《现金出纳管理办法》PPT课件.ppt

1、现金出纳管理方法、现金出纳管理现金收款业务现金错误处理、培训内容、现金出纳管理、主要任务基本原则现金扣除现金仓库管理、出纳工作的主要任务、1、现金的领取、全部点2、现金的交换、馀额交换、及时进行各种货币的筹措，满足现金支付业务3 .现金、 安全保管有价证券及其他贵重物品，进行现金仓库管理4 .宣传爱护人民币，认真做好图书、外汇假期防止、假期防止工作5 .按照国家金融政策、法令、外汇管理条例等有关规定进行盘面监督6 .严格执行现金出纳工作保密规定。 出纳工作的基本原则，1、进行现金收取必须坚持“先收现金，先入款后记账”的现金支付，记账后支付”2 .严禁挪用库存外汇现金，严禁白条到库，坚持库存制度

2、，使帐目一致3 .办理现金领取业务，必须认真审查证明书和现金实物是否一致，面对面，清楚。 管理设置、管理后退箱、进行现金业务的柜员必须配备现金后退箱，只有现金后退箱编号，两个以上的柜员不能共享一个现金后退箱。 现金尾箱只能放外币现金、有价文件、重要空白证明书、业务印鉴、个人名章等，可以放私人物品或与业务无关的物品进行要不得。 后排箱的上锁暂时离开工作场所午休时营业结束的现金柜人员应妥善保管后排箱的钥匙，随便放置即可要不得定。 保管给别人的使不得。 尾箱钥匙丢失后，立即报告会计主管更换新钥匙，现金柜人员自行配置使不得定。尾箱的管理保管、尾箱的管理出入库、营业开始前的营业结束、现金仓库管理、执行“

3、五同”严禁挪用库存金，严禁白条到达库存，使帐目、记账本达到实际一致。 除存储库成员外，其他人员未经公司修订责任者的批准不得进入存储库。 被批准进仓库的人必须履行登记手续。 现金存款业务存款业务，1、柜员如果客户提交的现金存款证明书和现金实物审核没有错误，进行现金清点。 2、架上的人员要用客户的目视数现金，先把现金的数量打卡，然后再仔细数。 一笔钱还没到，架子上的人中途就出港使不得了。 3、人民币可通过售票机在车票表里各取一次，外币可首先在手工作业取一次，然后通过售票机取分。 4、存款中发现现金错误，应及时向付款人说明情况。 确认之后，可以用原来的支付单据的金额支付很多。 另外，付款人也可以重新

4、填写现金支付发票。 5 .收到现金后，进行现金存款业务的会订处理，将货款放入箱子保管。 对于六、五万元以上的大宗存款，应当换人研究。 现金存款业务支付业务，1、柜员在确认现金支付证明书审查无误后，进行会订处理。 2 .根据支付证书的金额分配支付项目，并在支付证书的背面描述票面价格和金额。 3、客户要求更换票面价格的，在支付货款后，必须按照兑换车票的手续进行兑换。 4、货架人员可以直接对外支付盖章齐全的整束、整束的现金，但支付外汇时必须一张张数，不能整束支付。 5 .支付现金时，要询问姓名、询问法数，必要时还要检查相关身份证。 对于六、五万元以上的大宗出款，应当换人研究。 现金错误的处理、现金错

5、误是指货架上的人进行现金业务的订正、支付、整点、保管、运输和交接等业务过程中产生的实际长短款，也被称为错误款和帐目不符。 现金错误处理原则1、现金长款由银行所有，现金短款以个人赔偿为主。 2 .区别错误的性质，区分错误责任。 3、现金错误记入银行表进行订正。 4、现金错误应报告，短款应自行申报，不得用长款补短款，不得侵吞长款。 现金错误的种类根据错误的性质分为工作错误斯米尔、责任事故错误、人为的故意错误。工作失误(mission system )是指，主要是现金柜员或仓库员在进行日常的现金收取或现金采购业务时，因工作失误引起的现金失误。 责任事故失误主要是由违反现金业务的操作规定引起的现金失误

6、。 人为的故意失误是指贪污、盗窃、挪用等违法行为引起的现金失误。 根据现金错误的业务范围，可分为现金柜的人在收取现金业务时发生的现金长短款错误、找零业务的长短款、错误收取假币造成的短款、在车票的全部积分因张数错误造成的长短款、现金采购业务中发现的长短款等。现金错误报告准备、分理处：换算成单一人民币或者人民币向100元以上的报告分理处备案的分理处：向一个人民币或者人民币1000元以上的报业银行备案。现金错误处理审批权限、分理处审批：单一人民币或人民币100元(含)以下分理处审批：换算为一个人民币或人民币100元以上至5000元总银行审批：单一人民币或人民币5000元以上。现金错误处理程序、1、现金柜员发现现金长短款，应当立即积极向会订主管报告。 会订主管应当积极配合检索。 确实无法支付的长款和暂时无法收回的短款，应记在出纳的长短款帐上。 2、经过检索确认，支付长款，回收短款时，记录出纳