第一章社会保险的功能与内涵

1、第一章社会保险的功能与内涵,第一节现代社会的经济保障问题第二节社会保险的基本规定性第三节社会保险与商业保险的关系,第一节现代社会的经济保障问题,一、现代社会的经济与社会风险1、老年风险老年风险体现为老年劳动者就业机会的减少，劳动收入锐减，且医疗费用支出增加。伴随工业化与城镇化的发展，社会转型加剧，传统的家庭养老制度受到严重冲击。人口老龄化的加速发展，进一步放大了现代社会的老年风险。寻求可持续发展的老年经济保障途径，是现代社会经济协调发展的重要制度保障。2、生育风险生育风险体现为生育期间妇女劳动能力的暂时丧失，从而带来劳动收入的减少。生育还伴随着医疗费用支出的增加。3、疾病风险疾病风险体现为劳动

2、者罹患疾病期间，暂时丧失劳动能力，从而带来劳动收入的减少，同时疾病将导致医疗费用支出的急剧膨胀。,4、死亡风险死亡风险是指劳动者的过早死亡，导致受抚养者或受赡养者丧失经济来源，从而产生的收入损失风险。劳动者的死亡还将产生丧葬费用。5、伤残风险伤残风险是指因意外事故或职业伤害导致身体的损伤，从而产生医疗费用的支出增加、劳动收入的暂时或永久减少。现代生产方式的变革，工伤和职业病的风险在增加，对工伤保险的需求也在扩大。6、失业风险失业风险是现代社会不可避免的一种社会经济风险。绝大多数劳动者是以劳动收入作为主要经济来源的。失业将导致劳动收入的减少或丧失，危及劳动者及其家庭的基本生活。,二、现代社会实现

3、经济保障的主要途径不同国家、不同民族的文化传统和历史背景不同，实现经济保障的途径也各不相同。概括起来，可分为三类：（一）个人及家庭的经济保障途径1、购买商业保险公司提供的人寿、健康、财产和责任保险，以求得不同程度的保障；2、储蓄（在此指个人的自愿性储蓄）；3、个人积累财产；4、家庭成员之间的互助；,（二）集体的经济保障途径1、企业年金2、工资、奖金3、各种员工福利计划4、各种互助保险组织,（三）政府的经济保障途径1、社会保险2、社会救济、社会福利3、宏观经济政策，比如就业促进与就业保障政策；4、政府立法保障，比如残疾人保障法、老年人保护法。上述三种途径，有的是作为正式的制度安排而出现的，有的是

4、一种非正式的制度安排。,第二节社会保险的基本规定性,一、社会保险的定义（一）社会保险的定义要给社会保险下一个确切的定义，并不是一件简单的事情。普遍认为，作为一种正式制度安排的社会保险，开始于1883年5月31日德国俾斯麦政府颁布的疾病社会保险法。迄今为止，社会保险已经走过了100多年的历史。在这100多年的发展历程中，社会保险的内涵和外延都在不断变化和调整。特别是20世纪80年代以来，一场席卷全球的社会保险制度改革，已经给社会保险的制度安排打上了深深的时代烙印。,立足于现行的社会保险制度安排，我们可以这样来理解社会保险的内涵：所谓社会保险，是指政府通过立法确定并强制实施，运用保险方式，对劳动者

5、遭遇生育、年老、疾病、工伤、死亡、失业等特定社会经济风险，而暂时或永远失去工资收入时，提供基本生活保障的社会经济保障制度。一般而言，社会保险主要包括养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险等项目，有的国家还包括遗属保险、残障保险。,（二）社会保险的基本属性社会保险的内涵决定了其具有下列特性：1、立法强制实施。社会保险是由政府通过立法确定并强制实施的社会经济保障制度。政府以法律法规的形式，规定社会保险的保障范围、资金的筹集办法、积累基金的管理与投资运营、社会保险的待遇水平及社会保险金的给付办法、社会保险的管理机构及主要的管理办法等内容。政府在社会保险制度的建立和实施过程中发挥着主导性作用

