《流通票据讲义提纲》PPT课件.ppt

1、2020/7/29,Kong Rui,1,第二章 国际结算中使用的信用工具 流通票据,流通票据概述 汇 票 支 票 本 票,2020/7/29,Kong Rui,2,第一节 流通票据概述,一、起源 二、票据的概念 三、流通票据的主要法系 四、流通票据的性质 五、票据的作用 六、流通票据的当事人，以及他们的权利与义务,2020/7/29,Kong Rui,3,一、起源,广义的票据： 狭义的票据：,2020/7/29,Kong Rui,4,二、票据的概念,票据是一种可转让的权利凭证。 （一）转让、过户与流通三者之间的联系与区别 转让（transfer）： 两种特殊的转让方式 过户转让（assign

2、ment）： 流通转让（negotiation）： 相同之处： 不同之处：,2020/7/29,Kong Rui,5,二、票据的概念,（二）流通票据的定义 流通票据是一种特殊的权利凭证，必须满足四个要求： 以支付一定金额的货币为目的 权利可以转让（受法律的认可与保护） 转让无需通知债务人 受让人可以获得完整的权利（最突出的特点）,2020/7/29,Kong Rui,6,三、流通票据的法律体系,（一）英美法系 以1882年颁布施行的英国票据法 （Bill of Exchange Act,1982）为代表 1952年美国统一商法典（Uniform Commercial Code,1952）,20

3、20/7/29,Kong Rui,7,三、流通票据的法律体系,（二）大陆法系 1930年法国、德国、瑞士、瑞典、拉美国家等二十多个国家在日内瓦召开国际票据法统一会议，签订了日内瓦统一汇票本票法公约，次年又签订了日内瓦统一支票法公约，这两项法律合称为日内瓦统一票据法，即形成了大陆法系。 （三）我国的票据法 1996年1月1日起施行,2020/7/29,Kong Rui,8,两大法系的主要分岐：E英美法系 D大陆法系,票据的分类不同 D把汇票、本票视作一类，而把支票看作另一类，分别制定了公约。 E认为汇票是基本票据，由于汇票当事人的身份不同而派生出本票和支票。 票据持票人的权利不同 E把票据的基本

4、当事人和流通中派生出的当事人加以区别；把持票人分为对价持票人和正当持票人；正当持票人才对票据拥有完全的权利。 D认为只要票据上的背书是连续的，持票人就是“合法持票人”，就对票据拥有完全权利。 对伪造背书的处理不同 E认为，有了背书加签名才能将票据转让，假签名根本无效，其后的受让人根本未得到票据权利，付款人有义务鉴别背书的真伪。 D认为，伪造背书的风险应由丢失票据的人承担，正当持票人仍拥有权利，付款人付款后即免除责任。 对票据绝对必要项目的要求不同 E对票据未规定必要项目（形式要式），也不要求写明票据的名称，而是给汇票下了定义，凡票据形式符合定义就是有效票据。 D则规定了汇票的绝对必要项目，缺了

5、任何一项则汇票无效。,2020/7/29,Kong Rui,9,四、流通票据的性质,流通性（最重要） 无因性（重要） 要式性（重要） 这三种性质最为重要且相互联系，流通性是基础，要式性与无因性取决于流通性亦服务于流通性,2020/7/29,Kong Rui,10,四、流通票据的性质,文义性 提示性 返还性 设权性 金钱债券 债权证券,2020/7/29,Kong Rui,11,五、票据的作用,支付作用 信用工具 流通作用,2020/7/29,Kong Rui,12,六、票据的当事人及其权利与义务,（一）基本当事人 即在签发票据时于票面载明之当事人 1. 出票人（drawer） 含义 承担的责任

6、： 即期票据在付款前，或远期票据被承兑之前，出票人是票据的主债务人；远期票据承兑后，出票人是票据的次债务人。,2020/7/29,Kong Rui,13,（一）基本当事人,2. 付款人（drawee，payer） 含义 责任 3. 收款人（payee） 含义 三个票据基本当事人中唯一的债权人 权利：,2020/7/29,Kong Rui,14,（二）其他当事人,1. 承兑人（Acceptor） 含义 只有远期汇票需要承兑 承兑人的责任 2. 背书人（endorser/ indorser） 含义 第一背书人、第二背书人 背书人的连带责任。 背书人是票据的次债务人。 3. 被背书人（ endors

7、ee/ indorsee ） 含义 是票据的债权人,2020/7/29,Kong Rui,15,（二）其他当事人,4. 持票人（holder） 含义 可能的三种当事人： 权利包括三个方面： 收款权 转让权 追索权,2020/7/29,Kong Rui,16,持票人的分类：对价持票人和正当持票人,对价持票人（Holder for Value） 含义 包括三种情况 对价持票人的权利受其前手权利缺陷的限制。,2020/7/29,Kong Rui,17,2. 正当持票人（Holder in due Course）,也称善意持票人（Bona Fide Holder） 是一种特殊的对价持票人，其构成条件有

