请款流程及费用管理规范课件

1、财务部2016年月日，支付流程和费用管理规范，1，PPT学习交流，目录，MU LU，1，货币资金管理制度2，借款流程和管理规定3，费用结算流程和管理规定4，日常费用管理规定5，清算票据的整理和贴付要求6 Part，3，PPT学习交流，货币资金管理制度， 为了加强公司货币资金的管理和内部控制，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，制定本规定： 1、各部门的费用支出严格按照资金修订管理的要求，执行修订费用的本公司在每周五的15:00前报告下周的资金使用修订图(电子版和签名齐全的纸版) 对于不事先报告资金修订画的部门，如有突发情况需要支付的，可以补充资金修订画，领导签字后财务部支付的2，现金借

2、款或者清算超过5000元的，应当提前通知财务部准备出纳。 4、PPT学习交流、21、借款流程和管理规定、部件、5、PPT学习交流、借款流程、1、填写借款单借款人按规定填写借款单、标明借款事由2、审查流程(1) 缔结合同类借款：经营者填写单主管部门经理审核签署财务部会订(合同管理)审核财务部长审核(2)出差或者其他临时借款：经营者填写单主管部门经理审核签署财务部长审核3，财务支付(1)现金：本公司借款经营者审核后借款(2) 电汇：出纳以经批准的借款单汇款到借款经营者提供的收款单位银行账户(3)支票： a .收款公司经营者加盖收款公司财务专用章或财务专用章的收据(注明金额的用途，收取某公司的金额和

3、金额)， 本公司借款经营者陪同财务部出纳所办理取支票手续的b .本公司借款经营者向财务部出纳所办理取支票手续，经营部门在收到支票后10天内立即交付给收款单位，收款单位盖有财务专用章的收据(注明金的用途，收取某公司的款项和金额， 6、PPT学习交流、财务会订(合同管理)签字、部门经营者填写借款单、合同借款、出纳支付、部门经理批准同意、出差其他临时借款、财务部部长批准签字借款管理规定、1、签订合同借款：借款人将“合同副本”作为“财务部会订(合同管理)” 移交登记备案，备案后财务部会订(合同管理)在借书上签字2、出差借款：借款人必须持有手续完整的“借款单”向出纳所借款，报销出差回来后一周内发生的费用

4、，剩馀现金偿还完毕， 未到期时请推迟当月工资3、其他临时借款：会议费、办公费、准备金等准备金以外的借款、业务结束后立即办理核销手续，欠款未偿还者原则上再次借款(特别情况除外)、长期(期限确认)未整理个人借款者必须定期与会订结并确认5、原则上必须在每年年底归还所有个人借款。 第二年重新借款。、8、PPT学习交流、323、费用结算流程和管理规定、Part、9、PPT学习交流、费用结算流程、1、填写申报单的人必须根据费用的性质将结算单据集中粘贴，填写对应的申报单，进行明确记载的申请或出入库手续2、审批程序的清算人应填写相应费用申报单的部门负责人应审批签字财务会审批财务部长3、财务支付(1)现金：清算

5、人应在审批后的申报单上向财务部出纳办理清算手续(2)电汇：出纳应在审批申报单上向清算人提供的收款单位银行账户汇款(3) 支票： a .接收机构的经营者应当由本公司的清算人陪同财务部出纳所办理领取支票的手续b .本公司的清算人应当向财务部出纳所办理领取支票的手续，办理部门应当在收到支票后10天内将支票交给收款单位。10、PPT学习交流、清算批准流程图、部门经营者填报单、部门负责人批准、财务会审核、审核是否通过、周资金审核计划是否通过2、以下8个经济业务发行的增值税专用发票“暂付税”可扣除。 业务人员取得下列经济业务发票时，向销售人员查询是否可以发放“增值税专用发票”。 在可以发行的情况下，业务人

6、员必须取得“增值税专用发票”。 12、PPT学习交流、清算管理规定、3、为了保证发票的真实性，1000元以上金额的发票，需要经营部门在税务局的网站上验证真伪，打印查询结果并办理清算手续4、根据财务存款要求，分别粘贴不同种类的经济业务的发票否则财务部拒绝处理6 .为了明确部门费用支出，产生的费用按部门结算，不同部门的员工共同产生的费用在填写报告书时按部门分金额，13、PPT学习交流、结算管理规定、7、现在有些费用无法取得相应的正规发票应当提供有关支付需要进行票证清算的票证的附件：收款人的收据、票证申请(明确具体货款的实际用途，明确票证的用途、金额、不能提供正式票证的原因)应向部门负责人报批，批准

7、同意后向财务部支付附件(车票费申请除外)应附在财务登记证明书上。 各部门的经营者请用一张纸印刷(财务部可以领取B5纸和发票粘贴单)。14、PPT学习交流、434、日常费用管理规定、Part、15、PPT学习交流、出差费、第一条标准、通信辅助标准：不接受通话费辅助的其他岗位工作人员在0451区域外出差10元/日辅助备注：一种城市：北京、上海、广州、深圳、天津如果是出差地公司不协助的快递酒店，那个费用按协议价格核对。、16、PPT学习交流、出差费、第二条具体要求1 .公司提供交通工具，出差人不享受交通辅助2 .在结算住宿费时必须提交住宿费申请3 .出差时对方接待机构提供饮食、住宿及交通工具等， 不

