货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行).ppt

1、商品贸易外汇管理制度改革政策法规解释，22年七月，第一部分商品贸易外汇管理制度改革，2，商品贸易外汇管理制度改革，改革背景：1，我国外贸规模、方式、主体发生了很大变化。“一对一应对，代笔审查”管理方式是对外贸易的快速发展，贸易方式日益复杂和多样化的要求2，目前国际收支不平衡从外汇不足到贸易顺差过剩，外汇储备增长过快。以“资金流出”管理为主的反帝监督思想已经不能适应国际收支形势变化的要求3、市场经济发展、国际收支形势变化。变更管理理念4，实施外汇管理条例，管理方式曹征5，利用先进的技术手段，利用电子数据资源，改革商品贸易外汇管理制度，改革目标：建立企业进出口一体化管理的新制度最优化管理手段，提高

2、管理效率，同时促进贸易活动，全面降低社会成本，实现贸易外汇管理，坚持货币兑换和真实性的管理原则，符合法律规定。以贸易主体为中心，根据监控系统进行异地总量检查，筛选异常主体。动态监控、调查范围锁定现场验证、确认可疑情况确定企业分类，实行分类监督。商品贸易外汇管理制度改革，改革内容：业务整合，法规整合，系统整合1，取消出口结算网络验证2，取消出口汇款3，行政许可项目4，取消贸易信用登记5，简化文件审核6，简化监管文件，第二部分商品贸易外汇规定解释，商品贸易外汇规定解释(1)第九条国内机关、国内个人的外汇收入可以转入国内或者存入国外。调往国内或存放外国的条件、时限等由国务院外汇管理部门根据国际收支情

3、况和外汇管理的要求规定。外汇管理规定，第二章经商项目外汇管理第十二条经商项目外汇收支必须具有真实合法的交易基础。经营结算及销售业务的金融机构应按照国务院外汇管理部的规定，合理审查交易证明的真实性和与外汇收支的一致性。外汇管理机关有权对前款规定事项进行教练检查。外汇管理规定，第二章经商项目外汇管理第十三条经商项目外汇收入，按照国家相关规定进行经营结算，为销售业务保留或销售金融机构。第十四条经商项目外汇支出应按国务院外汇管理部门有关支付和回购的管理规定，用有效凭证支付自己的外汇付款或经营结算、回购业务的金融机构回购。、国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署、货物贸易外汇管理制度改革试点的公告、主要

4、内容1、商品贸易外汇管理方式2、试点地区企业的动态分类管理3、出口退税证明简化4、出口退税程序曹征5、加强部门共同教练、(2)改革后各主体的流程图、(2)16、企业的权利和义务，企业依法履行的义务贸易外汇收支，具有真实合法的交易基础，按照分类管理要求，提交相关资料，向外汇局提交贸易外汇收支，接受名册登记和特定业务报告，协助外汇局完成对货物贸易外汇收支的监督检查，完成国际收支统计申报和外币港外债登记，金融机构职位，金融机构真实性审计，依法履行义务第一，按照外汇局分类管理要求，企业提交的交易单的真实性和管理要求对B型企业贸易外汇收支的电子数据验证第三位，对C型及B型以上度的企业，根据登记表，贸易外

5、汇裴秀智第四位，按照规定，向外汇局提交贸易外汇裴秀智相关信息资料，外汇局的义务。 外汇局要监督和检查企业贸易外汇收支的真实性、一致性、银行对与贸易外汇裴秀智业务规定的遵守情况，建立进出口货物流和资金流一致的验证机制，对企业贸易外汇收支进行场外总量验证和监控。对有异常或可疑情况的企业进行现场验证调查。第二，根据异地和现场验证结果，企业遵守外汇管理规定和国家相关主管部门的合作教练要求，将企业分为A、B、C三类茄子进行分类管理。第三，对企业和银行进行外汇检查。对违规企业和银行依法处罚。(c)商品贸易外汇管理准则实施规则，第一章企业目录管理第二章贸易外汇裴秀智业务审计第三章出口收入存档海外管理第四章企

6、业报告和登记管理第五章现场验证第七章现场验证第八章分类管理第八章电子数据验证第九章附录，第一章企业目录管理， 管理目标：管理对象和教练范畴形成和确认管理内容：确定企业档案管理监控范围企业目录管理贸易外汇收入和支出管理企业徽标管理改善管理对象新企业咨询期间管理和服务组合签名确认书促进自主管理，第一章企业目录管理， 货物贸易外汇管理准则实施细则企业主体管理第3条企业名册登记资料第4条保税区企业登记程序第5条新企业课外时间管理要求第6条名册变更管理要求第7条企业名册注销法定情况第8条外汇局可以注销企业名册的情况下，第9条名册发放和金融机构管理要求，金融机构(WHO)必须为不在名册中的企业直接处理贸易

