介绍 问与答,以财务为核心的集成管理系统是企业信息化建设的基础工程,总 帐,应付帐款,应收帐款,采购,原料库,生产/计划,成品库,销售,成本核算,固定资产,人力资源,财务分析,绩效监控系统（商业智能）,资金流,物流,ERP系统功能及其结构流程,电子商务,应收帐款管 理,会计,合并 现金,报表 成本管理 项目管理 决策分析 财务智能 ,应付帐款 管 理,采购管理,销售订单处理,生产计划,人力资源 - 薪资管理,资产管理,投资理财,生产过程,以财务为核心的管理流程,全面预算目标管理,设备维护,五流合一，客

4、户为中心，Internet为纽带,先进的财务管理系统,Internet 技术帮助企业建立面向集团的统一多组织财务管理平台 通过数据集成实现高效率的业务管理与集成，财务实现角色转变 建立全面预算控制体系，是建立以财务为核心的企业管理的重点 财务合并 财务报表，财务分析到商务智能,一、Internet 技术使得建立面向集团的统一多组织财务管理平台成为可能,集团财务必须从分散管理向集中管理发展，否则，决策层无法轻易获得完整的企业智慧。 建立责任会计体系对企业健康有序的发展至关重要，责任体系必须反映集团总、分，子公司的机构设置组织及其财务管理职能定位；必须区分决策层、利润中心、成本中心的管理界面。建立

5、起来的责任会计体系应能够弹性应对集团的机构重组。 必须强化集团财务管理的核心地位，使之成为真正的资金管理中心、资本运营中心、风险控制中心，财务信息中心。 建立集团多组织财务管理平台，必须充分考虑到“五流合一”的管理目标。实现和业务系统的集成互联 集团多组织财务管理平台的建立，将使集团内部往来的业务处理自动化。 必须同时面向实际财务核算和全面预算管理的需要。,Multiple-Organizations Accounting,Oracle 多组织会计,经合并的集团公司信息,某集团公司,北京分公司 西安分公司 总部 保定分厂 南京分厂 上海分公司,Oracle支持集团多组织模式 库存，供应链组织,

6、子库存 仓库或工厂的库房 物料如：完工产品或废料的集散地,子库存,完工产品库原材料库逻辑仓库 资产项目资产项目费用项目 序列号跟踪库位跟综不跟综数量 数量跟踪数量跟踪,例如：,完工产品库,原材料库,分厂,总公司,Oracle支持集团多组织模式 子库存,业务单位,核算主体,库存组织,业务单位,核算主体,会计帐套,会计帐套,一套系统,核算主体,核算主体,业务单位,业务单位,业务单位,库存组织,库存组织,库存组织,库存组织,库存组织,库存组织,完工产品库,完工产品,原材料库,原材料库,建立集团多组织计算机管理模式,业务主体,核算主体,库存组织,业务主体,核算主体,会计帐套,会计帐套,一套系统,业务主

7、体,库存组织,库存组织,库存组织,Oracle支持集团多组织模式 多组织结构,单个经营实体,一级法人单位,总部,币种、日历、会计科目,项目,产品,总公司,XX企业,XX分销,业务单位,责任中心,会计科目,业务单位,责任中心,会计科目,合并主体,业务单位,会计科目,企业帐簿,分销帐簿,总公司帐簿,合并帐簿,Oracle支持集团多组织模式 无限帐套,多帐簿，多币制，弹性科目结构,汽车制造,长安汽车股份合并会计帐套,业务主体,业务主体,核算主体,长安集团本部 会计帐套,长安汽车集团合并帐套,长安汽车股份会计帐套,重庆铃木会计帐套,军品公司及其他直属或下属单位 会计帐套,财务信息,应收、应付及存货,销