8、2个： 善意（good faith）： 知悉： 缺陷：,2020/7/29,Kong Rui,18,正当持票人的权利,第一，不受其他权益或请示的约束 第二，不受相对抗辩的约束 但受绝对抗辩的约束,2020/7/29,Kong Rui,19,（二）其他当事人,5. 保证人（guarantor） 含义 我国票据法规定保证人应由非票据债务人担任 保证人的责任与被保证人责任完全相同。,2020/7/29,Kong Rui,20,第二节 汇 票 （Bill of Exchange）,汇票的概念及必要项目 汇票的行为 汇票的贴现 汇票的种类,2020/7/29,Kong Rui,21,一、汇票的概念及必要

9、项目,（一）定义,2020/7/29,Kong Rui,22,（二）必要项目,“汇票”（exchange）字样 无条件书面支付命令（unconditional order in writing） 这是汇票的基本性质，包含三层含义：,2020/7/29,Kong Rui,23,3. 出票日期与地点（date and place of issue）,出票日期的三个基本作用： 出票地点的作用：,2020/7/29,Kong Rui,24,4. 付款期限（tenor）,（1）即期付款 （2）远期付款 付款到期日的确定非常重要 远期付款的种类：4种,2020/7/29,Kong Rui,25,对远期汇票

10、承兑的要求,我国的票据法规定，远期汇票必须提示承兑。 一旦获得承兑，那么汇票至少有主次两个债务人：承兑人和出票人。,2020/7/29,Kong Rui,26,远期汇票计算到期日的准则：,算尾不算头 月为日历月 先算整月，后算半月，半月以15天计 节假日顺延,2020/7/29,Kong Rui,27,5. 汇票金额（amount）,一般应以大小写共同表示，两者应一致 出票人在填写汇票金额时应该认真谨慎。 汇票的金额应该是确定或可确定的。 可确定的金额,2020/7/29,Kong Rui,28,6. 付款人（drawee）,含义 付款人应有一定的确定性,2020/7/29,Kong Rui,

11、29,7. 付款地点（place of payment）,汇票的承兑、付款等行为都适用付款地法律 8. 出票人签字（drawers signature） 是一份有效汇票不可缺少的项目 签字的真伪性是决定汇票有效性的先决条件,2020/7/29,Kong Rui,30,9. 收款人（payee）,有三种不同性质的抬头，分别决定着汇票的不同流通性 限制性抬头（restrictive order） 指示性抬头（demonstrative order） 来人抬头（payable to bearer） 含义 文句,2020/7/29,Kong Rui,31,汇票的必要项目,标明“汇票” 字样 出票日期与

12、地点 付款时间 付款金额 无条件书面支付命令 收款人 付款人和付款地点 出票人及其签字,2020/7/29,Kong Rui,32,汇票上的附加记载项目,（一）汇票编号（number of exchange） （二）出票条款（drawn clause） （三）付一不付二（pay this first of exchange being unpaid） （四）担当付款人（person designated as payer） （五）预备付款人（referee in case of need） （六）对价条款（value clause） （七）托收条款（collection clause） （八）

13、免作退票通知或免作拒绝证书（notice of dishonor or protest waived） （九）无追索权（without recourse）,2020/7/29,Kong Rui,33,票据法律冲突的解决原则：,票据的有效性应以出票地国家的法律为准。 票据的开立、背书、承兑是否合法，以行为地的法律为依据。 关于持票人提示承兑和提示付款的责任，对退票通知或拒绝证书的标示均按行为地法律解释。 国外开立在另一国付款的远期票据，其到期日的计算按付款地的法律规定。,2020/7/29,Kong Rui,34,二、汇票的行为,出票（issue） 背书（endorsement / indors

14、ement） 提示（presentation） 承兑（acceptance） 付款（payment） 退票（dishonor） 拒绝证书（protest） 追索（recourse） 参加承兑（acceptance for honor） 保证（guarantee / aval）,2020/7/29,Kong Rui,35,（一） 出票（issue）,含义 出票是基本票据行为，是其他一切行为的基础。 出票包括两个动作： 出票的效力 对出票人： 对收款人： 对付款人：,2020/7/29,Kong Rui,36,（二）背书（endorsement / indorsement）,含义 包括两个动作 背

