高新技术企业税收优惠试题及答案

高新技术企业税收优惠试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些企业可以申请高新技术企业认定？

A.从事科学研究和技术开发的企业

B.从事制造业的企业

C.从事服务业的企业

D.从事农业的企业

2.高新技术企业认定中，研发费用占同期销售收入的比例应满足以下哪一项？

A.5%以上

B.6%以上

C.7%以上

D.8%以上

3.高新技术企业认定中，企业应具备以下哪些条件？

A.具有核心自主知识产权

B.产品技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围

C.具有良好的经营业绩

D.具有较强的技术创新能力

4.高新技术企业认定中，以下哪些属于《国家重点支持的高新技术领域》？

A.新材料技术

B.新能源技术

C.生物与新医药技术

D.节能环保技术

5.高新技术企业认定中，企业应具备以下哪些财务指标？

A.近三个会计年度的研发费用总额占同期销售收入总额的比例达到一定要求

B.近三个会计年度的研发费用占同期销售收入总额的比例达到一定要求

C.近三个会计年度的销售收入总额达到一定要求

D.近三个会计年度的净利润达到一定要求

6.高新技术企业认定中，企业应具备以下哪些知识产权条件？

A.拥有核心自主知识产权

B.拥有专利、软件著作权等知识产权

C.知识产权数量达到一定要求

D.知识产权质量达到一定要求

7.高新技术企业认定中，企业应具备以下哪些科技成果转化条件？

A.具有科技成果转化能力

B.具有科技成果转化项目

C.科技成果转化项目数量达到一定要求

D.科技成果转化项目质量达到一定要求

8.高新技术企业认定中，企业应具备以下哪些组织管理水平条件？

A.具有完善的研究、开发、生产、经营管理体系

B.具有良好的财务状况

C.具有良好的信用记录

D.具有良好的社会责任感

9.高新技术企业认定中，以下哪些属于《国家重点支持的高新技术领域》？

A.电子信息技术

B.生命科学和生物技术

C.新材料技术

D.新能源及节能技术

10.高新技术企业认定中，企业应具备以下哪些财务指标？

A.近三个会计年度的研发费用总额占同期销售收入总额的比例达到一定要求

B.近三个会计年度的研发费用占同期销售收入总额的比例达到一定要求

C.近三个会计年度的销售收入总额达到一定要求

D.近三个会计年度的净利润达到一定要求

11.高新技术企业认定中，以下哪些属于《国家重点支持的高新技术领域》？

A.新材料技术

B.新能源技术

C.生物与新医药技术

D.节能环保技术

12.高新技术企业认定中，企业应具备以下哪些知识产权条件？

A.拥有核心自主知识产权

B.拥有专利、软件著作权等知识产权

C.知识产权数量达到一定要求

D.知识产权质量达到一定要求

13.高新技术企业认定中，企业应具备以下哪些科技成果转化条件？

A.具有科技成果转化能力

B.具有科技成果转化项目

C.科技成果转化项目数量达到一定要求

D.科技成果转化项目质量达到一定要求

14.高新技术企业认定中，企业应具备以下哪些组织管理水平条件？

A.具有完善的研究、开发、生产、经营管理体系

B.具有良好的财务状况

C.具有良好的信用记录

D.具有良好的社会责任感

15.高新技术企业认定中，以下哪些属于《国家重点支持的高新技术领域》？

A.电子信息技术

B.生命科学和生物技术

C.新材料技术

D.新能源及节能技术

16.高新技术企业认定中，企业应具备以下哪些财务指标？

A.近三个会计年度的研发费用总额占同期销售收入总额的比例达到一定要求

B.近三个会计年度的研发费用占同期销售收入总额的比例达到一定要求

C.近三个会计年度的销售收入总额达到一定要求

D.近三个会计年度的净利润达到一定要求

17.高新技术企业认定中，以下哪些属于《国家重点支持的高新技术领域》？

A.新材料技术

B.新能源技术

C.生物与新医药技术

D.节能环保技术

18.高新技术企业认定中，企业应具备以下哪些知识产权条件？

A.拥有核心自主知识产权

B.拥有专利、软件著作权等知识产权

C.知识产权数量达到一定要求

D.知识产权质量达到一定要求

19.高新技术企业认定中，企业应具备以下哪些科技成果转化条件？

A.具有科技成果转化能力

B.具有科技成果转化项目

C.科技成果转化项目数量达到一定要求

D.科技成果转化项目质量达到一定要求

20.高新技术企业认定中，企业应具备以下哪些组织管理水平条件？

A.具有完善的研究、开发、生产、经营管理体系

B.具有良好的财务状况

C.具有良好的信用记录

D.具有良好的社会责任感

二、判断题（每题2分，共10题）

1.高新技术企业认定过程中，企业的研发费用支出可以直接计入当期费用，不计入资产成本。（）

2.高新技术企业认定要求企业的研发人员占企业职工总数的比例不低于10%。（）

3.高新技术企业认定过程中，企业可以自主选择是否进行科技成果转化。（）