8、售、采购及库存,汽车销售,发动机,进出口公司,库存组织,业务主体,库存组织,库存组织,业务主体,库存组织,业务主体,库存组织,库存组织,业务主体,库存组织,业务主体,库存组织,库存组织,业务主体,库存组织,业务主体,库存组织,库存组织,业务主体,如何建立长安集团的集中财务管理,适应集团管理模式的变化,总经理,副总,部门,部门,分公司,子公司,副总,副总,垂直式管理,财务,营销,制造,采购,人事,系统,分公司1,分公司2,分公司N,.,集团（纯管理机构）,矩阵式管理,集团（纯管理机构）,财务,营销,制造,采购,人事,系统,1#厂,.,2#厂,N#厂,分 销 网 络,集 中 财 务,统 一 维 护

9、,集 中 采 购,统 一 人 事,整合集中式,分业整合式,Oracle 会计科目的设置,Chart of Accounts,客户完全根据自身业务及管理特点，建立自己的弹性会计科目结构,会计科目表,公司,成本中心,科目,产品,每个科目段都有有效的值集列表,灵活的会计科目设置 统一的企业资讯载体,可自定义多达30段,制造企业科目,xx - xxxxxx - xx - xxx - xxxx,xxx xxx - xxxx -xx- xxx xxx,分销企业科目,xx - xxx - xxxx - xxx - xxx - xxx,公司,成本,中心,会计,产品,生产线,子科目,公司,科目,地区,责任中心,

10、商品,公司,成本中心,科目,产品,项目,项目会计科目,Oracle支持集团多组织模式 企业资讯的载体：弹性会计科目,不同会计结构并存 管理会计与财务会计信息载体统一,子科目,根据组织层次设计报告层次 可在任何段上定义父子关系,公司段,199,191,192,100,120,130,140,101,102,103,121,122,131,133,142,143,145,146,弹性会计科目 支持弹性的报表结构,集团汇总,B汇总,A汇总,A1,B2公司,父项 值,子项 值,一级汇总,二级汇总,A2,B1,公司实现多级管理层次,成本中心段,弹性会计科目 支持弹性的报表结构,9200,9010,902

11、0,2990,3990,7990,8990,2200,3000,3100,3200,7100,7300,7500,8150,8600,8750,父项 值,子项 值,2000,A部门,A22,A2部门,A21,A1部门,根据组织层次设计报告层次 可在任何段上定义父子关系,同时完成对同一科目多方位的信息统计,成本中心,一种信息报告方法,101,199,191,192,100,120,130,102,103,121,122,131,133,142,143,145,146,弹性会计科目 支持弹性的报表结构,公司,成本中心,科目,项目,科目编码,例：对于帐户维修费科目来讲， 应与特定的成本中心组合,弹性

12、会计科目 灵活定义组合规则,定义效验规则 保证编码的正确性,有效科目组合,弹性会计科目,XX,XXXXX,1200,100,生产部,维修费,公司 成本中心 科目 项目,效验规则,无效科目组合,XX,XXXXX,xx - xxx - xxxx - xxx,计财部,维修费,公司 成本中心 科目 项目,1200,200,弹性会计科目,安全规则,生产部门 (成本中心 100)，可能只 能存取与其成本中心相关的科目信息,根据安全规则限制不同人员对会计信息的存取范围及权限,弹性会计科目 灵活定义存取权限,xx - xxx - xxxx - xxx,公司,成本中心,科目,项目,科目编码,哇！只有生产部的信息

13、！,鞍钢集团公司会计科目结构举例,多维的、立体化的科目设置，构造崭新的企业信息载体,公司段,部门段,科目段,产品段,销售区域段,项目段,包含所有独立核算单位（XX家直属单位） 建立上下等级关系,各单位下属部门 建立部门等级关系,建立会计核算的一二三级科目 使用长安汽车股份公司科目代码,包含所有生产产品 建立产品等级关系 建立产品和直属单位的对应关系,销售区域 建立区域层次关系,公司研发项目,会计期间,科目表,资产负债表科目,资产,现金,流动资产,固定资产,累计折旧,负债,股东权益,损益科目,收入,费用,会计科目弹性域,可视化的多维制表,January,February,March,April,

