商业银行信用风险管理 1 信用风险识别

1、第三章商业银行风险管理，第三章信用风险管理，信用风险导论1。信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。第三章，信用风险管理；2、主要来源：信贷业务、债券、金融衍生品；第三章，信用风险管理；3、贷款的信用损失主要取决于违约概率和回收率，这与现有的抵押贷款道德特征有关；4、衍生产品交易的信用风险3360金融机构与交易对手进行衍生产品交易。我们应该考虑以下三种情况：第一，该交易将永远是金融机构债务期权的第二个空头头寸，以及金融机构资产期权的第三个多头头寸。该交易可以是金融机构的资产或金融机构的债务远期合同资

2、产价值的正或负，第1节信用风险识别，一、第一节信用风险识别、单个法人客户信用风险识别、集团法人客户信用风险识别、个人客户信用风险识别、贷款组合信用风险识别、第一节信用风险识别、机构客户法、大企业单个法人客户、中型企业客户、企业客户、微型小企业集团法人客户、法人：法人是具有民事权利能力和民事行为能力的组织，依法独立享有民事权利并承担民事义务。简而言之，法人是具有民事权利主体资格的社会组织。第一节信用风险机构法人的认定：各级工商行政管理机关登记注册的企业法人。指具备资金数额、企业名称、章程、组织机构、住所等法律条件的社会经济组织。能够独立承担民事责任，并经主管机关核准登记后取得法人资格。单一法人：

3、按投资主体区分的单一企业法人。单一投资主体是单一企业法人，如国有独资公司集团法人，也称企业集团法人客户。企业集团是指由相互之间具有直接或间接控制关系或其他重大影响关系的关联方组成的法人客户群。同一集团法人客户中的关联方可以称为成员单位。嘿。第1节信用风险识别，问题贷款是好还是坏？第一节信用风险识别问题贷款是好是坏？在银行业有一个广为流传的故事：一家商业银行的信贷业务人员30年来从未有过问题贷款，但当银行行长得知这一情况后，他立即解雇了他。信贷员有如此完美的记录。总统为什么解雇他？在信用风险识别的第一部分，行长认为这样一个完美的记录必须以拒绝无数好的贷款申请为代价，因为这个贷款官员的存在，银行错

4、过了很多业务，失去了它应有的利润。对银行来说，贷款就像会生金蛋的母鸡。没有母鸡，银行就不能得到金蛋。第一部分是信用风险识别。我国商业银行信贷业务流程分为八个环节：客户申请与受理、信贷业务调查、信贷业务审查、信贷业务审批、信贷合同签订、贷款发放、贷后管理和信贷回收。根据授信业务的时间和流程，这八个环节可分为四个阶段，其中客户申请和受理、授信业务调查可视为贷前调查阶段、授信业务审批、授信业务审批可视为授信审批阶段、授信合同签订和授信发放可视为授信发放阶段、贷后管理和授信回收可视为贷后管理阶段。1.单一法人客户信用风险的识别。1.单个法人客户基本信息分析(1)要判断客户类型(企业法人客户/机构法人客

5、户)、基本信息(业务范围、盈利能力)和信用状况(是否有违约记录)，必须充分了解客户的基本信息和与商业银行业务相关的信息(2)。商业银行要求客户提供基本信息，并验证信息的合法性和合法性信贷业务需要审核13项信息，中长期信贷需要审核的其他文件和预期事项。(1)识别单一法人客户的信用风险，(1)分析单一法人客户的财务状况，(1)客观财务分析是通过分析企业的经营成果、财务状况和现金流量来评价企业管理者的经营业绩和经营效率，进而识别企业的信用风险。主要内容包括：财务报表分析、财务比率分析和现金流量分析。一、单一法人客户信用风险识别(1)财务报表分析(1)财务报表风险识别与评估。主要关注财务报表的编制方法