6、。政府的主导性作用不仅体现为制定并监督实施有关社会保险的法律法规和政策，更体现为在社会保险资金供给上承担很大甚至主要责任。,2、保险方式与社会政策相结合。社会保险产生的两个重要的制度基础：一是以共济互助为主要特征的商业保险，为社会保险的产生提供了技术基础；二是英国传统的济贫制度，开创了国家通过立法干预基本生活保障的制度选择思路，也构成了近代社会保险起源的一个重要的制度基础。因此，社会保险体现了保险方式与社会政策的有机结合。社会保险利用了商业保险的技术机制，诸如通过建立保险基金实现风险的集中与分散、利用精算的方法确定缴费率和基金积累规模、保险金的给付方式等，来处置劳动者面临的生、老、病、死、伤残

7、、失业等特定的社会经济风险。另一方面，社会保险作为现代社会的减震器和安全网，在政府主导下，对遭遇特定风险的劳动者提供基本生活保障，强调通过国民收入的再分配，实现社会公平的政策目标，从而稳定社会秩序，促进经济稳定和社会进步。,3、保障的普遍性和广泛的社会性。随着现代社会的发展，享受社会保险提供的保障已逐渐成为各国公民的一项基本权利加以确定下来。在西方发达的工业化国家，社会保险的覆盖面几乎扩展至全体国民。但在广大的发展中国家，由于经济、社会发展水平不高，社会保险的覆盖面相对有限，保障范围主要以正规部门就业的劳动者为主，并正逐渐扩展至全体社会劳动者。,二、社会保险的基本原则（一）强制原则所谓强制原则

8、，是指国家根据本国经济和社会发展的需要，通过立法程序，划定一定的保障范围，要求对覆盖在内的国民强制参加社会保险。强制原则是社会保险的首要原则和特征，是社会保险区别于其它保障项目的根本原则。强制原则对社会保险的发展意义重大。强制性保证了社会保险的参保人数足够多，能更好地满足大数法则的要求，使风险分散、损失分摊更为充分；强制性能有效低减少商业保险市场中普遍存在的逆选择；强制性有助于实现社会保险的基本目标维持劳动者基本生活的需要。,（二）满足基本生活需要原则社会保险与社会救助、自愿性商业保险相比较，社会保险的给付标准以满足劳动者的基本生活需要为原则，而社会救助为特定的社会成员提供最低生活保障，商业保

9、险为收入较高的投保人提供更高层次的经济保障。,（三）注重社会公平原则作为一种“社会稳定器”的社会政策，社会保险更为强调社会公平的政策目标。也就是说，社会保险在参保资格条件、给付的待遇水平等方面遵循社会公平原则，具有一定的收入再分配效应，缴费与获得社会保险待遇之间并不成严格的精算平衡关系。当然，20世纪80年代以来，国际社会保险改革的举措之一，就是增加社会保险的缴费与获得的社会保险待遇之间的关联。与此形成对照的是，商业保险在参保条件、给付标准方面遵循个体精算公平原则，缴费与保险赔偿或给付的承诺之间满足严格的精算平衡关系。,（四）法制原则所谓法制原则，即政府以法律法规的形式，规定社会保险的保障范围

10、、资金的筹集办法、积累基金的管理与投资运营、社会保险的待遇水平及社会保险金的给付办法、社会保险的管理机构及主要的管理办法等内容。,三、社会保险的功能1、经济保障。提供经济保障是社会保险的基本职能。尽管各国社会保险的模式选择有诸多差异，但均要实现一定的经济保障职能。2、增加国民储蓄。视社会保险的筹资机制的不同，将产生不同程度的国民储蓄效应。3、收入再分配。包括劳动者代际之间收入再分配、劳动者不同生命周期的收入再分配及不同收入阶层劳动者之间的收入再分配。4、劳动力市场的正负效应。包括对劳动力流动性的影响、劳动者就业决策的影响、劳动者退休决策的影响等。,第三节社会保险与商业保险的关系,一、社会保险与

