十月上旬银行从业资格考试银行业专业实务《公司信贷》第二次课时训练

十月上旬银行从业资格考试银行业专业实务《公司信贷》

第二次课时训练

一、单项选择题（共50题，每题1分）。

1、（）综合反映了商业银行经营管理的水平。

A、贷款安全性

B、存款吸收额

C、贷款效益性

【参考答案】：C

【解析】：贷款的效益性是指贷款经营的盈利状况，是商业银行经营管

理活动的主要动力，综合反映了商业银行经营管理的水平。

2、下列不属于我国公司信贷的提供主体的是（）。

A、中国工商银行

B、花旗银行

C、中国移动通信

【参考答案】：C

【解析】：公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等

非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动，中国移动通信不是银行，

不能作为公司信贷的提供主体。故选D。

3、根据波特五力模型，一个行业的（）时，该行业风险较小。

A、进入壁垒高

B、买卖方议价能力强

C、现有竞争者的竞争能力强

【参考答案】：A

【解析】：根据波特五力模型，一个行业的进入壁垒越高、替代品威胁

越小、买卖方议价能力越弱、现有竞争者的竞争能力越弱，行业风险越小。

4、银行向企业发放贷款时，最关键的问题就是()o

A、资信评级

B、贷款定价

C、企业规模

【参考答案】：B

【解析】：银行向企业发放贷款时，最关键的问题就是怎么给贷款定价。

5、项目财务内部收益率是指项目在计算期内各年净现金流量累计净现值

()时的折现率，它反映项目所占用资金的盈利水平。

A、小于0

B、等于0

C、等于1

【参考答案】：B

【解析】：财务内部收益率是使项目在计算期内各年净现金流量累计净

现值等于零时的折现率，它反映项目所占用资金的盈利水平，是反映项目获

利能力的动态指标。

6、银团贷款属于()类营销渠道。

A、自营营销

B、合作营销

C、网点营销

【参考答案】：B

【解析】：银团贷款是典型的合作营销，是指由一家或几家银行牵头，

组织多家银行参加，在同一贷款协议中按商定的条件向同一借款人发放的贷

款，又称辛迪力口贷款。

7、下列不属于银行应重点监控的管理状况风险的是()o

A、管理层的品位、修养

B、借款人的关联企业倒闭

C、借款人在银行存款大幅下降

【参考答案】：C

【解析】：管理状况监控主要应关注借款人的管理水平、管理结构、人

员变化、员工士气变化及企业内部人员的道德风险对公司经营的影响，管理

层的品味、修养、中层管理层的管理水平、主要股东或管理企业的状况变化

均属于企业管理状况范畴。D项借款人在银行存款状况反映的是企业与银行往

来情况。

8、公司信贷是商业银行主要的盈利来源，贷款利润的高低与贷款价格有

着直接的关系。贷款价格O,单笔利润就()，贷款的需求会Oo

A、低；低；增加

B、低；高；增加

C、高；高；增加

【参考答案】：A

【解析】：贷款价格高，利润就高，但贷款的需求将因此减少。相反，

贷款价格低，利润就低，但贷款需求将会增加。

9、下列因素与资金周转周期延长所引起的贷款需求无关的是()o

[2009年10月真题]

