广西《企业信用分类管理规范》编制说明

广西地方标准《企业信用分类管理规范》（征求意见稿）编制说明一、任务来源、起草单位、主要起草人（姓名、单位、职务/职称、参与编制标准分工情况）等根据《广西壮族自治区市场监督管理局关于下达2021年第一批广西地方标准制定项目计划的通知》（桂市监函〔2021〕1141号）文，《企业信用分类管理规范》广西地方标准获得立项，标准由广西壮族自治区市场监督管理局提出，广西壮族自治区市场监督管理局、广西壮族自治区标准技术研究院共同承担起草。本标准第一起草单位：广西壮族自治区市场监督管理局。本标准参与起草单位：广西壮族自治区标准技术研究院。本标准主要起草人如下：表1标准主要起草人姓名单位职务/职称参与编制标准分工情况李金健广西壮族自治区市场监督管理局处长/经济师项目负责人蔡旭平广西壮族自治区标准技术研究院院长/教授级高级工程师组织协调何红广西壮族自治区市场监督管理局副处长/经济师组织协调梁媛广西壮族自治区标准技术研究院专业技术人员/经济师、助理工程师资料收集、标准编写邓诗源广西壮族自治区市场监督管理局一级主任科员资料收集、标准编写林建业广西壮族自治区标准技术研究院副院长/高级工程师参与调研、标准编写刘超广西壮族自治区市场监督管理局一级主任科员资料收集、标准编写苏威广西壮族自治区市场监督管理局一级主任科员资料收集、标准编写马庭瑞广西壮族自治区标准技术研究院所长/高级工程师资料收集、标准编写黄菲广西壮族自治区标准技术研究院所长助理/工程师参与调研、标准编写梁显菊广西壮族自治区标准技术研究院副所长/工程师资料收集、标准编写农凯广西壮族自治区标准技术研究院所长助理/助理会计师参与调研、标准编写许洁广西壮族自治区标准技术研究院专业技术人员资料收集、标准编写梁艺川广西壮族自治区标准技术研究院专业技术人员资料收集、标准编写二、制定标准的必要性和意义信用分类监管，是国务院、自治区作出的重大部署，是市场监管理念和方式的重大创新，是深化“放管服”改革、加快政府职能转变的内在要求，是减轻企业负担、优化营商环境的有力举措，是加快信用体系建设、创新事中事后监管的重要内容，有助于加强社会信用体系建设，更好激发市场主体活力，推动经济社会高质量发展。国务院、自治区出台的政策文件中，也多次强调“大力推进信用分级分类监管，在充分掌握信用信息的基础上，以公共信用综合评价结果、行业信用评价结果等为依据，对监管对象进行分级分类，根据信用等级高低采取差异化的监管措施”。2019年两会上，“信用监管”首次被写入政府工作报告。2019年7月16日，国务院办公厅发布了《国务院办公厅关于加快推进社会信用体系建设构建以信用为基础的新型监管机制的指导意见》（国办发〔2019〕35号），明确信用监管是提升社会治理能力和水平、规范市场秩序、优化营商环境的重要手段，并提出了“深入开展公共信用综合评价，建立行业信用评价模型，为信用监管提供更精准的依据，大力推进信用分级分类监管”等。国务院常务会议也提出加快建设社会信用体系，构建相适应的市场监管新机制，加强信用监管是基础，是健全市场体系的关键。2020年9月9日，中共中央总书记、国家主席、中央军委主席、中央财经委员会主任习近平主持召开中央财经委员会第八次会议，习近平强调，要完善社会信用体系，加快建设重要产品追溯体系，建立健全以信用为基础的新型监管机制。信用监管作为社会信用体系建设的重要组成部分，分类监管是其最突出的特点。传统监管模式对所有监管主体平均用力，监管成本高，市场主体压力大、受干扰多。实施信用分类监管，这是对企业信用监管的重要创新和有力推进，有助于实现从过去单纯注重对企业准入、经营资格和登记事项的监管，向注重企业公示信息监管、行为监管等信用监管为重点的转变；实现从以事前为主，向注重事中事后监管的转变，进一步丰富和完善了市场监管方式，增强了监管实效，有助于从源头和根本上对市场秩序进行监管和规范，维护营造良好市场秩序，推动了政府治理体系和治理能力现代化。但是，当前信用分类监管在操作规范性、工作协同性、信息互通性等方面还存在一定问题，制约了监管效能的发挥。