7、外汇裴秀智业务。 专题：将保税教练地区企业贸易外汇裴秀智教练、保税教练地区企业纳入贸易外汇裴秀智主体监管。整个框架将区内企业纳入名册管理，区内企业签署确认书。对区内企业的整体贸易外汇收支进行特别监控，扩大场外监控、现场验证范畴。区内企业暂时不包括在分类管理中。对区内企业贸易外汇收支和结售的银杏审查保持现行管理。海关进一步协议发送保税货物，发送出境记录目录电子数据。在此基础上，研究将园区企业合并到总量验证和分类管理中。，第二章贸易外汇裴秀智业务审查，目标和内容：便利化和风险管理相结合，金融机构内业务风险控制和主体分类管理高风险业务重点教练，第二章贸易外汇裴秀智管理， 商品贸易外汇管理示范地图实施

8、细则第10条贸易外汇裴秀智业务范围第11条BOP证明是第12条金融机构真实性审查的总体要求第13条审计账户裴秀智范围第14条贸易收入审查第15条贸易支出审查第16条中继贸易收入审查第17条主体一致性原则，代理业务第18条退钱审查，第2章贸易外汇收支管理， 商品贸易外汇管理示范地图实施细则第19条外币现金结算审查第20条金融机构登记业务处理第21条金融机构文件签署和持有第22条金融机构以上报告第46条B级企业适用措施第47条C级企业适用措施第2章贸易外汇裴秀智管理，第10条贸易外汇收支业务范围企业贸易外汇收支从第1、海外、国内保税监督地区收回的出口货款、海外、国内补税监督地区2.海外账户，从海外

9、机关境内账户收回的出口款，海外账户，海外机关境内账户支付的进口款3，国内收款支付结转项目的深度加工；4、在转口贸易下接受付款。5、其他贸易相关支付。第二章贸易外汇裴秀智管理，第十一条BOP证明的编制要求：境内银杏涉外证明收到曹征内容企业应按照国际收支申报和贸易外汇裴秀智验证专用信息申报相关规定处理贸易外汇收支信息申报，并根据贸易外汇收支流动情况填写以下申报证明：1、在海外支付(包括海外账户、海外机构国内账户)、海外汇款申请书或对外支付/3、海外收款(包括海外账户、海外机构内部账户收款)上填写外国进口申报单。4、填写国内收据、国内收入申报单。第二章贸易外汇裴秀智管理，第十二条金融机构真实性审查的

10、总体要求为金融机构企业处理贸易外汇裴秀智业务时，应通过监控系统查询企业名册状态和分类状态。按照牙齿细则，合理审查交易证明的真实性和与贸易外汇收支的一致性，并按照国际收支申报和贸易外汇裴秀智验证专用信息申报规定向外汇局提交信息。第二章贸易外汇裴秀智管理，第十三条审计账户裴秀智范围企业贸易外汇收入应首先进入出口进口验证账户。要确认的账户的收入范围仅限于与贸易外汇的收入(出口贸易融资项目下的国内金融机构贷款及海外汇票除外)。支出范围包括企业的正规项目外汇账户和在外汇局注册的其他外汇支出。待确认账户内的资金徐璐转账渡边杏，账户资金根据活期存款计算利息。出口收入应当经过核查账户管理，第二章贸易外汇收支管

11、理，第十四条贸易收入审查金融机构，审核企业填写的申报证书，完成申报后，为企业办理核查账户资金结算或提取手续。如果资金申报的性质是中继贸易外汇收入、退款，则应根据本细则审查相应的有效证明文件和商业文件。企业登记的凭证审查，第二章贸易外汇裴秀智管理，第十五条贸易支出审查企业可以根据真实合法的收入支付需求提前汇款，存入正规项目外汇账户。为金融机构企业办理汇款或开证手续时，对企业填写的申报单进行审查，1、信用证、提货方式结算，按照国际结算惯例，按相关商业单据2、货到付款方式结算，按相应进口货物申报单或进口合同、发票3、预付货款方式结算，应审查进口合同或发票。企业从核查账户汇款或划定中继贸易外汇收入时，