14、实际数据,预算数据,保留款数据,统计数据,2000,2000,2000,2000,构筑企业的管理信息中心 -优化决策依据,二、通过数据集成实现高效率的业务集成与管理，财务才有可能实现角色转变,“五流合一”，实现管理效率的第一次飞跃！ 与业务集成将财务人员第一次从帐簿里解脱出来，从而对业务流程本身的管理更为关注。 从浓缩的财务数据追踪到业务源头，溯源的梦想变为现实！ 参与业务才有可能控制业务，中心的地位是在协作中建立的。 企业管理的核心是财务管理，财务管理的核心是资金管理，资金管理的核心是现金流的管理。集成的财务管理可以向管理者提供及时的现金流。 电子的工作流将改变人们的工作与生活！更高效率的管

15、理变革出现了，如自我服务的流程改变以及有了愈来愈多的共享服务中心。,MRP 计划 库存计划 采购员 Web 申 请 录 入,工作流审批,自动生成/人工采购定单,接收货物到仓 库及应计负债,工作流审批,自动集成发票 和电子付款,会计信息自 动传至总帐,在项目模块中自动 生成项目的信息,库存管理,总帐,PO以电子方 式告知给供应商,资产模块中自动 生成资产的信息,资产,项目管理,应付帐款,员工费用报 销自助服务,Web 接收,采购和应付管理,自动生成发票并发 给客户,销售和应收管理,销售定单的录入通过 Web 商店或从EDI 中接收,项目,自动定单循 环处理 可定义自动 信用检查,自动的收款录入和

16、核 销处理 自 动 产 生 讨 债 信,应收帐款,销售佣金管理,总帐,自 动 过 帐 财 务 信 息 到 总 帐,在项目模块中 自动生成项目 的信息,OE,客户,资 产 管 理,新 资 产 采 购,条 形 码 扫 描 跟 踪 转 移 信 息,自 动 生 成 会 计 信 息 到 总 帐,自 动 跟 踪 相 应 资 产 项 目 的 成 本,GL,为 资 产 项 目 采 购 的 货 物,自 动 生 成 资 产 信 息,Projects,AP,Fixed Assets,多 媒 体,资 产 保 管 人 的 照 片 等,AP,现 金 管 理,GL,自 动 生 成 其 他 交 易,现金管理,接 收 银 行

17、对 帐 单 自 动 对 帐,接 收 信 息 分 录 行 信 息 付 款 信 息 在 对 帐 时自 动 提 示,自 动 生 成 现 金 预 测,管理信息应具备可溯性,三、建立全面预算控制体系，是建立以财务为核心的企业管理的重点,全面预算管理可能是实现集团公司整合的最基本、最有效的手段。它可以有效地消除集团公司内部组织机构松散，实现各层级各单位各成员的有机整合，从随意管理到有序管理，是企业管理成熟的主要标志。 与国际大公司的管理惯例接轨（据调查，美国、日本、荷兰和英国的企业中实行预算管理的企业所占的比例分别为91%、93%、100%和100%，它是我国集团公司提高国际竞争能力的必要手段，也是我国企

18、业管理的重大革命。 预算将企业的长期战略与短期经营最终有机结合起来 全面预算是依附于健全的责任会计体系的，应是多层次，多版本的 预算最终应该发挥控制作用，而不是仅供对比 预算是一项企业工程，而不是单纯的财务实践 标志着我国企业将采纳一种新的管理哲学或观念,集团预算委员会 制定经营战略、方针与目标,集团预算委员会 审批并下达预算,集团内部审计 审计预算草案,二级单位 编制预算草案,价格委员会 价格与转移价格政策,考核委员会奖惩制度,财务部门 资金分配和现金控制政策,集团预算办公室 本年度预算管理指南,内部审计 规则与惩戒,预算编制的组织与程序,实际 数据,预算 信息,预算,分析,计划 和预测,销