企业信用分类监管是一项全新的工作，将会是市场监管部门未来一项综合性、长期性、常态化的工作，因此，制定《企业信用分类管理规范》广西地方标准，以标准化手段构建信用监管工作机制，系统总结广西推行信用监管工作中的实践经验，提炼可以广泛复制的经验做法，统一监管手段和方式，优化工作流程，规范政府部门监管行为，明确企业信用风险要素、评价指标、等级划分、等级调整和结果应用等，提高监管精准性，促进新型监管方式效能的最大化，推动信用监管不断完善，对于全面推进企业信用分类监管工作健康、有序发展，形成常态长效工作机制十分有必要。三、主要起草过程本标准编制工作主要分为五个阶段：（一）成立标准编制工作组2021年，广西壮族自治区市场监督管理局根据我区企业信用分类监管工作需要，提出了标准化的需求。为保证标准研制的规范性和专业性，委托广西壮族自治区标准技术研究院联合研制《企业信用分类管理规范》广西地方标准。双方成立了标准编制工作小组，经讨论明确了工作思路和拟开展的工作内容，制订了编制工作方案，并就标准研制进行了任务分工。（二）开展资料收集与实地调研编制小组成员根据任务分工开展资料收集和调查研究分析工作。一是收集、整理了国家和区内企业信用分类监管相关的法律法规、政策文件等资料，在认真分析、比对研究的基础上，以企业信用分类监管的工作程序和要求为主，初步确定标准的主要框架和技术内容。二是制定调研方案，组织人员到南宁市、北海市、防城港市、钦州市、贵港市、玉林市等地市以及自治区交通运输厅等部门开展专题调研，了解各市、相关部门在开展企业信用监管方面工作的重点、难点、遇到的问题及相应的标准化需求，针对地方标准草案的内容，共收集到34条反馈意见。（三）标准起草过程1.2021年4月至5月，在对收集的资料和实际调研结果进行研究的基础之上，标准编制小组起草了工作组讨论稿。2.2021年6月，《企业信用分类管理规范》广西地方标准通过标准立项答辩，获得立项。3.2021年7月至10月，为了保证标准文本中条款的科学性和适用性，标准编制小组根据实地调研情况，继续修改完善工作组讨论稿。4.2021年11月至2023年8月，参照市场监管总局起草的《通用型企业信用风险分类指标体系》，根据广西实际工作情况，构建适用于我区的企业信用分类指标体系，根据运行结果不断更新迭代，并深入讨论标准内容的全面性、科学性和可操作性，对标准中的语言表述作进一步斟酌，确保标准语句的精练、严谨，最后形成广西地方标准《企业信用分类管理规范》征求意见稿。四、制定标准的原则和依据，与现行法律、法规的关系，与有关国家标准、行业标准的协调情况（一）制定标准的原则1.规范性原则标准的编写格式按GB/T1.1－2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》给出的规定进行编写。2.一致性原则标准内容与现行的国家和自治区相关法律法规、政策等保持一致。3.可操作性原则深入调研，广泛征求各单位意见。在标准编制过程中对标准内容严格把关，确保标准文本内容准确与严谨，使标准具有良好的实用性和可推广性。（二）制定标准的依据本标准主要依据《市场监管总局办公厅关于印发<关于推进企业信用风险分类管理进一步提升监管效能的意见>配套文件的通知》（市监信发〔2022〕5号）、《市场监管总局关于推进企业信用风险分类提升智慧监管能力的指导意见（征求意见稿）》《广西壮族自治区市场监督管理局关于印发<广西市场监管系统实施企业信用分类监管暂行办法>的通知》（桂市监规〔2021〕3号）、GB/T22117-2018《信用基本术语》以及国家市场监督管理总局信用监督管理司《关于征求<通用型企业信用风险分类指标体系（第二版）（征求意见稿）意见的函》（市监信（司）函〔2023〕67号）等文件研制。（三）与现行法律、法规的关系，与有关国家标准、行业标准的协调情况本标准是遵循《中华人民共和国标准化法》等国家相关法律法规，结合地方实际情况制定出来的，与现行的法律、法规无冲突。本标准不涉及强制性国家标准，标准内容和各项指标不低于有关推荐性国家标准。五、主要条款的说明，主要技术指标、参数、试验验证的论述广西地方标准《企业信用分类管理规范》共分为8章，分别是第1章范围、第2章规范性引用文件、第3章术语和定义、第4章原则、第5章企业信用分类影响因素、第6章企业信用分类划分指标、第7章等级调整、第8章结果运用以及规范性附录A企业信用分类通用指标体系，其主要结构如表2所示，其中第4—8章是本标准的核心内容。