A、存货周转天数

B、现金周转天数

C、应收账款周转天数

【参考答案】：B

【解析】：对于经营周期和资金周转周期的长度，特别是资金周转周期

的延长引起的借款需求与应收账款周转天数、存货周转天数和应付账款周转

天数有关。因为应收账款周转天数、存货周转天数和应付账款周转天数的延

长将直接导致企业资金周转周期的延长，从而引起借款需求的增加。

10、借款人的信用承受能力主要内容不包括OO

A、借款人的信用等级

B、已占用的风险限额情况

C、审查保证人的资格及其担保能力

【参考答案】：C

【解析】：借款人的信用承受能力的主要内容包括：借款人的信用等级、

统一授信（或公开授信）情况、已占用的风险限额情况、是否存在超风险限额

发放贷款。此外，审查时还应特别注意借款人的应摊未摊、盘亏损失、潜在

亏损等方面的问题。审查保证人的资格及其担保能力是对贷款保证人的审查

内容，不是对借款人的官查内容。故选D。

11、资产、销售等处于行业中游的某企业产品的销售价格为25元，单位

变动成本为10元，固定成本总额为8000万元，则不考虑其他因素时，该企

业的盈亏平衡点销售量为（）万件。

A、229

B、533

C、634

【参考答案】：B

【解析】：盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。

盈亏平衡点产量是指总销售额中扣除企业变动成本，与企业固定资本总额相

等的那一点。假设该企业盈亏平衡点销售量为x件，则有25x70x=8000,则

x=533（万件）。

12、从多个方案的各种因素中评选出主要因素比较理想的方案是指（）。

A、效益成本评比法

B、净现值比较法

C、多因素评比法

【参考答案】：C

【解析】：多因素评比法主要是将各类方案的各种因素进行综合考虑比

较，从中选择大部分(或主要)因素比较好的方案。

13、财务预测审查是对()的审查。

A、项目基础数据

B、可行性研究报告

C、可行性研究报告财务评价的基础数据

【参考答案】：C

【解析】：财务预测的审查是对项目可行性研究报告财务评价的基础数

据的审查，是项目财务分析的基础性工作。

14、关于信贷承诺的含义，说法不正确的是()o

A、信贷承诺是指银行向客户作出的在未来一定时期内按商定条件为客户

提供约定贷款或信用支持的承诺

B、它为客户的交易作出了一种减免安排

C、它是狭义的银行信贷的组成部分

【参考答案】：B

【解析】：信贷承诺是指银行向客户作出的在未来一定时期内按商定条

件为客户提供约定贷款或信用支持的承诺，在客户满足贷款承诺中约定的先

决条件的情况下，银行按承诺为客户提供约定的贷款或信用支持。减免交易

保证金是一种减免安排。

15、下列做法中，符合银行贷款发放的计划、比例放款原则的是()。

A、按照项目完成工程量的多少付款

B、按照已批准的贷款项目年度投资计划中规定的建设内容提供相应贷款

C、拒绝企业将银行贷款用于股本金的融资

【参考答案】：B

【解析】：计划、比例放款原则是指银行应按照已批准的贷款项目年度

投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款。借款人用于建

设项目的其他资金(自筹资金和其他银行贷款)应与贷款同比例支用。

A、B两项属于进度放款原则；D项属于资本金足额原则。故本题选C。

16、人力资源供求预测的主要目的是估计未来某个时期企业对()的需

求，这是人力资源规划口较具技术性的关键部分。

A、劳动者

B、人才

C、劳动力

【参考答案】：C

【解析】：人力资源供求预测的主要目的是估计未来某个时期企业对劳

动力的需求，这是人力资源规划中较具技术性的关键部分。人力资源预测通

常包括两项内容：一是企业内部和外部的劳动力需求预测；二是企业内部和

外部的劳动力供给预测。

17、《银团贷款业务指引》规定，银团贷款存续期间，通常由牵头行或

代理行负责定期召开银团会议，也可由()以上的银团贷款成员共同提议召

升。

A、1/5