19、售、应收,采购、应付,固定资产,总帐,OLAP财务分析 及ADI,多 维 数 据 分 析,项目管理,工资,最佳业务管理实践财务计划，预算控制,生产、库存,。,预测,规划,预算,实际,控制,多层次全面预算 按帐户组合、部门建立预算 事务类型进行预算控制 对比预算数和实际数 对业务活动进行预算控制、资金管理 全面分析预算和执行的历史记录,全面预算管理及控制,定义 预算 组织,匹配 科目,打开预算年度,计算 预算值,定义 预算 公式,运行成批 生成预算 公式,输入/修正 预算数据,定义成批 预算公式,冻结预算,预算报告,移转预算,定义 预算,简单快速设定预算 总帐系统、ADI 、OFA,针对同一预算

20、范围可制定多版本预算,跨年度预算,利用规则分配预算额,预算-实际-承诺支出=可利用资金,四、财务合并,国内企业集团的财务合并时间大约为15-20天,而很多跨国企业的合并结帐时间可以控制在1-2天。 纸张报表合并必将被系统的自动化合并所代替 合并信息应具备追溯分析能力,财务合并层次一目了然!,Financial Statements& Reports,FinancialAnalyzer,ADI,按用户定义 的方法自动进行合并,自动生成 月未报表 以电子方式 发布结果,同桌面系统 进行无缝 集成,利用财务分析 系统进行多维 分析,Oracle Application,A公司,B公司,C公司,集团合

21、并帐套,外部系统,合资企业,多帐套的财务合并,灵活定义各独立帐套的科目结构与合并帐套的科目结构之间的映射,会计科目码,XX - XXXX,A公司科目结构,B公司科目结构,C公司科目结构,XX-XXX-XXXX-XXX-XXX-XXXX,XX-XXX-XXXX-XXX,独立帐套 科目结构,合并帐套,公司代码,实现财务合并智能化 灵活的数据映射,财务合并进程 七个步骤完成财务合并,定义合并会计科目结构,定义合并数据对应关系,合并数据准备,传送合并数据,内部往来 数据抵销,编制合 并报表,合并数 据分析,合并状态控制器,直观的财务合并层次观测器 反应每个子公司的最近状态 用色彩标识的工作流 Blue

22、 = 推荐执行的动作 Gray = 未被推荐的动作 Red = 预警,集中控制加快结帐速度,内部往来抵销反映真实的财务状况,往来业务集中管理,强化内部往来控制 改善往来双方的交流 减少往来双方录入数据不一致的情形 提高可审计性,管理信息应具备可溯性,五、财务报表，财务分析到商务智能,报表工具化,简单化 -面向丰富的信息源 -面向普通财务人员,业务人员 -提供溯源分析能力 -分发网络化,智能化,无纸化 分析 -基于数据仓库 -决策分析模型化、定量化，科学化 -多维、层次分析，而非堆砌大量平面报告 智能 -以提高管理效率，降低管理成本为目的的智能化建设 -“KPI”+动态图表+溯源能力 -目标管理

23、、例外管理、事实管理,Oracle 财务报表生成器,列定义,内容摘要,Income Statement,Company 1,资产负债表,Company 1,现 金,短 期 投 资,应 收 帐 款,LAST,YEAR,THIS,YEAR,100,80,600,400,980,700,行定义,销 售,销 售 退 回,销 售 净 额,1000,6200,20,100,980,6100,Company 1,Company 2,Company 2,MTD,YTD,Company 3,报告,报告集,损益表,损益表,损益表,资产负债表,实际数 预算数 资金帐 统计数 多币种 多帐套 多年度 溯源追踪分析,O

24、racle 财务桌面系统,Oracle 总帐,GL Client - GLDI,Budget Wizard,Journal Wizard,Reports Wizard,报表,定义报表,预算,预算& 实际,凭证,输出预算& 实际数据,-在电子表格中完成整个会计循环,灵活的桌面财务系统,Oracle财务分析器(Financial Analyzer),多维建模分析(what-if) 财务预算与预测 与Oracle财务系统紧密集成 可采集不同数据源,区域经理,财务经理,任意分析,产品经理,产品,时间,销售额,区域,多维的查询与报告,财务管理,CFO,帐务处理,Oracle Financial Plan