6、和质量是否能充分反映客户的实际和潜在风险。识别和评价经营管理状况。识别和评估资产管理状况。识别和评估债务管理状况。1.单一法人客户的信用风险识别；(2)财务比率分析商业银行利用各种财务比率来研究企业客户的经营状况；1。单一法人客户的信用风险识别、盈利率、效率比、杠杆率和流动性比；1。单一法人客户的信用风险识别，盈利率3354经营效率，用于衡量管理层将销售收入转化为实际利润的效率，反映管理层控制费用和获取投资收益的能力。销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入100%销售净利润率=(净利润/销售收入)1003354净利润是指公司按规定缴纳所得税后的留存利润，一般也称为税后利润或净收入。销售利

7、率表示可从1元的销售收入和成本中挤出的净利润。比率越大，企业的盈利能力越强。它用于衡量企业相对于销售收入的盈利能力，反映企业控制与销售收入相关的成本的能力。一、单个法人客户信用风险识别，资产净利率(资产总收益率)=净利润/(期初总资产)/2100%净资产收益率(权益收益率)=净利润/(期初所有者权益总额)/2100%总资产收益率=净利润/平均总资产=(净利润/)每元资产利润。1.单一法人客户信用风险的识别效率比率，也称营运能力比率，反映管理层管理和控制资产的能力。存货周转率=产品销售成本/(期初和期末存货)/2存货周转天数=360/存货周转率，这影响到企业的短期偿债能力，是整个企业管理的重要内

8、容。一般来说，存货周转越快，存货占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。因此，提高库存周转率可以提高企业的流动性。一、单个法人客户的信用风险识别，流动资产周转率=销售收入/(期初流动资产和期末流动资产)/2流动资产周转次数越多当流动资产周转率以天数表示时，周转一次的天数越少，表明流动资产经过生产和销售各阶段的时间越短，生产经营各环节工作的改进将体现在周转天数的缩短上。1.单一法人客户信用风险识别，应收账款周转率=销售收入/(期初应收账款，期末应收账款)/2反映企业从收回时起取得应收账款权利并将其转化为现金所需的时间。平均收款期=360/应收账款周转率问题：周转率越高越好？

9、.停止工作，等待材料。1。单一法人客户信用风险的识别。例如，一个企业2006年的销售收入为6亿元，销售成本为3亿元，2005年底的应收账款为1.4亿元，2006年底的应收账款为1亿元，所以该企业2006年的平均收款期为()天A 60 B 72 C 84 D 90。资产负债率=(总负债/总资产)1003354反映了借款在总资产中所占的比例，也可以衡量清算中全权代表的利益保护程度。1。单一法人客户信用风险识别流动比率，用于判断企业偿还短期债务的能力，即分析企业当前的现金偿付能力和应对突发事件和困难的能力。流动比率=流动资产总额/流动负债总额为短期偿付能力。这个比率表明每一美元流动负债中有多少流动资

10、产被用作偿还担保。速动比率=速动资产总额/流动负债为短期偿付能力。对于短期债权人，比例越大，偿还债务的能力越强；然而，如果速动比率过高，就意味着企业可能会因为拥有过多的货币资产而失去一些有利的投资和盈利机会。一、单一法人客户信用风险的识别(3)现金流分析现金流量表分为三部分：经营活动产生的现金流、投资活动产生的现金流和融资活动产生的现金流。现金流分析通常首先分析经营现金流；其次，分析投资活动的现金流量(建设长期资产)；最后，分析了融资活动的现金流量(资本和债务规模的变化)。在分析企业现金流量时，应充分考虑与信用风险相关的所有信息，通过对现金流入流出总额、结构和趋势的全面分析，揭示借款人的财务健

11、康状况，从而判断还款来源和可能性。对于短期贷款，应考虑正常经营活动的现金流量能否及时足额偿还贷款；对于中长期贷款，我们应该主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流来偿还贷款本息，但是在贷款的初始阶段，我们应该考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得偿还贷款利息所需的现金流。1.单一法人客户信用风险识别；3.单个法人客户非财务因素分析调查分析企业非财务因素，主要从管理风险、行业风险、生产经营风险、宏观经济和自然环境等方面进行分析。1.单一法人客户信用风险识别；(1)管理风险主要评估企业管理者的品格、诚信、信用动机、管理能力和道德标准：1。单一法人客户的信用风险识别，巨人的崩溃20世纪