B、1/3

C、1/2

【参考答案】：B

【解析】：《银团贷款业务指引》规定，策团贷款存续期间，通常由牵

头行或代理行负责定期召开银团会议，也可由1/3以上的银团贷款成员共同

提议召开。

18、现金清收准备不包括()o

A、资产保全

B、财产清查

C、常规清收

【参考答案】：C

【解析】：现金清收准备主要包括债权维护和财产清查，而资产辙全也

属于债权维护。

19、银行在依法收贷工作中应该注意()o

A、要综合运用诉讼手段和非诉讼手段依法收贷

B、信贷人员在依法收贷中必须由法律顾问进行专业指导

C、银行在依法收贷中主要应该依赖于诉讼手段

【参考答案】：A

【解析】：依法收贷是保证信贷资金安全的有力措施，在依法收贷的工

作中应该注意以下四点：①信贷人员应认真学习和掌握法律知识；②要综合

运用诉讼手段和非诉讼手段依法收贷；③既要重视诉讼，更要重视执行；④

在依法收贷工作中要区别对待。

20、信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。其中第一重

归流是指()o

A、信贷资金首先自银行支付给使用者

B、经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，流回到

使用者手中

C、使用者将贷款本金和利息归还给银行

【参考答案】：B

【解析】：信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付；由使

用者转化为经营资金，月于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第

二重支付。经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又

流回到使用者孑中，这是第一重归流；使用者将贷款本金和利息归还给银行,

这是第二重归流。

21、在抵押品管理口，银行要加强对（）的监控和管理。

A、抵押人资格

B、抵押人担保意愿

C、抵押物和质押凭证

【参考答案】：C

【解析】：对于以抵（质）押品设定担保的，银行要加强对抵押物和质押

凭证的监控和管理。对抵押品要定期检查其完整性和价值变化情况，仿止所

有权人在未经银行同意的情况下擅自处理抵押品。

22、（）是贷前调查中最常用、最重要的一种方法。

A、现场调研

B、委托调查

C、通过行业协会了解客户情况

【参考答案】：A

【解析】：贷前调查的方法包括现场调研、搜寻调查、委托调查和其他

方法。由于现场调研可获得对企业最直观的了解，因此现场调研成为贷前调

查中最常用、最重要的一种方法，同时也是在一般情况下必须采用的方法。

故选A。

23、对借款人的借款目的进行调查是对贷款的（）进行调查。

A、合法合规性

B、安全性

C、效益性

【参考答案】：A

【解析】：贷款的合法合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资

格合乎法律、合乎规章制度和信贷政策的行为进行调查、认定。调查内容包

括对借款人的借款目的进行调查。信贷业务人员应调查借款人的借款目的，

防范信贷欺诈风险。

24、投资利税率是()o

A、使项目在计算期内各年净现金流量絮计净现值等于零时的折现率

B、项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产

期内平均利税总额与项目总投资的比率

C、项目达到设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或项目生产期内

平均利润总额与资本金的比率

【参考答案】：B

【解析】：投资利税率是项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份

的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率。计算公式为:

投资利税率二年利税总额或年平均利税总额/项目总投资X100%；年利税总额二

年销售收入(不含销项税)一年总成本费用(不含进项税)或二年利润总额+

年销售税金及附加(不含增值税)。在项目评估中，可将投资利税率与行业

平均利税率对比，以判别项目单位投资对国家积累的贡献水平是否达到本行

业的平均水平。

25、中国人民银行在()开始试行《贷款风险分类指导原则》。

A、1998年5月

B、1998年3月

C、2000年12月

【参考答案】：A

【解析】：中国人民银行从1998年5月开始试行《贷款风险分类指导原

贝］》，并在2001年12月修订后正式发布。

26、客户评级的评价主体是()o

A、专业评级机构

B、商业银行

C、注册会计师

【参考答案】：B

【解析】：

【正确答案】：C客户评级的评价主体是商业银行。故选C。

27、下列对信用评级分类及应用的理解，错误的是（）o

A、分为外部评级和内部评级

B、外部评级以定量分析为主，内部评级以定性分析为主

C、外部评级主要适用于大中型企业

【参考答案】：B

【解析】：信用评级分为外部评级和内部评级：前者是专业评级机构对债

务人信用状况的整体评估，主要依靠专家定性分析，评级对象主要为企业；

后者是商业银行根据内部数据和标准，对客户的风险进行评价，侧重于定量

分析。

28、银行营销控制日最高等级的控制是（）。

A、盈利能力控制

B、战略控制

C、年度计划控制

【参考答案】：B

【出处】2013年下半年《公司信贷》真题

【解析】战略控制是银行最高等级控制，它是指定期对银行营销环境、

经营战略、目标、计划、组织和整体营销效果等进行全面、系统的审查和评

价的过程。

29、我国全面实行贷款五级分类制度是从（）开始的。

A、2000年

B、2002年

C、1999年

【参考答案】：B

【解析】：我国全面实行贷款五级分类制度是从2002年开始。

30、下列贷款重组方式中，不属于变更担保条件的是（）o

A、将抵押或质押转换为保证

B、直接减轻或免除保证人的责任

C、借款企业变更

【参考答案】：C

【解析】：借款企业变更属于工商实物范围，与贷款担保变更尢关。

31、贷款抵押风险存在的可能原因不包括（）o

A、资产评估不真实，导致抵押物不足值

B、因主合同无效，导致抵押关系无效

C、抵押物价值增加

【参考答案】：C

【解析】：贷款抵押存在的风险为：（1）抵押物虚假或严重不实；（2）未

办理有关登记手续；（3）将共有财产抵押而未经共有人同意；（4）以第三方的

财产作抵押而未经财产所有人同意；（5）资产评估不真实，导致抵押坳不足值:

（6）未抵押有效证件或抵押的证件不齐；（7）因主合同无效，导致抵押关系无

效；（8）抵押物价值贬损或难以变现，抵押物价值增加不会导致风险c故选Do

32、商业银行经常提取的贷款损失准备金是（）o

A、专项准备金

B、银行资本金

C、法定公积金

【参考答案】：A

【解析】：商业银行为应对贷款损失而提取的准备金一般有三种：普通

准备金、专项准备金、特别准备金。其中，普通准备金和专项准备金在日常

经营中要经常计提，特别准备金不经常提取，只有在遇到特殊情况，如政治

动荡、金融危机时才计提。银行资本金、法定公积金均不属于贷款损失准备

金。

33、在银团贷款中，贷款协议签订后的日常管理工作主要由()负责。

A、副牵头行

B、参加行

C、代理行

【参考答案】：C

【出处】2014年上半年《公司信贷》真题

【解析】中国银监会关于印发《银团贷款业务指引》的通知中规定：银

团贷款的日常管理工作主要由代理行负责。牵头行在本行贷款存续期内应协

助代理行跟踪了解项目的进展情况，及时发现银团贷款可能出现的问题，并

以书面形式尽快通报银团贷款成员。

34、市场细分是目标市场确定的(),而选择适合自身的目标市场则是

市场细分的目的。

A、动力

B、前提和基础

C、原则

【参考答案】：B

【解析】：在目标市场中，银行营销活动的目的是要满足特定的需求。

可以说，市场细分是目标市场确定的前提和基础，而选择适合自身的目标市

场则是市场细分的目的。

35、在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑，除法律方面

外还有()方面。

A、经济

B、风险

C、收益

【参考答案】：A

【解析】：在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑，一是

法律方面，即担保的有效性；二是经济方面，即担保的充分性。

36、贷款发放后，关于对保证人保证意愿的监控，做法错误的是()o

[2009年6月真题]