11、商业保险的共性比较社会保险与商业保险的内涵，两者既有共性也有区别。社会保险与商业保险的共性体现在下列几个方面：1、社会保险与商业保险都基于相同的风险集中与分散的技术机制。商业保险分散风险、分摊损失的技术机制可以这样描述：众多面临相同风险的投保人以签订保险合同的方式，将风险转移给保险人；保险人集中了大量同质风险单位，以大数法则和概率统计为数理基础，利用保险精算的技术和方法，预测集中的风险单位集合未来的损失概率和损失程度，进而确定各个投保人应缴纳的保险费，并利用投保人缴纳的保险费建立保险基金；当保险合同约定的保险事故发生时，利用积累的保险基金对遭遇损失的被保险人进行经济赔偿或给付，从而将少数被保险

12、人的损失在所有参加保险的投保人中进行分摊，实现了风险的集中与分散。,社会保险同样采用了商业保险的这种风险集中与分散的技术机制，通过将法律规定范围内的社会成员强制性纳入社会保险计划，同样以大数法则和概率统计为数理基础，利用社会保险精算的技术和方法，确定一个合理的缴费率和积累基金的规模，将参保人的缴费集中起来，建立社会保险基金，并以此对遭遇特定风险的参保人进行经济补偿或给付，为其提供基本的生活保障。因此，商业保险的风险集中与风险分散的技术机制，是近代社会保险产生的一个重要的技术基础。,2、社会保险和商业人身保险处置的风险类别极其相似，提供的经济保障有很大部分是相互重叠的。社会保险主要是对遭遇诸如年

13、老、疾病、死亡、伤残、生育和失业等风险的劳动者或全体社会成员提供基本生活保障，其保障项目一般包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等，有的国家的社会保险项目还将遗属保险、残障保险单独列出来。商业人身保险处置的风险类别也主要集中在年老、疾病、死亡、伤残和生育等风险，相应地提供的险种有生存保险、死亡保险、生死两全险、健康保险、意外伤害保险及各种责任保险。,正是由于商业人身保险和社会保险处置的风险种类极其相似，提供的经济保障有很大程度的重叠，在全社会能用于保险保障的资源一定的前提条件下，社会保险的覆盖面越广、保障程度越高，商业人身保险的可发展空间就越小。我国社会养老保险、医疗保险的改革

14、，极大地推动了商业人寿保险、商业健康保险的发展，就是一个很好的例证。,3、社会保险和商业保险都对被保险人的损失进行经济补偿或经济给付。商业保险的本质是一种经济补偿制度，对被保险人的损失提供经济补偿或经济给付是其基本的职能。当保险合同约定的保险事故发生时，保险人要对被保险人履行赔偿或给付保险金的义务。社会保险同样要对法定范围内、遭遇特定风险的被保险人支付社会保险金，为其提供基本生活保障，达到稳定社会秩序、促进社会进步的社会政策目标。,4、社会保险和商业保险都需要确定一个合理、充足的缴费率，由此建立保险基金或社会保险基金，实现经济补偿或给付的职能。在商业保险中，保险人利用保险精算技术，确定一个合理

15、、充足的保险费率及应提取的责任准备金的规模，建立保险基金。保险基金是保险人履行赔偿或给付保险金责任的物质基础。保险经营的负债性使得保险责任准备金的提取及确保保险公司偿付能力至关重要。社会保险同样要求确定一个合理、充足的缴费率，通过政府财政补贴、雇主和雇员缴费来筹集资金，形成规模不一的社会保险基金，满足各项社会保险给付的需要。社会保险的收支平衡是社会保险长期稳定运行的前提条件。,二、社会保险与商业保险的差异性社会保险与商业保险虽然具有一些共性，但两者之间也存在着明显的差异。1、商业保险强调个体平等，社会保险主要强调社会公平。在商业保险中，保险经济关系是由保险双方当事人以签订保险合同的方式确定的，

16、保险合同双方当事人的权利义务关系是对等的。从保险费率确定的机理来看，投保人缴纳保险费的多少，与其转嫁给保险人的风险程度是严格地成正比的。就人寿保险而言，投保人缴纳的保险费越多，其获得的保险保障就越高。换句话说，商业保险强调的是个体平等。,相反，社会保险具有明显的收入再分配的作用，收入从高收入阶层转移至低收入阶层、从在职劳动者转移至退休劳动者。虽然近十余年以来，全球社会保险制度改革的一个重要目标，就是积极寻求社会保险制度与经济发展一体化的途径，强调提高社会保险制度自身的效率，发挥社会保险对经济发展的促进作用。改革的一个重要举措就是普遍引入个人账户积累基金。个人账户制的引入，增加了个人缴费与将来获