15、书的效力： 对背书人： 对被背书人： 有效背书应注意的几点：P36,2020/7/29,Kong Rui,37,我国票据法对背书的要求：,2020/7/29,Kong Rui,38,背书的分类,空白背书（blank endorsement）： 含义 仅凭交付再行转让 记名背书（special endorsement）：,2020/7/29,Kong Rui,39,3.限制性背书（restrictive endorsement）：,含义 作限制性背书后，受让人无权再次转让该汇票，其流通性消失，只能凭票取款。 禁止转让背书 委托代收背书,2020/7/29,Kong Rui,40,4.附带条件的背

16、书（condition endorsement）：,是一种有条件的转让行为 附带条件仅对背书人和被背书人有约束作用，与付款人、出票人无关。,2020/7/29,Kong Rui,41,（三）提示（presentation）,提示包括付款提示和承兑提示 付款提示（presentation for acceptance） 承兑提示（presentation for payment）,2020/7/29,Kong Rui,42,有效提示必须符合的条件：,提示必须在规定时限内办理 提示必须在营业时间内进行 提示必须在汇票载明付款地点向付款人提示 付款地点付款人名称旁的地址营业场所住所,2020/7/2

17、9,Kong Rui,43,（四）承兑（acceptance）,1.定义 包括两个动作： 1） 2）。 实际交付（actural delivery）和推定交付（constructive delivery） 见票后若干天付款的汇票，承兑日就是见票日。,2020/7/29,Kong Rui,44,2. 承兑的效力,2020/7/29,Kong Rui,45,3. 承兑时限,2020/7/29,Kong Rui,46,4. 承兑的分类：普通承兑：General Acceptance 限制承兑：Qualified Acceptance,（1）普通承兑（一般性承兑）： 完全同意（没有限制地同意）出票人的

18、命令。 承兑行为的基本要项,2020/7/29,Kong Rui,47,（2）限制承兑,又称保留承兑，指付款人于签章前加载其他事项，限制或者更改出票人的无条件支付命令 1）有条件的承兑（conditional acceptance）,2020/7/29,Kong Rui,48,限制性承兑的分类,2）部分承兑（partial acceptance）： 付款人只对票据的部分金额承担到期支付的责任。,2020/7/29,Kong Rui,49,3）限制地点的承兑（local acceptance） 指明确限定付款于某一特定地点。,限制性承兑的分类,2020/7/29,Kong Rui,50,4）延长

19、付款时间的承兑（qualified acceptance as to time）：,限制性承兑的分类,2020/7/29,Kong Rui,51,5）部分受票人承兑 （not accepted by all drawees or parties qualified acceptance）： 受票人不止一个，但承兑并非由付款人全体作出。,限制性承兑的分类,2020/7/29,Kong Rui,52,我国票据法规定：“付款人承兑汇票不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。” 日内瓦统一法除允许部分承兑外，其他限制承兑均以拒绝承兑论处，但承兑人须按承兑文义承担责任。 英美票据法均规定，除部分承兑

20、外，持票人不得擅自接受其他形式的限制性承兑，即未经出票人与背书人的事先授权或事后同意，接受限制承兑的持票人将对于同意的前手当事人丧失追索权。,限制性承兑的法律效力,2020/7/29,Kong Rui,53,（五）付款（payment）,付款是票据流通过程的终结，是汇票上所列债权债务的最后清偿。 付款的时限： 英国票据法： 日内瓦统一法和我国票据法：,2020/7/29,Kong Rui,54,正式付款（Payment in due course）,指在付款到期日或以后由付款人或承兑人对持票人作出的善意的付款。 1） 2） 3） 4）,2020/7/29,Kong Rui,55,（六）退票（d

21、ishonor）,又称拒付，是拒绝承兑或拒绝付款的统称，指持票人按票据法的规定行事却得不到承兑或得不到付款。 退票行为可以是： 实际退票 推定退票,2020/7/29,Kong Rui,56,退票通知（notice of dishonor）,1. 定义： 人的行为。 2. 作用 特殊情况：,2020/7/29,Kong Rui,57,3. 退票通知的做法,2020/7/29,Kong Rui,58,4. 发出退票通知的时限,英国票据法 日内瓦统一法 我国票据法,2020/7/29,Kong Rui,59,（七）拒绝证书（protest）,1. 拒绝证书的定义 2. 拒绝证书的作用,2020/7

22、/29,Kong Rui,60,3. 拒绝证书的作成时限,英国票据法 日内瓦统一法 我国票据法,2020/7/29,Kong Rui,61,4. 作成拒绝证书的费用负担,2020/7/29,Kong Rui,62,（八）追索（recourse）,1. 定义： 2. 追索条件,2020/7/29,Kong Rui,63,追索,2. 追索条件：P45 3. 追索金额：P45 4. 追索时效：汇票：P46。,2020/7/29,Kong Rui,64,（九）参加承兑和参加付款P47（acceptance for honor） （payment for honor）,2020/7/29,Kong Ru

