集团事业部财务管控流程

集团事业部财务管控流程演讲人：日期：目录CONTENTS财务管控模式概述资金集中管理预算管理流程财务战略管控成本控制体系财务信息化建设绩效评估与改进01财务管控模式概述财务控制模式特点强调财务管理集中化通过制定严格的财务管理制度和规范，将子公司的财务管理权力集中到集团总部，以实现集团整体财务风险的防范和控制。重视财务信息的收集和监控严格审批制度和流程通过建立健全的财务信息系统，实时掌握子公司的财务状况和经营成果，以便及时发现问题并采取相应措施。对于子公司的财务决策和重大财务事项，实行严格的审批制度和流程，确保决策的科学性和合理性。123战略控制模式特点着眼于集团整体战略财务战略控制以集团整体战略为导向，通过制定与集团战略相匹配的财务战略，实现集团整体利益的最大化。030201注重长期财务规划通过制定长期财务规划和预算，为子公司提供明确的财务目标和方向，引导其向集团战略目标靠拢。强调协同效应和资源整合通过加强集团内部各子公司之间的协同和资源整合，实现资源的优化配置和共享，提高集团整体竞争力。经营控制模式以子公司的经营活动为重心，通过对子公司日常经营活动的监控和管理，实现对其财务的有效控制。经营控制模式特点以子公司经营为重心通过制定详细的预算和成本控制制度，对子公司的成本费用进行严格的控制和管理，确保预算目标的实现。强调预算管理和成本控制在经营控制模式下，子公司拥有一定的财务决策权，能够根据市场变化及时调整经营策略，提高财务决策的灵活性和效率。灵活的财务决策机制适用范围不同财务控制模式对子公司的财务管控最为严格，强调集中管理；战略控制模式相对较为宽松，强调战略协同；经营控制模式则介于两者之间，既强调对子公司的有效控制，又给予其一定的经营自主权。控制力度不同风险和收益的平衡财务控制模式可以降低集团整体财务风险，但可能抑制子公司的积极性和创新能力；战略控制模式可以平衡风险和收益，但需要较高的管理水平和协同能力；经营控制模式则更注重风险和收益的平衡，但需要根据市场变化及时调整控制策略。财务控制模式适用于集团对子公司财务管理要求较高的情况；战略控制模式适用于集团对子公司战略协同要求较高的情况；经营控制模式适用于集团对子公司日常经营管理要求较高的情况。三种模式的比较分析02资金集中管理资金计划与调度预算编制与审批集团事业部根据年度经营计划编制资金预算，并报集团总部审批。调度流程事业部根据预算安排和资金需求，向集团总部申请资金调度，并遵循调度指令使用资金。资金池管理集团总部设立资金池，对事业部资金进行统一管理和调配，以提高资金使用效率。资金池管理机制集团总部为事业部设立资金池账户，用于资金的归集和支付。资金池账户设置资金池内资金通过定期存款、活期存款、通知存款等方式进行运作，以提高资金收益。资金池资金运作集团总部对资金池进行风险监控，确保资金安全。资金池风险控制资金使用监控资金监控方式通过定期报告、临时报告、账户监控等方式，实时掌握事业部资金使用情况。资金监控重点资金监控结果反馈重点关注事业部大额资金支付、异常资金流动等情况，确保资金使用合规。将资金监控结果及时反馈给事业部，以便事业部及时调整资金使用策略。123风险识别与评估对事业部可能面临的资金风险进行识别与评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。资金风险管理风险预警机制建立风险预警机制，当风险指标达到预警值时，及时发出预警信号，提示事业部采取相应措施。风险应对措施根据风险类型和程度，制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移等。03预算管理流程涵盖事业部全部收支，确保预算的完整性和全面性。全面性原则预算编制原则预算编制需以实际经营情况为基础，合理预测和安排各项支出。实事求是原则注重投入产出比，优先保障效益高的项目支出。效益优先原则充分考虑市场变化，留有余地以应对可能出现的风险。风险控制原则预算审批流程提交预算草案事业部根据预算编制原则编制年度预算草案，并提交集团财务部审核。审核与反馈集团财务部对预算草案进行审核，提出修改意见并反馈给事业部。修订与批准事业部根据集团财务部的反馈意见进行修订，并经过集团领导审批后正式执行。建立预算执行制度事业部需定期对预算执行情况进行分析，发现问题及时采取措施，并上报集团财务部。定期分析与报告内部审计与监督集团内部审计部门对事业部的预算执行情况进行审计和监督，确保预算得到有效执行。事业部根据批准的预算，制定详细的预算执行计划，并严格执行。预算执行监控预算调整机制预算调整条件当市场环境发生重大变化或事业部内部出现重大调整时，可对预算进行调整。030201预算调整流程事业部需提出预算调整申请，经集团财务部审核并报集团领导审批后执行。