17、得的社会保险金之间的关联程度。但是，强调社会公平将仍是社会保险的根本属性。,2、商业保险是建立在自愿原则基础上的，而社会保险是建立在强制性原则基础上的。商业保险经济关系的确立，是保险双方当事人在法律地位平等的基础上，经过自愿的要约与承诺，达成一致意见并订立保险合同而确立的，体现的是平等主体之间的民事法律关系。虽然有些险种，比如机动车辆第三者责任险，国家法律要求车主必须投保，但投保人可以自主选择保险人。,相反，社会保险关系是遵循国家法律的强制性规定而确立的。政府制定有关的社会保险立法，所有法律规定范围内的社会成员必须参加社会保险计划，社会保险经办机构也必须接受其参加社会保险计划，不得拒绝。社会保

18、险的缴费水平、待遇水平、给付办法、享受资格等都是由政府立法来加以规范的，个人没有或只有很少的选择权。在大多数国家，享受社会保险的保障已经成为公民的一项基本权利加以确定下来。,另一方面，保险费率是根据同类风险的平均损失概率和平均损失程度来确定的，风险的同质性是一种理想状况，商业保险建立在自愿原则的基础上，不可避免将存在“逆选择”的风险。商业保险的“逆选择”，根源于保险费率确定的内在机理，那些风险程度高于平均损失的被保险人，将倾向于投保；相反，风险程度低于平均损失的被保险人将倾向于不投保。由此，必将使保险人集中的风险单位集合的实际平均损失高于预期的平均损失，保险人为了确保收取的保险费足以满足保险金

19、的赔付需要，必须不断地提高保险费率。这样做的后果，是将那些风险程度较小的被保险人排挤出保险保障的范围，保险经营将难以为继。,社会保险是建立在强制性原则的基础上的，所有法律规定范围内的社会成员必须参加社会保险计划，由此能够有效地减少商业保险中普遍存在的“逆选择”风险。,3、商业保险和社会保险的经营目的不同。虽然无论是商业保险还是社会保险，都要对遭遇特定风险的被保险人或受益人提供经济补偿或给付，都属于社会经济保障制度的范畴，但是，商业保险首先是一种商业活动，是以营利为主要目的的企业经营活动。保险公司是自负盈亏的经济实体，经营的主要目的是追求投资者的利润最大化。社会保险则要实现国家社会政策的目标，具

20、有明显的收入再分配的效应。政府举办社会保险是不以营利为目的的，是为了稳定社会秩序，促进经济稳定和社会进步。在社会保险发展初期，其往往成为政府实现社会控制的一种有效手段。德国“铁血宰相”俾斯麦就公开声称：社会保险是一种消灭革命的投资，一个期望养老金的人是最安分守己的，也是最容易控制的。,4、商业保险和社会保险的经营主体和管理特性不同。商业保险的经营主体是保险公司，保险公司自主经营、自负盈亏，并依法纳税，政府监管部门对保险公司的市场行为和偿付能力实施监管。除一些政策性保险外，国家财政对保险公司的负债并不提供资金支持。,从世界各国的现实情况来看，大多数国家社会保险的经营主体是政府或政府指定的专门的职

21、能部门，当然也有将社会保险交给私营机构经营管理的，如智利的养老金基金管理公司。但不可否认，社会保险无论是采取政府集中管理，还是私营机构分散管理，政府在其中均居于主导性作用。政府负责制定并监督实施有关的社会保险法律法规政策，政府不仅以雇主的身份负责其雇佣的公务员的社会保险缴费，为社会保险计划提供财政补贴，而且还充当社会保险财务赤字的最后资金支持者的角色。,5、商业保险和社会保险的保障程度不同。商业保险既然是一种商业行为，其保障程度将适应消费者的有效需求大小（即投保人的缴费能力的大小）和保险公司的供给能力的大小（即承保能力的大小）而灵活多样。投保人缴费越多，获得的保险保障就越高。社会保险的保障程度

