SAP系统FICO模块基本原理培训最新课件

1、SAP财务概览,1,学习交流PPT,3,2,FI模块-财务会计，固定资产会计,CO模块-间接费用，产品成本，获利分析,1,财务FICO模块综述,财务培训内容,2,学习交流PPT,SAP财务系统的组织单位,财务会计 管理会计 集团公司代码业务部门成本控制经营部门 利润中心 范围 应用单位单独生成资产该单位可以成本核算进行获利能利润中心会计 负债表单位生成内部资 的组织单位力分析的组的组织单位产负债表织单位,3,学习交流PPT,SAP财务系统的组织结构,集团,会计科目表,会计科目表,成本控制范围,公司代码,业务部门,成本控制范围,公司代码,公司代码,业务部门,业务部门,业务部门,4,学习交流PPT

2、,各模块之间的相互联系,G/I Billing,Sales Order Delevery Billing,销售,Purchase Order Goods Receipt Invoice Verification,物料管理,Human Resource Legacy System etc,其他,应收帐款,总分类帐,G/R I/V,Expense,CO,成本 收入,统驭记帐,自动记帐处理,购置 销售 废弃 折旧,Payment,Invoice,固定资产,应付帐款,End User Computing (Report Painter, Query, Line Layout etc),Payment,

3、Invoice,财务报表,LC,Clear,Clear,资产负债表 损益表,Conversion,Elimination,CCA,PCA,PA,TR,CM,TM,MRM,凭证,5,学习交流PPT,外部会计,财务报表,损益表,利润 分配表,现金 流量表,内部会计,资产 负债表,内部报表,生产 成本 报表,满足报表使用者需求,利润 中心 报表,成本 中心 报表,作业价格计划,6,学习交流PPT,第 1 章 财务会计 1.1 组织架构 1.2 会计数据 1.3 凭证输入 1.4 凭证输入 - 其它特性 1.5 特别总帐业务,7,学习交流PPT,1.1 组织架构,8,学习交流PPT,集团-会计科目表-

4、公司代码,9,学习交流PPT,信贷控制域,公司代码 公司代码 公司代码 公司代码 公司代码 公司代码 000100020003000100020003客户客户 客户 客户 客户 47114711471147124712,控制域 控制域 控制域 控制域 地区 1地区 2地区 1地区 2,10,学习交流PPT,FI与其他模块的联系,财务报表,总分类帐,应付帐款,应收帐款,MM,SD,AM,CO,11,学习交流PPT,1.2 会计数据,12,学习交流PPT,总帐科目主记录,13,学习交流PPT,总帐科目主记录,14,学习交流PPT,客户主记录,15,学习交流PPT,供应商主记录,16,学习交流PPT

5、,1.3 凭证输入,17,学习交流PPT,记帐期间,18,学习交流PPT,收付条件,19,学习交流PPT,税,发票 1800000025 起始日 03/25/YYYY 货物1，000 税100 总计1，100,销售收入,DR,贷1，100 税100,税码A1,50,税分录自动记帐,税表,A110%销项税 A25%销项税 V110%进项税 V25%进项税,20,学习交流PPT,附加的科目设置,记帐代码:40借方分录总帐科目:费用屏幕布局:屏幕布局: : :成本中心可选的成本中心需要的数量可选的数量可选的业务部门可选的业务部门隐含的 使有效 科目费用金额100成本中心?数量 _记帐代码 _ 科目_

6、,21,学习交流PPT,1.4 凭证输入 - 其它特性,22,学习交流PPT,暂存和完成一个不完整凭证,23,学习交流PPT,1.5 特别总帐业务,24,学习交流PPT,特殊总帐处理,25,学习交流PPT,控制特别总帐业务,09 19 29 39 D收到预付定金 R预付定金请求 I无形资产预付定金 T有形资产预付定金 B汇票 .,26,学习交流PPT,特别总帐业务 - 性质和科目,性质 - 特别总帐业务类型 统驭特别总帐 科目科目暂记分项 预付定金 _相关的信贷限额汇票 _承诺警告其它目标 - 特别总帐标识 记帐码 -借贷0919,会计科目表 AAAA,帐户类型特别总帐标记 说明 _,27,学