12、90年代管理质量无所不能的巨人集团，在计算机业务取得巨大成就后，转移到房地产市场和保健品市场，最终由于管理的不成熟和投机心理，这个新建立的帝国崩溃了。虽然当时巨人集团的领导层没有足够的财务意识，其运作中也几乎没有银行贷款，但从这个例子可以看出，银行在提供贷款时，应该研究借款人的领导力和领导风格。如果企业的主要管理者是一个喜欢赌博的人，贷款可能就不安全。(1)单一法人客户的信用风险识别，(2)行业风险分析每个借款人处于特定的行业，每个特定的行业处于不同的发展阶段。同一行业的借款人可能需要一起面对一些基本相同的风险。1.单一法人客户信用风险的识别。温州企业成功的启示行业特征与成熟度在2005年10

13、月央行发布的中国城市金融生态环境研究报告中，温州在全国城市金融生态质量排名中排名第二，而温州银行的问题贷款在全国范围内很少，这与温州企业的产品特征密不可分。温州的产业结构以轻工业和服务业为主。轻工业的特点是生产日用品，如服装、印刷、包装、礼品和轻工业原材料。产品处于成熟阶段，投资少，产品周期短，资金周转快。1.单一法人客户信用风险识别；3.生产经营风险分析行业风险分析只能帮助商业银行了解整个行业的一般风险，但行业中的每个企业都有自己独特的特点。就国内企业而言，最突出的问题是管理不善。总体业务风险产品风险原材料供应风险生产风险销售风险，1。单一法人客户信用风险的识别，P&G的经典实践产品研发在日

14、用品行业有这样一句话：任何企业都可以倒下，但P&G不行，这要归功于P&G出色的市场分析和调查.P&G拥有世界上最大的客户数据库，关于人们喜欢使用哪种洗发水、香水和包装的信息非常完整。P&G每年在市场研究上花费大量的金钱和时间。它可以在任何时候改变在某个市场的品牌战略，消除不利品牌，培育新品牌。对于这类注重品牌和市场分析的企业，银行应该放心，企业的经营战略保证了银行贷款的安全性，企业将随时跟上时代潮流，把握市场脉搏，在市场竞争中占据一席之地。(一)单一法人客户信用风险识别；(4)经济环境、法律环境、科技进步、战争、自然灾害和人口等变化的宏观经济和自然环境分析。第一节信用风险识别、汇率变动对汽车制

15、造业的影响人民币升值预期有利于降低汽车制造成本。中国几乎所有的整车都在国内销售，汇率升值有利于降低成本。整车及零部件进口价格将下降，这将推动国内生产企业降低成本，赢得装配企业降价空间，进而加大国内市场降价压力。第一节信用风险识别，4。单一法人客户担保分析担保是指维护债权人和其他当事人的合法权益，提高贷款偿还的可能性。为了降低商业银行的资本损失风险，借款人或第三方为偿还贷款或其他信贷产品的本金和利息而提供的额外担保为商业银行提供了一个可能受到影响或控制的还款来源。商业银行与借款人和第三方签订担保协议后，当借款人财务状况恶化、违反贷款合同或未能偿还贷款本息时，商业银行可以通过执行担保争取最终偿还贷

16、款本息或减少损失。第一节信用风险的识别主要担保方式有：担保、抵押、质押、留置和存款。(1)担保在分析贷款担保时，商业银行最关心的是担保的有效性。保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人应当按照约定履行债务或者承担责任。贷款担保的目的是通过第三方为借款人按时足额偿还贷款提供支持。分为连带责任担保、一般担保、第一节信用风险识别，(二)抵押是指债务人或第三人不转移财产的占有权，以该财产作为债权的担保。债务人或第三人为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押物。债务人不履行债务时，债权人有权依法以折价或者拍卖、变卖财产的方式优先受偿。在第一部分信用风险识别中，一家橡胶厂为了获得贷款引进了一条生产线，将自己拥有的价值1000万元的财产抵押给银行，并获得了300万元的贷款。考虑到该房产的价值和环境，贷款人认为不存在还款风险，并与工厂签订了贷款合同和抵押担保合同，但实际上抵押人已经对该房产设定了两笔抵押。合同到期后，由于管理不善，橡胶厂无法偿还贷款，银行了解实际情况，但无能为力。房产出售后，银行有序地偿还了