22、，则服从于一国的社会政策目标，一般仅提供基本生活保障。,6、商业保险和社会保险的保障对象不同。商业保险经济关系的确立，是由保险双方当事人在平等、自愿、协商一致的基础上通过签订保险合同来完成的。只要投保人愿意投保并有缴费能力，保险人愿意承保并有承保能力，保险经济关系即可成立。社会保险的保障对象由政府制定相应的法律法规来规定，所有规定范围内的社会成员都将成为社会保险的保障对象。在西方发达的工业化国家，社会保险几乎覆盖全体国民；而在大多数发展中国家，社会保险的覆盖面有限，一般仅覆盖全体国民的30%左右，主要集中在正规部门就业的劳动者。,7、商业保险和社会保险资金来源不同。商业保险资金主要来自于投保人

23、的缴费，此外还包括公司的开业资本金和提取的公积金等。社会保险资金主要来自于四方面：国家财政补贴、雇主缴费、雇员缴费及积累基金的投资收益。,三、社会保险和商业保险的融合发展（一）社会保险改革的主要趋势自20世纪80年代以来，一场席卷全球的社会保险制度改革，已经改变或扩展了社会保险的内涵与外延。我们以社会保险的重要组成部分养老保险为例，简要介绍社会保险领域改革的主要趋势。,1、构建多层次的养老保险体系，是各国养老保险改革的主要趋势。养老保险改革的一个基本方向，就是逐渐减轻政府在老年经济保障领域的责任，充分发挥市场及企业、个人在老年经济保障中的作用。适应养老保险改革的这一基本方向，构建多层次的养老保

24、险体系，已成为各国养老保险改革的共同选择。,多层次的养老保险体系一般包括三个层次：第一层次是政府举办的基本养老保险计划，为全体国民提供最基本的老年经济保障，以收入再分配为主要特征，体现国家的社会政策目标；第二层次是企业举办、政府予以税收优惠的各种养老金计划，强调计划自身的稳定与效率；第三层次包括个人的各种退休储蓄计划和个人向商业人寿保险公司购买的各种年金保险，为高收入阶层提供了更高的退休收入保障，同时也能适应社会公众更加灵活多样的退休收入保障需求。,2、适应人口老龄化加速发展的背景，养老保险的筹资模式呈现出由现收现付制向基金积累制转变的趋势。养老保险的现收现付制的基本内涵，是国家强制力保证下的

25、劳动者代际之间的收入再分配，即由在职劳动者供养已退休劳动者，现有的在职劳动者的退休费用，在国家强制力的保证下，将由下一代在职劳动者负担。在人口老龄化加速发展的背景下，养老保险的筹资模式若继续采用现收现付制，将难以为继。为了应付人口老龄化带来的养老金支付的压力，各国养老保险的筹资模式均呈现出由现收现付制向基金积累制转变的趋势。基金积累制强调在职劳动者预提积累基金，以备退休后使用，一般采用个人账户的方式来预提积累基金。,3、我国社会保险制度改革的一个基本目标就是构建多层次的社会保险制度体系，大力发展企业年金、商业人寿保险及商业健康保险。政府主导下的基本养老保险、基本医疗保险仅提供基本的养老保障、基本的医疗保障，各种形式的企业年金计划、商业保险公司提供的各种年金保险及健康保险将发挥日益重要的作用。,（二）商业保险与社会保险的融合发展与社会保险制度改革相适应，商业保险的产品和服务不断创新，商业保险与社会保险呈现出融合发展的整体趋势。1、社会保险的改革为商业保险的发展创造了更加广阔的空间，商业保险在多层次社会保险制度中发挥着日益重要的作用。,从保障水平来看，在养老保险领域里，政府主导下的基本养老保险计划，仅为退休劳动者提供基本的生活保障，更高水平的保障将由企业年金、商业人寿保险的各种年金保险来提供；在医疗保险领域里，政