7、习交流PPT,显示特殊总帐业务,28,学习交流PPT,定金程序,29,学习交流PPT,应收汇票,30,学习交流PPT,应付汇票,帐单 通过汇票收付* 对汇票的收付 冲销当前银行汇票应收款,*自动处理,31,学习交流PPT,第 2 章资产会计 2.1 资产概述 2.2 组织结构 2.3 一般资产的业务交易 2.4 在建工程,32,学习交流PPT,2.1资产概述,33,学习交流PPT,AM模块,34,学习交流PPT,总帐与子帐的集成,35,学习交流PPT,维护,设备,历史记录,定单,投资控制,报表,结算,预算 / 计划,在建工程,资产,财务帐,折旧 净值 保险,资产控制及维护,36,学习交流PPT

8、,2.2组织结构,37,学习交流PPT,会计科目表 折旧表,处理法律上的关于资产 折旧和评估的各种需求 通常根据国家定义 折旧表可以分配给一个 或多个公司 由折旧范围组成,38,学习交流PPT,折旧范围,39,学习交流PPT,资产分类,资产分类可将固定资产分成許多类別,它控制资产的编号,使用年限,對固定资产做不同交易時对应的总帐科目,如折旧科目,资产科目，固定资产收益或处分科目等。 其异动，改良，报废， 提折旧，调整都可在系統中实行自动拋帐。,40,学习交流PPT,包括资产相关的所有信息 简单资产可以只创建一个主记录 复杂资产可以创建主号记录和子号记录来记载 可以分别购置 可以属于不同的成本中

9、心 可以分别折旧,资产主数据,41,学习交流PPT,公司,公司,公司组织结构,公司,公司,折旧表,集团公司,服务业,工业,折旧表,服务业,工业,42,学习交流PPT,2.3 一般资产的业务交易,43,学习交流PPT,取得Acquisition,自制 In-House,采购订单Purchase order,带供应商的外部取得,报废 Retirement,出售,报废,移转 Transfer,公司内部,公司间,GO,固定資產交易類型,44,学习交流PPT,资产的创建和资本化过程,2.创建资产,7. 折旧程序 会自动更新 总帐余额,6. 每月折旧,3.,4. 显示资产过帐数据,验收入库,应付款发票输入

10、,5.资本化的同时 总帐余额 也更新,45,学习交流PPT,固定資產取得通过供应商,- -,简例,无折扣，无税收的过账 on 09/01/YYYY,过账码,帐户,金额.,交易类型,资产生效日期,资产,供应商,应付,固定资产,帐户,70,Asset,1000,1000,100,09/01/YY,09/01/YY,31,Vendor,1000,1000,-,-,在总账,在明细账,1000,1000,1000,1000,输入,46,学习交流PPT,主数据,资产价值,折旧计划,历史业务,资产浏览器,47,学习交流PPT,计提折旧的程序,48,学习交流PPT,资产的处理,49,学习交流PPT,资产处理过

11、程,1. 收到资产报废处理单 2. 确定资产处理类型,3. 将报废和收入入帐,资产的处理流程,50,学习交流PPT,资产的出售,发票过帐 收益过帐 资产原值和累积折旧自动过帐,51,学习交流PPT,帐面净值 $3750 资产清理科目$3000 资产出售收入/支出: $750,累积折旧,(2)1250,发票,(2)3000,营业外支出,(2)750,资产清理科目,(1)3300,(1)3000,有收入的报废,52,学习交流PPT,固定資產報廢凭证,53,学习交流PPT,收到转移单,创建新资产 转移入帐,资产移转,54,学习交流PPT,资产,XXXX,过账日期,MMDDYYYY,交易类型,资产,Z

12、ZZZ,资产生效日,MMDDYYYY,完全移转,移转金额,.,移转比例,transfer to,transfer to,业务部门 1000,!,300,公司內部門間移轉和公司間調撥,业务部门 2000,系统自动抛帐,55,学习交流PPT,2.4在建工程,56,学习交流PPT,在建工程,57,学习交流PPT,AUC assets,总帐对应的在建 工程科目,0000 (没有折旧),通过内部定单追踪在建工程项目的成本费用,资产类别,折旧码,内部定单,在建工程,58,学习交流PPT,定单和项目结算的资金总额,项目 8017,数据,定单 8017,记帐指示,Debit,Credit,月末结帐,项目/定单

13、 完成,年末结帐,购置 转移,资产,成本中心,实际 实际/计划,Period,. . . . . .,在建工程,特殊折旧 补助金 预付款,59,学习交流PPT,在建工程,Invoice,Engineers, Inc.,steel girders,excavation,Invoice,Engineers, Inc.,steel girders,excavation,Invoice 1,Invoice,Constructo,Inc.,beams,construction,Invoice,Electro, Ltd.,copper cable,Invoice,Constructo,Inc.,beams