调整后的执行事业部需根据调整后的预算重新制定执行计划，并加强监控和管理，确保预算目标的实现。04财务战略管控战略规划制定确定财务目标制定明确、可衡量的财务目标，如利润、收入、成本、现金流等。制定财务政策明确财务管理原则、投资策略、融资方式、风险管理等。资源配置计划根据战略目标，合理配置资金、人力、物资等资源。战略实施时间表制定详细的战略实施计划和时间表，确保战略有序推进。预算执行监控定期对比实际执行与预算的差异，及时发现问题。财务指标监控关注关键财务指标的变化，如利润率、资产回报率、资产负债率等。风险评估与应对识别、评估潜在风险，制定风险应对措施。绩效评价体系建立科学、合理的绩效评价体系，对战略执行情况进行评估。战略执行监控战略评估调整战略实施效果评估定期对战略实施效果进行客观、全面的评估。发现问题与不足识别战略实施过程中的问题、不足及原因。战略调整与优化根据评估结果，对战略目标、政策、资源配置等进行调整和优化。持续改进与提升通过评估和调整，不断完善战略制定和执行过程，提升财务管理水平。跨部门协同加强财务部门与其他部门之间的沟通与合作，实现信息共享、资源整合。战略协同机制01集团内部协同建立集团内部的财务协同机制，促进资金、资源的高效利用。02外部协同与合作积极寻求与外部合作伙伴的协同与合作，共同应对市场变化，实现共赢发展。03协同文化培育培育协同合作的企业文化，提高员工的协同意识和执行力。0405成本控制体系成本核算方法采用合理的成本计算方法，如作业成本法、标准成本法等，确保成本数据的真实性和合理性。成本分摊规则制定合理的成本分摊规则，确保各项成本能够准确、合理地分摊到各个产品或服务中。成本数据收集建立完整的成本数据收集和分析体系，确保成本数据的准确性和及时性。成本核算对象明确事业部各项产品或服务的成本对象，确保成本核算的准确性和可追溯性。成本核算标准根据成本核算结果，定期编制成本分析报表，用于揭示事业部成本构成、成本变动及原因。通过对比不同时间段的成本数据，分析成本变动趋势，为事业部成本控制提供决策依据。对比实际成本与预算成本、标准成本等差异，分析差异产生的原因，提出改进措施。分析事业部产品或服务的数量、价格、成本之间的关系，为事业部定价、产品组合等决策提供支持。成本分析工具成本分析报表成本趋势分析成本差异分析本量利分析成本控制措施通过制定预算执行和监控机制，控制事业部各项成本支出，确保成本在预算范围内。预算管理加强供应商管理，优化采购流程，降低采购成本。合理配置人力资源，加强员工成本意识，提高员工工作效率。采购管理优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。生产管理01020403人员管理通过不断优化生产流程，提高生产效率，降低成本。持续改进生产流程加强与供应商和客户的合作，优化供应链管理，降低采购和销售成本。供应链管理优化关注行业技术发展动态，适时引入新技术和设备，提高生产效率和质量，降低成本。引入新技术和设备加强人才培养和激励，提高员工素质和积极性，降低人工成本。人才培养和激励成本优化方案06财务信息化建设系统架构设计确定财务系统核心功能包括账务处理、报表管理、资金管理、成本控制等模块。设计系统架构数据安全保障采用分布式、可扩展的架构设计，确保系统的高可用性和稳定性。建立数据加密、备份和访问控制机制，保障财务数据的安全。123数据来源对原始数据进行清洗、转换和格式化，以满足财务系统需求。数据清洗与转换数据同步机制建立数据同步机制，确保财务系统与各数据源之间的一致性。明确财务数据来源，包括业务系统、银行、税务等渠道。数据集成方案流程自动化自动化程度评估对现有财务流程进行评估，确定可实现自动化的环节。030201自动化方案设计设计自动化方案，包括自动化流程、规则、接口等。自动化实施与测试实施自动化方案，并进行测试和验证，确保自动化效果。建立数据仓库，进行数据挖掘和分析，为决策提供数据支持。决策支持系统数据仓库与数据挖掘定制财务报表和关键指标，实时反映企业财务状况和经营成果。财务报表与指标建立预测和决策模型，帮助企业进行财务规划、预算编制和风险管理。预测与决策模型07绩效评估与改进KPI指标体系财务指标包括收入、利润、成本、现金流等关键财务指标，反映事业部整体财务状况。业务指标根据事业部特点，制定业务完成率、市场占有率、客户满意度等业务指标。管理指标包括团队建设、内部流程、风险控制等管理方面的指标，反映事业部管理水平。内部审计由集团内部审计部门对事业部进行定期审计，确保财务报告的真实性和准确性。定期审计机制外部审计委托第三方审计机构对事业部进行审计，提高审计的客观性和公正性。专项审计针对事业部重要业务、高风险领域或特定事项进行专项审计。通过审计、内控或其他途径发现事业部存在的问题。将问题向事业部管理层和集团相关部门进行报告，明确问题性质和严重程度。事业部制定整改方案