表2标准主要结构章内容节内容1范围2规范性引用文件3术语和定义4原则4.1总则4.2科学性4.3可操作性4.4适用性4.5可拓展性5企业信用分类影响因素5.1基础属性因素5.2经营状况因素5.3监管执法因素5.4关联关系因素5.5社会评价因素6企业信用分类划分指标6.1信用分级分类6.2指标类别6.3等级划分方法7等级调整8结果运用8.1A类企业8.2B类企业8.3C类企业8.4D类企业8.5休眠企业（一）术语和定义GB/T22117-2018《信用基本术语》界定的术语和定义适用于本文件。（二）原则本章规定了企业信用分类管理的总体原则，包括分类监管应遵循科学合理、公平公正、分类实施、协同监管；涉企信息归集，应遵循合法、及时、准确；指标内容包括影响企业信用状况的主要因素，能够反映企业信用状况；具备权威性高且稳定的数据来源，分类方法可执行，风险评估所采用的定量指标、定性指标可测量、可评估；指标选取满足便于理解、采集和使用的要求，指标之间的逻辑关系清晰，避免重复和矛盾，分级能覆盖涉企监管对象，满足信用分类监管各场景的业务需要；在现有基础上，考虑未来一定时期内可能出现的新的监管业务需要和企业经营风险特征，在等级设置、分级指标的配置上，可灵活调整。该章内容主要参考《市场监管总局办公厅关于印发<关于推进企业信用风险分类管理进一步提升监管效能的意见>配套文件的通知》（市监信发〔2022〕5号）中的“重点任务分工表”。（三）企业信用分类影响因素本章规定了企业信用分类管理的影响因素，包括基础属性因素、经营状况因素、监管执法因素、关联关系因素、社会评价因素。该章内容主要参考国家市场监督管理总局信用监督管理司《关于征求<通用型企业信用风险分类指标体系（第二版）（征求意见稿）意见的函》（市监信（司）函〔2023〕67号）中的“指标体系设计及各级指标权重”。（四）企业信用分类划分指标本章规定了企业信用分类管理的信用等级划分、指标类别和等级划分方法。该章内容主要参考该章内容主要参考国家市场监督管理总局信用监督管理司《关于征求<通用型企业信用风险分类指标体系（第二版）（征求意见稿）意见的函》（市监信（司）函〔2023〕67号）中的相关内容。6.1将企业信用等级分为A、B、C、D和休眠五类，其中休眠类别是结合广西实际设置的。A、B、C、D类根据企业信用风险得分列入相应类别；企业连续两年以上(含两年)未申报纳税或未申报缴纳社会保险或公示的年度报告中营业总收入均为零，则划分为休眠类。6.2将企业信用等级划分指标分为定性指标、通用指标和专业指标三大类。其中定性指标为前置性审查性指标，将企业定性为B、C、D或休眠类；通用指标依据市场监管总局制定的通用型企业信用风险分类指标体系（第二版）执行，包含5个一级指标、22个二级指标和73个三级指标；专业指标是根据企业所属特定行业或专业领域所指定的个性指标。6.3明确了等级划分方法，适用于定性指标的，按照本文件6.2规定划分；适用于通用指标的，按照通用指标体系计算企业信用风险得分并按本文件6.1列入相应风险类别。（五）等级调整本章规定了企业信用等级划分后，对企业的信用等级进行调整的规则。包括维持（信用风险等级保持不变）、上调（对信用风险等级进行上升调整，且上升后的信用等级不高于A类）和下调（对信用风险等级进行下降调整，且下降后的信用等级不低于C类）。（六）结果运用本章规定了对不同信用等级的企业采取的相应管理措施。该章内容主要参考《广西壮族自治区市场监督管理局关于印发<广西市场监管系统实施企业信用分类监管暂行办法>的通知》（桂市监规〔2021〕3号）文件中的相关内容。本章中涉及的主要技术指标、参数及依据如下表所示：表3第8章主要技术指标、参数及依据企业信用等级管理措施A类企业——降低行政检查、抽查的比例和频率，根据情况可实行书面检查；——开展专项整治时一般不列为检查对象，但明确纳入整治范围的除外；——实施包容审慎监管，企业初次违法且危害后果轻微并及时改正的，依法不予行政处罚，并加强行政指导；——在行政许可审批中，同等条件下优先提供服务；——参加市场监督管理部门组织的各类质量、标准、认证、认可、商标、“守合同重信用”企业公示等活动，同等条件下优先推荐；——法律、法规和规章规定的其他措施。