8、结算相关费用4 .出差职工的实际消费未达到出差费补助标准的，应当实际结算，超过不补偿的标准部分，由出差职工自己承担5 .公司组织召开会议，训练不接受出差补助6 .主管及主管级以上人员出差的，出租车费用实际销售出租车报销日不核销交通津贴7 .适用出差费误食津贴的员工，其出差期间在公司食堂的膳食津贴，按照标准从下月的膳食津贴中实际扣除8 .半天的住宿费不核销9 .经理级及经理级以下的员工， 原则上应该和性别住在同一个房间10 .要结算出差费，必须完全填写出发地点、时间和天数，在哪个城市逗留时间在1天以上(包括1天)的必须一个一个记载，分别填写。 出差天数以出发日期和结束日期的交通票据的时间来证明，

9、订正算的开头没有结束，或者订正算的结束没有结束，首尾的日子只记得一天，17，PPT学习交流、一，员工在市内公出或加班产生的交通费，是外出或加班的员工有效的交通费单据例如，出租车发票应该记载黑龙江省国家税务局出租车发票连、黑龙江省出租车发票专用章及黑龙江省国家税务局监控章，如果没有上述记载，出租车发票无效，在市内公外出(加班)交通费，特别是注意该发票专用章，18、PPP 在核销交通费时，填写公共外出(加班)交通费明细表，注明日期、部门、人员名称，在市内填写公共外出(加班)交通费、19、PPT学习交流、1、结算邀请费、邀请费申报表的同时，需要提供有效的饮食单据2 .结算招待费， 运营管理服务中心的

10、工资专家注册经营者、清算部门负责人、运营管理服务中心的工资专家可以在食费报告书上签字后到财务部办理清算手续3、当天清算业务招待费的员工，当天在食堂的工资专用，运营管理服务中心的工资专用注：有效的饮食单据必须标明“饮食业定额单据连”、“地方税务局监控章”及收货人“单据专用章”，如果不含糊上述内容，饮食单据无效。 招待费、“发票专用章”印鉴模糊，“发票专用章”未盖，20、PPT学习交流、为了妥善解决员工外出工作时的午餐问题，规范员工伙食费清算标准，规定如下： 1、员工2、员工如需白天外出就餐，在充当餐饮费时，应提交外出事务审查票，由运营管理服务中心的工资专家审查，将登记的外出事务审查票与有效的餐饮

11、单据贴在一起，由经营者、清算部门负责人、运营管理服务中心的工资专家在餐饮费申报单上签字3、当天结算外出用餐费的工作人员，在当天食堂的用餐费，根据运营管理服务中心的工资专家登记的外出事务审查表，按照标准从下个月的用餐费补助中扣除。、市内外出事务误食辅助标准、21、PPT学习交流、1 .会议费的发票必须是正规发票，写有“全国统一发票监控章”，发票费用项目中明确记载有“会议费”或“会务费”的发票大小写金额一致，发票上盖有收款人的发票专用章，发票上盖有收款人的发票专用章2 .要结算会议时间，必须附上会议通知，需要详细记载：会议时间、会议地点、参加者、会议主题、会议内容。 将会议通知、会议记录和参会者签

12、名单贴在此次结算的会费单上后，可以到财务部办理核销手续。 会议费、22、PPT学习交流、1 .机场通行费用发票必须是正规发票： (1)机场通行费用发票上标明“机场专用路有限公司车辆通行费用专用发票”和“全国统一发票监制章”，发票上盖章；(2)高速通行费用发票上标明“收费道路通行费用”和“财政票据监制章” 发票上盖“*省收费公路通行费用收费专用章”发票上无篡改痕迹，发票专用章清晰、模糊无效。 2、停车费单据必须是正规单据：单据上注明“*省*税务局通用定额单据”和“全国统一单据监控章”，单据上盖收款人单据专用章，单据上无篡改痕迹，单据专用章清晰，模糊无效。通行费用和停车费用、发票专用章模糊，23、

13、PPT交流、学习通行费用和停车费用，在结算通行费用和停车费用时，必须填写通行费用和停车费用的明细表。 详细记载每次费用发生的原因和金额，可以单独将“停车费”和通行费及停车费明细表贴在本次结算的通行费及停车费报告的最后一页，向财务部办理核销手续。24、PPT学习交流、低价消耗品、1 .购买办公用品、清洁用品、劳动保险用品等低价消耗品时，在发票的项目内容中注明“附明细”，在发票后附“发票明细表”2 .结算低值消耗品时，经营者此次结算的低值消耗品报告书的最后一页项目内容：与附明细、发票上所盖的发票专用章一致，与发票上的“金额合订”一致，与发票明细表、25、PPT学习交流、54、清算发票的整理、粘贴请

14、求、部件a .日期：报告日记入实际的报销日b .清算金额(大、小写):正确记入， 大小写金额一致的c .用途：按费用类别准确填写，2月份合并清算费用时，费用类别后必须用()表示。 例如：电话费(12月) d .部门：为了明确部门的费用支出，发生的费用按部门结算，按部门员工共同发生的费用记入报告书时，按部门划分金额的e .支付方式：现金和转账，转账包括“电汇”和“转账支票”的个人借款在支付方式下填写“决算”f .附件数：报告后附上的原始证明书的合同张数，要求正确填写的g .批准手续齐全：签字齐全的批准手续。、用途(费用类别)、部门、日期、金额大小写、支付方式、附带原始证明书张数、批准手续、27、PPT学习交流、(支付)金单2 .金额的数字大写到“原”的情况下，“原”之后应该写“整”字的“角”为止应该在“角”后写“整”字的大写数字有“分”，在“分”后不写“整”字