14、,construction,Invoice,Electro, Ltd.,copper cable,Invoice 2 Invoice 3,Inc.,Inc.,Installation,Installation,安装,1,1,2,2,3,3,100%,100%,100%,100%,70%,70%,70%,70%,20%,20%,20%,20%,10%,10%,10%,10%,10%,10%,10%,10%,80%,80%,80%,80%,办公楼,加热系统,照明设备,成本中心,Supplier,Withdraw from,stock,Internal activity,Order,Supplier

15、,Withdraw from,stock,Internal activity,Order,费用,在建工程的成本归集与结算,内部订单,固定资产,60,学习交流PPT,SAP R/3管理会计系统介绍,61,学习交流PPT,R/3 - 企业管理会计系统,62,学习交流PPT,管理会计系统概述 间接费用控制 产品成本会计 获利分析会计,R/3 - 企业管理会计系统内容,63,学习交流PPT,管理会计系统概述 间接费用控制 产品成本会计 获利分析会计,R/3 - 企业管理会计系统内容,64,学习交流PPT,管理会计系统概述,管理会计系统概述 管理会计 - 业务流程观点 控制的范围和对象 管理会计 - “

16、工具箱” 管理会计组成 管理会计模块和R/3其他模块的集成,65,学习交流PPT,管理会计 - 业务流程观点,66,学习交流PPT,控制的范围和对象,67,学习交流PPT,管理会计 - “工具箱”,68,学习交流PPT,管理会计组成,69,学习交流PPT,管理会计模块和R/3其他模块的集成,成 本 要 素,成 本 中 心,计 算,控 制 区 域,利 润 中 心,成 本 对 象,获 利 分 析 段,内部订单 项目管理,过 程,CO- PA,帐单,CO- PA,利 润 要 素,计 算,EC- PCA,.,资产表,CO- CCA,CO- CCA,CO- ABC,CO- OPA,CO- ABC,CO-

17、 PC,AA,劳动力,物料,确认,外部 采购,FI,HR,权益,AM,PM,PP,SD,70,学习交流PPT,管理会计系统概述 间接费用控制 产品成本会计 获利分析会计,R/3 - 企业管理会计系统内容,71,学习交流PPT,间接费用控制,间接费用控制 成本 ,l,可用度检查，有控制功能,“已批准的资金额度”,l,没有控制功能，只用作与实际对比,80,学习交流PPT,管理会计系统概述 间接费用控制 产品成本会计 获利分析会计,R/3 - 企业管理会计系统内容,81,学习交流PPT,产品成本会计,产品成本会计 产品成本构成 间接费用处理方法 产品成本会计组成 产品成本计划 成本对象控制 产品完全

18、实际成本核算,82,学习交流PPT,产品成本构成,83,学习交流PPT,产品成本会计组成,84,学习交流PPT,产品成本计划,85,学习交流PPT,产品成本计划 计划的目的,86,学习交流PPT,产品成本计划 成本按成本构成叠加,87,学习交流PPT,成本对象控制,88,学习交流PPT,成本对象控制 - 实际成本归集,89,学习交流PPT,成本对象控制 - 差异分析,90,学习交流PPT,成本对象控制 - 差异分析版本,差异分析版本 版本0目标成本 - 实际成本(总差异) 版本1计划成本 - 实际成本(生产成本差异) 版本2目标成本 - 计划成本(计划成本差异),91,学习交流PPT,成本对象

19、控制 差异分类,差异分类 投入方差异产出方差异 投入价格差异产出价格差异 数量差异批量差异(固定成本差异) 资源使用差异 其他投入差异其他差异 废品差异,92,学习交流PPT,采用标准成本方法的差异转移过程,标准成本流,差异流,93,学习交流PPT,产品完全实际成本核算,94,学习交流PPT,产品完全实际成本核算,在日常生产中采用物料标准价记录物料入库和消耗成本。 在物料明细帐中按物料号记录物料入库的数量和采购价格差异或制造成本差异。 在物料明细帐中按实际用途记录物料的实际消耗量。 采用单层结算，将本级成本差异按物料存/耗比例摊派，并将存货部分的差异记入存货差异。 采用多层结算，将下级物料通过制造带入的差异记入产成品的存货差异。 通过上述两步结算，得到库存物料的月加权平均价（即物料实际成本）。 用实际成本更新所有物料的期末库存，使其在财务会计上反映为实际成本。,物料明细帐的处理过程,95,学习交流PPT,管理会计