B类企业——在行政检查、抽查中按正常比例和频率抽检；——实施包容审慎监管，企业成立不满三年、初次违法且危害后果轻微并及时改正的，依法不予行政处罚，并加强行政指导；——法律、法规和规章规定的其他措施。C类企业——提高行政检查、抽查的比例和频率，且实行实地检查；——开展专项整治时列为重点整治对象；——对其参加市场监督管理部门组织开展的各类质量、标准、认证、认可、商标、“守合同重信用”企业公示等活动予以限制；——在行政许可审批中，实行重点审查；——法律、法规和规章规定的其他措施。D类企业——实行行政检查、抽查全覆盖监管，严格实行实地检查；——开展专项整治时列为重点整治对象并加强现场检查；——发现存在违法违规行为的，依法从严从重处罚；——在市场监管领域开展的各类质量、标准、认证、认可、商标、“守合同重信用”企业公示等活动中予以禁入；——在行政许可审批中，实行重点审查；——法律、法规和规章规定的其他措施。休眠企业——列入休眠企业库并集中公示；——在行政许可审批中，实行重点审查；——法律、法规和规章规定的其他措施。（七）附录企业信用分类通用指标体系本文件依据构建了企业信用分类通用指标体系，该体系融合了各政府部门的行政许可、行政处罚、抽查检查、黑名单、信用修复等与企业信用相关的数据指标，包括基础属性信息、经营状况信息、监管执法信息、关联关系信息、社会评价信息5个一级指标，每个一级指标又进一步细化为二级指标，每个二级指标选取了具有代表性的三级指标进行表征。指标体系的框架、指标说明及指标属性如下表所示：表4企业信用分类通用指标体系一级指标二级指标三级指标指标说明指标属性基础属性信息企业规模注册资本认缴出资额，单位万元适度指标法人股东数统计时点下目标企业股东中法人股东的数量适度指标对外投资企业和分支机构数统计时点下目标企业对外投资企业数和分支机构数正向指标从业人数统计时点下目标企业上一年度从业人数适度指标企业背景成立距今时长成立日期距统计日期时长正向指标法定代表人年龄统计时点下目标企业法定代表人年龄适度指标股东类型按股东是否有国有企业（含央企）、上市公司（含500强）、规模以上企业类别指标企业类型按企业类型分类类别指标经营范围及所属行业类型按国民经济行业分类类别指标经营状况信息准入许可事项各类许可和准入证件数量统计时点下归集的目标企业获得许可和准入（如CCC认证等）证件数量正向指标严重虚假承诺取得许可统计时点下目标企业许可证是否严重虚假承诺取得许可负向指标相关证照过期或失效统计时点下目标企业许可证或营业执照是否过期或失效负向指标登记备案事项董监高多公司任职统计时点下目标企业董监高任职公司数量负向指标注册资本实缴比例实缴出资占比，实缴出资额/注册资本额正向指标注册资本大幅增长或减少统计时点下注册资本年度环比增幅适度指标登记事项频繁变更三年内登记事项（包含企业名称、登记住所、股东变更、法定代表人、董监高变更次数）频繁变更适度指标一人多企统计时点下目标企业法定代表人名下企业数量适度指标一址多照统计时点下目标企业同一地址下企业数量适度指标信息公示状况是否按时年报目标企业是否按照规定时间内报送年报正向指标年报是否零申报或数据填报异常目标企业年报经营性指标是否全0申报或数据填报异常负向指标财务数据是否公示目标企业是否公示财务数据正向指标是否按时公示即时信息目标企业是否按照规定时间内公示数据正向指标是否自我声明公开企业执行的标准统计时点下目标企业是否自我声明公开其执行的标准正向指标经营状况信息企业财务状况企业账户开销户信息目标企业账户开销户状态信息类别指标年报显示已停业、歇业目标企业年报是否为停业、歇业状态负向指标最近一年亏损程度最近一年目标企业净资产和利润情况负向指标三年内亏损次数三年内目标企业累计亏损次数负向指标最近一年资产负债率最近一年目标企业负债总额和资产总额的比例负向指标三年内资不抵债次数三年内目标企业净资产小于0的次数负向指标三年内股权出质数量和比例三年内目标企业股