创业计划书财务样表分析

1、7投资财务分析7.1股东的结构和规模表7-1股本结构规模表资本来源股东规模辽宁工程技术高等院校资金进入股票技术入股金额五万美元万美元2.5比率16.7%83.3%公司注册资本为3.0万元，在股东结构中，辽宁工程技术高等院校在辽工大cis识别系统技术中占股东的16.7%，股东资金在2.5万人中占股东的83.3%。7.2资金运用资金主要用于运营性固定资产的购买(5340 )、生产所需的工时费、购买费用、其他各种期间费用等(1.8万)。7.3主要前提条件公司供应商信誉良好，可以迅速为公司提供相应的产品，辽宁工程技术高等院校为行政许可本公司使用辽宁工程高等院校标识牌识别系统的公司为属于小型微型企业所支

2、付的税率为20%。租赁事务所和营业店位于设施完备的葫芦岛新区和辽工大学内，可以支付租金运营。7.4财务分析7.4.1财务报表财务报表显示的是企业运营的实际情况，因为本公司还没有正式开始运营，所以根据市场容量和市场前景预测进行以下的财务预测。 财务报表的作用是显示公司资金的运营情况，结果出来后，合理分配公司资金，更好地促进公司的发展。表7-1收益表编制单位：单位：元项目第一年翌年第三年一、营业收入620050703540768450减：营业成本434035492478537915营业税和附加税2915.763324.553676.00销售费用420004300042500管理费用13710013

3、8000137500财务费用资产价值损失加：公允价值变动收益投资收益二、营业利润3999.24267637.4546859加：营业外收入减：营业外支出120001200015000三、利润总额-8000.7614737.4531859减：所得税费用1347.346371.8四、净收益-8000.7613390.1125487.2五、每股利润(一)基本每股收益；(二)稀释每股收益；表7-2高速缓存区流程计算表公司名称年月日单位：元项目第一年翌年第三年一、经营活动产生的高速缓存区流程：销售商品，提供劳务收到的现金71717158.5813541.888888886.5受到退税与收到的其他经营活动有

4、关的现金现金流入小计71717158.5813541.888888886.5购买商品，接受劳务支付的现金487765.95562834.26613691.55员工向员工支付的现金151000151000160000要交的税32073.3137917.4346807.75与支付的其他经营活动有关的现金40100409585.441985.4现金流出小计710939.267979251.65862484.7根据销售活动进行的高速缓存区流程的净额6219.2420804.7126401.8二、投资活动产生的高速缓存区流程：收回从投资中收到的现金为了得到投资收益而收到的现金处理固定资产、无形资产和其他

5、长期资产收到的净现金与收到的其他投资活动有关的现金现金流入小计购买固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金534012001350投资支付的现金支付与投资活动有关的其他现金现金流出小计534012001350电子投资活动现金流量净额-5340-1200-1350三、通融资金活动产生的高速缓存区流程：吸收从投资中收到的现金300000借款收到的现金收到了与通融资金活动有关的其他现金现金流入小计300000偿还由债务支付的现金分配股息红利或利润或支付利息的现金与通融资金活动有关支付的其他现金现金流出小计基于通融资金活动的纯高速缓存区流动300000四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净

6、增加额300879.2419604.7125051.8表7-3资产负债表(第一年度)公司名称年月日单位：元资产类债务和资本类移动资产：流动负债：货币资金300879.24短期借入资金应收票据付款帐目37020应收账款8300应付职工的报酬利息收入上税接收股息红利其他应付账款其他应收款流动负债总额37020库存品14500非流动负债流动资产合计323679.24长期借款非流动资产非流动负债合计长期应收帐款负债总额37020长期股票投资所有者的权利固定资产5340实际收入资本(或股东)300000固定资产的整理资本公积金无形资产盈馀公积长期摊销费未分配利润-8000.76总非流动资产5340资本总

7、额291999.24资产总额3259019.24负债和权益合计3259019.24表7-4资产负债表(第二年)公司名称年月日单位：元资产类债务和资本类移动资产：流动负债：货币资金306263.95短期借入资金应收票据付款帐目31500应收账款9600应付职工的报酬利息收入上税接收股息红利其他应付账款其他应收款流动负债总额31500库存品15500非流动负债流动资产合计331363.95长期借款非流动资产非流动负债合计长期应收帐款负债总额31500长期股票投资所有者的权利固定资产5525.4实际收入资本(或股东)300000固定资产的整理资本公积金无形资产盈馀公积1339.01长期摊销费未分配利

8、润4050.34总非流动资产5525.4资本总额305389.35资产总额336889.35负债和权益合计336889.35表7-5资产负债表(第三年)公司名称年月日单位：元资产类债务和资本类移动资产：流动负债：货币资金3283726.4短期借入资金应收票据付款帐目32400应收账款10200应付职工的报酬利息收入上税接收股息红利其他应付账款其他应收款流动负债总额32400库存品14300非流动负债流动资产合计353226.4长期借款非流动资产非流动负债合计长期应收帐款负债总额32400长期股票投资所有者的权利固定资产4660.8实际收入资本(或股东)300000固定资产的整理资本公积金无形资

9、产盈馀公积2548.72长期摊销费未分配利润229438.48总非流动资产4660.8资本总额3255487.2资产总额357887.2负债和权益合计357887.27.4.2指标分析从财务报表信息和计算公式得到以下指标：净销售额利率(第一年度)=销售毛利/销货收入=-1.3%纯销货收入(翌年)=销售毛利/销货收入=1.9%净销售额利率(第3年)=销售毛利/销货收入=3.3%总资产增加率=本年度总资产增加额/年初资产合计*100%=6.23%库存周转次数=主营业业务成本/库存平均馀额=22次库存周转率=365/库存周转率=17流动资产转速=主要营运收入纯/平均流动资产合计=2.24次流动资产旋转天数=36