25、ner,- 编制凭证并记帐 - 维护帐务处理系统 - 帐簿合并 - 编制期末财务报表,- 成本控制 - 利润分析 - 评估机会 - 确定方向,财务管理流程的两大方面,日常与定期的财务管理,- 应付帐管理 - 应收帐管理 - 固定资产管理 - 标准财务报表 - 合并处理 - 日常凭证处理 . 日常事务处理,财务管理,CFO,帐务处理,- 预算 - 计划 - 模拟 - 分析 - 管理报表 - 模型规划,Oracle 财务分析器（OFA）,财务管理,CFO,帐务处理,Oracle Financial Analyzer,- 应付帐管理 - 应收帐管理 - 固定资产管理 - 标准财务报表 - 合并处理

26、- 日常凭证处理 . 日常事务处理,- 预算 - 计划 - 模拟 - 分析 - 管理报表 - 模型规划,可靠、一致的数据,实际数据,表视角,多维视角,段 段值 向上卷积 余额,多维 多维值集 层次结构 数据项目,预算,实际,跨越多个组织结构 许多不同的版本 基于历史数据 从上到下逐级展开 不仅仅局限于财务数据,可靠、一致的数据,预算,实际,分析,可输出的报表内容及格式没有限制 可将想法变成有效的结果 基于将采取的行动 基于预测的模型 不仅仅限于财务数据,可靠、一致的数据,预测,计划,根据分析结果 不仅仅局限于财务数据 多种预测类型 灵活、细致,预算,实际,可靠、一致的数据,集成的企业信息平台是

27、决策者获取管理智能的最具效率的渠道,商业智能系统,按事实管理 (来自系统的数据),按目标管理 (KPI),按例外管理 (预警),Performance Indicators (KPI)Comprehensive Support中文,财务 人力资源 设计 计划 采购 制造 履约,基于规则的智能,向管理者提供企业智能 -驱动持续的流程改进,管理者个性主页,统一的管理仪表板,个人主页,按目标管理,按例外管理,按事实管理,执行业务,提问 / 查询,以Internet 为代表的现代科技,使财务管理发生了巨大变化,使其在企业管理中的地位达到了前所未有的高度,介绍提要,集团化财务所面临的挑战 先进的财务管理

28、系统 分模块介绍 日记帐流程 应收帐款 应付帐款 固定资产 现金管理 问与答,Oracle 日记帐处理流程,Flexible Journal Entry Processing,日记帐,外币,日记帐,本位币,日记帐,本位币,打开会计期,创建 日记帐,检查修正日记帐,过帐,计算损益,报表币种折算,外币余额,子分类帐余额,合并报表,本位币余额,Oracle 基本日记帐处理流程,规范的业务流程符合中国财政管理部门的要求,凭 证 审 核、 分 析 和 更 改,生成财务报告,凭证登帐,建立经常性分录,录入凭证,凭证转回,成批分配,打开会计期,合 并,标准 日记帐 输入,反冲 日记帐,重复 循环 日记帐,O

29、racle 总帐系统,Oracle 应用产品,资产管理 应付款管理 应收款管理 战略采购管理 项目管理 成本管理 库存管理 工资管理 ?.,非Oracle 支流系统,成批 分摊 日记帐,统计量 日记帐,Oracle 基本日记帐处理流程,分摊:,按每个利润中心(#500, 600, 700, 800)实现的 收入，以15的比例分摊销售佣金费用,.15 * 500-4500 / 1,.15 * 600-4500 / 1,.15 * 700-4500 / 1,.15 * 800-4500 / 1,分别进行分摊运算：,待摊的利润中心:,利润中心 999 - Total =,利润中心 500 - 东部+