12、金融机构应根据企业提交的进出口合同、收入及支出申报证明等合同项目，审查中继贸易收入结算或提取金额超过相应支出金额的20%。企业应先去外汇局办理贸易外汇业务登记手续，第二章贸易外汇裴秀智管理。第十七条主体一致性原则，代理业务企业应按照“谁出口、谁进口、谁汇”的原则处理与贸易外汇的裴秀智业务，捐赠项目下进出口业务等国家另有规定的情况除外，代理进口、出口业务应由代理方支付汇款。在代理进口业务项目下，委托人可以根据委托代理协议将外汇转让给代理人，代理人也可以收购。(威廉莎士比亚，委托人，委托人，委托人，委托人，委托人，委托人，委托人)在代理出口业务项目下，代理方收回后，根据委托代理协议，可以将外汇转账

13、转给委托方，也可以结算汇款，将人民币转给委托方，第二章贸易外汇收支管理，第18条汇审进口项目下汇的海外付款人(约翰肯尼迪，美国电视电视剧，出口名言)出口港下环的国内付款人必须是元帅，海外收款人必须是原址雇员。为金融机构企业处理贸易汇兑的退款支付时，对因错误汇款而产生的退款，应复查兑换证明。对于其他原因造成的退款，应复查元素得申报证明、原出合同。为金融机构企业处理贸易支付汇的退款或转账时，对因错误汇款而产生的退款，应复查原纸出口申报单。对于其他原因造成的退款，要复查原纸出口申报单、原纸进口合同。如果退款日期和本金、支付日期间隔超过180天(包括渡边杏)或由于特殊情况不能按照本条款退款，企业必须先

14、去外汇局办理贸易外汇业务登记手续。第二章贸易外汇裴秀智管理，第十九条外币现金结算审查企业的进出口贸易应通过金融机构处理结算。客观上要以外币现钞结算，因此外币现钞汇款时，金融机构必须审查企业提交的出口合同、出口货物申报单等证明。汇票金额达到规定的入境申报金额时，金融机构也应根据外汇局签发的货物贸易外汇业务登记表，通过企业提交的海关签字的外币现金进口申报书正本，第二章贸易外汇收支管理，第二十条金融机构企业登记业务的处理金融机构外汇局登记的贸易外汇收支业务，并通过监控系统登记登记登记使用情况。登记管理1、C类企业贸易外汇收入、支出登记2、b类企业超额贸易外汇收入、支出登记；3、转口贸易超额收入登记；

15、4、逾期或不能返还原汇款登记；5、结算或登记要确认的账户资金；6、其他业务登记，第二章贸易外汇收支管理，按照第二十一条金融机构证书签名和保存金融机构规定，审核相关证书后，在证书正本上签名支付金额、日期、业务印章，保存相关凭证正本或副本(5年)。第二章贸易外汇裴秀智管理，第二十二条金融机构以上报告金融机构贸易外汇裴秀智业务过程中，发现企业有异常或可疑的贸易外汇收支行为，应及时向外汇局报告。，第二章贸易外汇裴秀智管理，对第四十六条B级企业适用措施汇款方式结算的(不包括预付金、预付金)，金融机构应审查相应的进口出口货物报关单和进口出口合同。以信用证、提货方式结算时，除按照国际结算惯例审查相关商业文件

16、外，还应审查相应的进口出口合同。(大卫亚设，美国电视电视剧，出口名言)预付货款，预付金结算的话，应该复查进出口合同，出口合同，发票。金融机构必须对贸易外汇收支进行电子数据验证。超过可收帐、付款限额的贸易外汇裴秀智业务，应按照金融机构登记表处理。对于预付金、预付金以及30天以上(包括渡边杏)的延期收款、延期付款，企业必须按照本规则的规定向当地外汇局提交信息。企业不能处理90天以上(包括渡边杏)的延期付款业务，也不能签订包含汇款条款90天以上(包括渡边杏)的出口合同。第二章贸易外汇裴秀智管理，第四十七条C型企业适用措施1，向外汇局一一办理登记手续。企业以汇款方式结算(不包括预付款项、耶稣金)，审查相应的进口、出口货物申报单、进口、出口合同。以信用证，提货方式结算，审核进口，出口合同，发票。预付、预付金结算、进口、出口合同和发票审查单一预付货款金额在5万美元以上的情况下，金融机构检查拖欠的外国金融机构发行的预付货款保证书也应审查。(威廉莎士比亚、温斯顿、本金、本金、本金、本金)2