权出质数量和比例适度指标缴纳税务社保状况是否纳税申报统计时点下目标企业是否开展纳税申报正向指标是否正常参加养老保险、失业保险、工伤保险统计时点下企业是否正常参加养老保险、失业保险、工伤保险负向指标三年内企业社保是否有累计欠费三年内目标企业是否有社保累计欠费负向指标获得知识产权和认证状况有效注册商标数量统计时点下目标企业有效注册商标数量正向指标知识产权出质数量统计时点下目标企业知识产权出质数量负向指标有效授权专利数量统计时点下目标企业被授权的专利数量正向指标获得管理体系认证或服务认证证书、相关产品认证证书数量统计时点下目标企业获得的在有效期内的管理体系认证或服务认证证书、相关的产品认证（如绿色认证、有机认证等）证书数量正向指标三年内因质量或诚信原因被撤销认证证书的数量三年内目标企业因质量或诚信原因被撤销认证证书的数量负向指标信用承诺当前是否存在告知承诺未履行统计时点下，目标企业是否存在告知承诺未履行情况负向指标告知承诺未履行次数三年内，目标企业告知承诺未履行次数负向指标监管执法信息信用修复是否存在申请信用修复情形统计时点下，目标企业是否存在信用修复情形正向指标申请信用修复后再次受到同类处罚统计时点下，目标企业信用修复后再次受到同类处罚的次数负向指标经营异常名录三年内有过列入经营异常名录情形统计时点下，目标企业三年内有过列入经营异常名录情形负向指标当前列入经营异常名录或三年内列入次数超过2次统计时点下，目标企业当前是否列入经营异常名录或存在三年内列入经营异常名录次数超过2次定性指标因通过登记的住所或者经营场所无法联系列入经营异常名录且近一年未年报统计时点下，目标企业是否存在因通过登记的住所或者经营场所无法联系列入经营异常名录情形且近一年未年报定性指标失信被执行人与严重违失信名单（黑名单）当前是否被列入严重违失信名单（黑名单）、失信被执行人、纳税非正常户统计时点下目标企业是否被列入黑名单（包括各部门）、失信被执行人、纳税非正常户定性指标三年内被列入严重违失信名单（黑名单）、失信被执行人次数目标企业三年内被列入严重违失信名单（黑名单）、失信被执行人次数负向指标行政处罚三年内受到行政处罚次数三年内目标企业受到行政处罚（包括各部门）次数负向指标三年内被罚没金额三年内目标企业受到行政处罚（包括各部门）罚款和没收总额负向指标三年内所受行政处罚种类三年内目标企业受到行政处罚的种类类别指标行政检查行政检查结果是否有双随机、专项检查等不配合、发现问题、不合格等情形负向指标行政检查发现问题占比三年内双随机、专项检查等行政检查发现问题占比负向指标司法诉讼信息三年内诉讼数量三年内目标企业法院诉讼数量负向指标三年内诉讼金额三年内目标企业法院诉讼金额负向指标企业破产重组或清算目标企业是否为法院破产重组或清算状态定性指标三年内股权冻结次数三年内目标企业股权冻结次数负向指标关联关系信息信用评价“互联网+监管”评价结果按“互联网+监管”系统企业信用评价结果分类类别指标公共信用综合评价或及其他相关行业信用结果按公共信用综合评价或及其他相关行业信用结果分类类别指标企业相关人员违法失信信息董监高或自然人股东为虚假登记责任人、失信被执行人、被列入严重违法失信名单（黑名单）人数统计时点下目标企业全部董监高或自然人股东为虚假登记责任人、失信被执行人、被列入严重违法失信名单（黑名单）人数负向指标法定代表人是否为虚假登记责任人、失信被执行人、是否被列入严重违法失信名单（黑名单）统计时点下目标企业法定代表人是否被列为虚假登记责任人、失信被执行人、是否被列入严重违法失信名单（黑名单）定性指标关联企业违法失信关联企业吊销比例关联企业指的是该企业投资和被投资、企业人员（包括法定代表人、高管、自然人股东）投资和任职的企业或分支机构（上下1级），统计时点下目标企业的全部关联企业中被吊销的比例负向指标是否为虚假登记责任人关联企业统计时点下，目标企业是否为虚假登记责任人关联企业负向指标关联企业列异比例关联企业指的是该企业投资和被投资、企业人员（包括法定代表人、高管、自然人股东）投资和任职的企业或分支机构（上下1级），统计时点下目标企业的全部关联企业中被列入经营异常名录的比例负向指标关联企业行政处罚比例关联企业指的是该