30、,利润中心 600 - 西部+,利润中心 700 - 中部+,利润中心 800 - 首府,科目,公司,利润中心,科目,项目,价值,类别,01,999,00000,4500,C,L,C,C,成批分摊公式:,.15,* 每个利润中心实现的收入(999-4500 循环),/ 1,成批分摊日记帐 实现快速自动分摊,日记帐附加信息,附件张数#,创建人,审批人,可为每个附加 信息项命名,可定义多达 30 个 附加信息项,可为附加信息预先定义一组值 供选择,由您决定每项附加信息的长度,王芳,黄孟光,154,于日记帐批 于日记帐头 于日记帐行 任意的记录层次上,弹性附加字段无需客户化增加信息,在系统各处信息输

31、入界面上均允许自定义任意附加信息, 有效满足了客户化需求。,选项是:,分部或 部门地区,附加信息,组织类别,录入方法：,分部首府,分部规模,人工,分部,可创建敏感的附加信息项，使其内容随输入的其他信息变化而改变,弹性附加字段 无需客户化增加信息,参数,分类字段,起始日期,币种,会计期或 会计期间范围,金额类型,科目,总帐报表,会计期 3月-92 To 3月-92,币种 = USD,01 - 100 - 4500 - 00000,01 - 100 - 4550 - 00000,01 - 100 - 4600 - 00000,帐户余额,$401,300.98,$919,250.43,$100,42

32、1.76,01 - 250 - 4500 - 00000,01 - 250 - 4550 - 00000,01 - 250 - 4600 - 00000,帐户余额,$25,250.73,$100,521.43,$78,432.10,会计期 = 92年3月 科目范围 = 01-100-4000-00000 to 01-100-5000-000000 币种 = USD,会计期 = 92年3月 -95 4月 科目范围 = 01-250-4000-00000 to 01-250-5000-000000 币种 = USD,基于参数的报告帮助您迅速获得你所需要的信息,总帐报表,会计期 3月-92 To 4

33、月-95,币种 = USD,日记帐报告查询 参数化选择信息,Oracle 应收帐款管理,Oracle Receivables Management,应收帐款流程图,Oracle 应收帐款管理 一主要功能,建立发票 记录收款 维护客户信息 执行收款活动 建立催款信等文挡 对掌握的信息进行分析和报表处理 iReceivables( i 应收帐款),Oracle 应收帐款管理 一主要功能,计算发票税金 记录客户电话 记录客户支付的押金(deposits)和保证协议(guarantees) 创建重复生成发票 杂费自动注销(write-offs) 客户合并 .,Oracle 应付帐款管理,Oracle

34、Payables Management,MRP 计划 库存计划 采购员 Web 申 请 录 入,工作流审批,自动生成/人工采购定单,接 收 货 物 到 仓 库 及 应 计 负 债,工作流 审批,自 动 集 成 发 票 和 电 子 付 款,会 计 信 息 自 动 过 帐 到 总 帐,在 项 目 模 块 中 自 动 生 成 项 目 的 信 息,INV,GL,PO以电子方 式告知给供应商,资 产 模 块 中 自 动 生 成 资 产 的 信 息,FA,项 目,AP,Web 员工 费用 输入,Web 接收,最佳业务管理实践战略采购与费用控制,支付发票,输入发票,发票,没有挂帐,已批准发票,银行对帐单,与采购订单匹配,采购,核对付款帐项,负债, VAT,批准,选择发票,过至总帐,Oracle总帐,供应商付款地点,费用,条款,过至总帐,Oracle 应付帐款管理 一应付款简介,缺省值,批准发票,批准,重复发票,标准发票,借方/贷方 通知单,费用报告,缺省PO,快速处理发票,发票类型,供应商付款地点,与采购订单匹配,采购,输入发票,支付发票,选择发票,Oracle 应付帐款管理 一付款流程,Oracle 固定资产,Oracle Fixed Assets,新资产 采购,条形码扫描跟踪 资产转移信息,自动生成会计信息 传至到总帐系统,自动跟踪相应资产 项目的成本 (在建工程),总帐,为