4.高新技术企业认定要求企业近三个会计年度的销售收入总额持续增长。（）

5.高新技术企业认定过程中，企业的专利申请数量越多，认定通过率越高。（）

6.高新技术企业认定要求企业近三个会计年度的研发费用占同期销售收入总额的比例应逐年提高。（）

7.高新技术企业认定过程中，企业可以将其研发费用计入无形资产，并在未来分期摊销。（）

8.高新技术企业认定要求企业的核心自主知识产权必须在中国境内获得授权。（）

9.高新技术企业认定过程中，企业的组织管理水平对企业认定没有影响。（）

10.高新技术企业认定要求企业的科技成果转化项目必须经过技术鉴定。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述高新技术企业认定对企业税收优惠政策的主要内容。

2.解释高新技术企业认定中“科技成果转化”的具体含义。

3.列举高新技术企业认定过程中可能遇到的常见问题及解决方法。

4.说明高新技术企业认定对企业发展的重要意义。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述高新技术企业税收优惠政策对企业技术创新的促进作用。

2.结合当前经济发展形势，分析高新技术企业税收优惠政策对推动产业结构升级的影响。

试卷答案如下

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.A,B,C,D

解析思路：高新技术企业认定适用于所有类型的企业，包括科学研究、制造业、服务业和农业。

2.C

解析思路：高新技术企业认定要求研发费用占同期销售收入的比例应达到7%以上。

3.A,B,C,D

解析思路：高新技术企业认定要求企业具备核心自主知识产权、产品技术属于国家重点支持领域、良好的经营业绩和较强的技术创新能力。

4.A,B,C,D

解析思路：《国家重点支持的高新技术领域》包括新材料技术、新能源技术、生物与新医药技术、节能环保技术等。

5.A,B

解析思路：高新技术企业认定要求近三个会计年度的研发费用总额占同期销售收入总额的比例达到一定要求，研发费用占同期销售收入总额的比例也需达到一定要求。

6.A,B

解析思路：高新技术企业认定要求企业拥有核心自主知识产权和专利、软件著作权等知识产权。

7.A,B,C,D

解析思路：高新技术企业认定要求企业具备科技成果转化能力、拥有科技成果转化项目，且项目数量和质量达到一定要求。

8.A,B,C,D

解析思路：高新技术企业认定要求企业具备完善的研究、开发、生产、经营管理体系、良好的财务状况、良好的信用记录和良好的社会责任感。

9.A,B,C,D

解析思路：与第四题相同，这些领域都属于《国家重点支持的高新技术领域》。

10.A,B

解析思路：与第五题相同，这些财务指标是高新技术企业认定的要求之一。

11.A,B,C,D

解析思路：与第九题相同，这些领域都属于《国家重点支持的高新技术领域》。

12.A,B

解析思路：与第六题相同，这些知识产权条件是高新技术企业认定的要求之一。

13.A,B,C,D

解析思路：与第七题相同，这些科技成果转化条件是高新技术企业认定的要求之一。

14.A,B,C,D

解析思路：与第八题相同，这些组织管理水平条件是高新技术企业认定的要求之一。

15.A,B,C,D

解析思路：与第九题相同，这些领域都属于《国家重点支持的高新技术领域》。

16.A,B

解析思路：与第五题相同，这些财务指标是高新技术企业认定的要求之一。

17.A,B,C,D

解析思路：与第四题相同，这些领域都属于《国家重点支持的高新技术领域》。

18.A,B

解析思路：与第六题相同，这些知识产权条件是高新技术企业认定的要求之一。

19.A,B,C,D

解析思路：与第七题相同，这些科技成果转化条件是高新技术企业认定的要求之一。

20.A,B,C,D

解析思路：与第八题相同，这些组织管理水平条件是高新技术企业认定的要求之一。

二、判断题（每题2分，共10题）

1.×

解析思路：研发费用支出应计入资产成本，并在未来分期摊销。

2.×

解析思路：高新技术企业认定要求研发人员占企业职工总数的比例不低于10%。

3.×

解析思路：企业必须进行科技成果转化，且需满足一定条件。

4.×

解析思路：高新技术企业认定要求近三个会计年度的销售收入总额持续增长。

5.×

解析思路：专利申请数量多并不直接决定认定通过率。

6.√

解析思路：高新技术企业认定要求研发费用占同期销售收入总额的比例应逐年提高。

7.×

解析思路：研发费用不应计入无形资产，而应计入当期费用。

8.√

解析思路：核心自主知识产权必须在中国境内获得授权。

9.×

解析思路：企业的组织管理水平对企业认定有重要影响。

10.×

解析思路：科技成果转化项目不一定需要经过技术鉴定。

三、简答题（每题5分，共4题）

1.研发费用加计扣除、税收减免、税收优惠等。

2.科技成果转化是指企业将科技成果应用于生产、经营活动中，形成新的产品、服务或工艺，并实现商业化。

3.常见问题包括研发费用核算不规范、知识产权保护不充分、科技