23、i,65,（十）保证 P47 （guarantee / aval）,2020/7/29,Kong Rui,66,三、汇票的贴现,（一）贴现（discount） 贴现业务 融通票据（accommodation bill） 福费廷（forfaiting） （二）伦敦的贴现市场 P52 （三）纽约的银行承兑汇票业务 P53,2020/7/29,Kong Rui,67,1. 贴现业务,（1）贴现的概念（discount）,2020/7/29,Kong Rui,68,（2）贴现的一般做法,贴现程序图,2020/7/29,Kong Rui,69,（3）贴现净值,又称贴现价格、贴现收入，是转让票据时从贴入银

24、行收取的对价。 贴现净值=到期价值-贴现利息,2020/7/29,Kong Rui,70,（4）实际利率（effective rate）,又称为有效利率，是以贴现净值计算时，在贴现期间产生贴现利息的适用利率。 贴现率与利率并不相等，利率越高、期限越长，两者的差距越大。 两者的关系： 例P49,2020/7/29,Kong Rui,71,（5）汇票的贴现费用（cost of discounting a bill）,承兑费（acceptance commission） 印花税（stamp duty） 贴现息（discount）,2020/7/29,Kong Rui,72,（6）汇票的再贴现（red

25、iscount）,又称重贴现，指票据的贴现人售出其所贴进的汇票。 重贴现的条件。 重贴现的银行。,2020/7/29,Kong Rui,73,四、汇票的种类,根据出票人区分： 银行汇票 商业汇票 根据付款期限区分： 即期汇票 远期汇票 根据承兑人区分 商业承兑汇票 银行承兑汇票,2020/7/29,Kong Rui,74,四、汇票的种类,根据付款地与承兑地的异同区分 直接汇票 间接汇票 根据出票地与付款地是否同处一国区分 国内汇票 外国汇票 根据附属单据区分 光票 跟单汇票,第三节 支票 （Cheque）,一、支票的定义与必要项目 二、支票的特点及其与汇票的区别 三、支票的种类 四、支票的止付

26、与退票,一、支票的定义与必要项目,（一）定义：是由银行的存款人签发的，要求银行见票即付的汇票。,（二）支票的必要项目,写明“支票”字样 无条件支付命令 付款银行名称和地点,（二）支票的必要项目,出票日期及地点 一定金额 收款人 写明“即期”字样 出票人签名,支票的样式,支票的样式,二、支票的特点及其与汇票的区别,由于支票是一种特殊的汇票，因此在许多地方与汇票类似： 都是无条件的付款命令，票据行为除承兑外都适用于支票等。 但支票与汇票有重要的差别，有其自身的特点。,支票的特点,1. 支票的出票人必须具备一定的条件 支票的出票人必须是银行的存款户 出票人必须在银行有足够存款 出票人与存款银行签订有

27、使用支票的协议 支票的出票人必须使用存款银行统一印制的支票,支票的特点,2. 支票只能见票即付，而汇票有即期和远期之分 3.支票的付款人必须是银行，而汇票则可以是银行、企业或个人。,支票的特点,4. 通常情况下，支票的出票人是主债务人 5. 支票的提示也有合理期限的规定,支票的有效期,提示期限 我国票据法： 日内瓦统一法： 追索期限,三、支票的种类,（一）根据支票抬头不同划分： 记名支票（可以背书转让，取款时需签章） 无记名支票（又称空白支票或来人支票） （二）根据支票的支付方式不同划分： 现金支票（只能用于支付现金） 转账支票（只能用于转账，不得支取现金）,（三）根据支票付款是否有特殊限制

28、或特殊保障划分：,一般支票（uncrossed cheque） 又称普通支票、公开支票或可取现金支票。 划线支票（crossed cheque） 指正面划有两道平行线的支票。 普通划线支票 特别划线支票,（三）根据支票付款是否有特殊限制 或特殊保障划分：,3. 保付支票（certified cheque） 经支票付款行保付的支票,四、支票的止付与退票,（一）支票的止付 （stop payment of cheque） 指出票人向付款行发出书面通知，要求银行停止对某张支票付款的行为。 止付原因：,（二）支票的退票 （dishonour of cheque）,指付款银行对不符合条件的支票拒付并退票的行为。 退票的理由通常为： -9.,第四节 本票 （Promissory Note）,一、定义 二、必要项目 三、本票与汇票的主要区别,一、定义 P62,是由出票人签发一定金额，于指定到期日由自己无条件付给收款人或持票人的票据。 作用 常用形式,本票的作用,1-4,本票的常用形式,银行本票（bankers notes） 商业本票（traders notes）,本票的常用形式,国际小额本票 （international money order）,本票的常用形式,旅行支票（travellers cheque） 流通存单（certificate of deposit，简称CD）,本票