A、应密切注意保证人的保证意愿是否出现改变迹象

B、主要关注保证人与借款人关系变化后的结果，不关注变化的原因

C、保证人与借款人关系发生变化后，应判断贷款的安全性是否受到实质

影响

【参考答案】：B

【解析】：贷款发放后，银行应密切关注保证人的保证意愿是否出现改

变的迹象：如保证人和借款人的关系出现变化，保证人是否出现试图撤销和更

改担保的情况。同时还应分析其中的原因，判断贷款的安全性是否受到实质

影响并采取相关措施。

37、对银行转贷款而言，国内借款人向银行提前还款是以银行向国外贷

款行提前还款为前提的业务模式称为OO

A、脱钩

B、挂钩

C、间接还款

【参考答案】：B

【解析】：对于银行转贷款而言，国内借款人向银行的提前还款与银行

作为借款人向国外银行的提前还款，通常有“挂钩”和“脱钩”两种业务模

式：前者即国内借款人向银行的提前还款，是以银行向国外贷款行提前还款

为前提，同步进行；后者即或者国内借款人向梁行提前还款，或者银行向国

外贷款行提前还款，二者不同步。

38、亚当•斯密关亍公司信贷的理论是()o

A、真实票据理论

B、预期收入理论

C、超货币供给理论

【参考答案】：A

【解析】：根据亚当•斯密的理论，银行最好只发放以商业行为为基础

的短期贷款，因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自

动清偿性质。这种贷款理论被称为“真实票据理论“。故选A。

39、资产转换理论昔来的问题不包括()o

A、缺乏物质保证的贷款大量发放.为信用膨胀创造了条件

B、贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险

C、银行短期存款的沉淀和长期资金的增加使得银行具备发放中长期贷款

的能力

【参考答案】：C

【解析】：银行短期存款的沉淀和长期资金的增加使得银行具备发放中

长期贷款的能力，属于真实票据理论的缺陷，资产转换理论可以提高银行效

益。

40、某公司的部分财务状况如下表(一年按365天计算)：则两年的应

收账款周转天数分别为，应收账款的变动导致该公司的贷款需求。()

A、73天、63.9天；增大

B、73天、63.9天；减少

C、40.6天、42.6天；增大

【参考答案】：C

【解析】：根据应收账款周转天数的计算公式可得：第一年应收账款周

转天数=200：1800X365七40.6(天)；第二年应收账款周转天数

二280:2400X365心42.6(天)。第二年应收账款周转天数比第一年延长了，

这意味着公司必须从其他渠道获得现金以满足运营中对这部分现金的需求，

从而公司的贷款需求增大。

41、下列关于专项准备金的计提基数表述错误的是()o

A、以某一特定贷款组合的全部贷款余额为基数

B、以各类不良贷款或“非正常类贷款”乘以相应的计提比例

C、对于其他不良贷款，按照该类贷款历史损失概率确定一个计提比例，

实行批量计提

【参考答案】：A

【解析】：专项准备金的计提基数有两种，分别为不良贷款或“非正常

类贷款”。在实际操作中，并不是简单以各类不良贷款或“非正常类贷款”

为基数，应乘以相应的计提比例来计提专项准备金。对于大额的不良贷款，

特别是大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损失金额，并按照这一金额计提；

对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，则按照该类贷款历史损失概

率确定一个计提比例，实行批量计提。

42、”同行业竞争者、潜在的新加入的竞争者、替代产品、购买者和供

应商”是决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期内在吸引力，这是()

A、波特理论

B、5Ps亚当？斯密理论

C、SWOT分析方法

【参考答案】：A

【解析】：波特认为有五种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场

的长期的内在吸引力。这五个群体是同行业竞争者、潜在的新加入的竞争者、

替代产品、购买者和供应商。细分市场的吸引力分析就是对这五种威胁银行

长期嬴利的主要因素作出评估。

43、关于商业银行对大额不良贷款逐笔计提专项准备金的做法，错误的

是()。

r损失类的贷款，应按贷款余额的io。%计提专项准备金

B、如果次级类贷款可能的还款来源是抵押品，相对明确并容易量化，应

该区别出来逐笔计提

c、对于单笔贷款计提准备金时，不需要扣除该笔贷款抵押品的价值

【参考答案】：C

【解析】：对于单笔贷款计提准备金时，应当扣除该笔贷款抵押品的价

值；对批量贷款计提准备金时，则不需要扣除。

44、下列选项中具有保证人主体资格的是()o

A、国家机关

B、医院

C、担保公司

【参考答案】：C

【解析】：经商业银行认可的具有较强代为清偿能力、无重大债权债务

纠纷的以下单位和个人可接受为保证人：金融机构、从事符合国家法律、法规

的生产经营活动的企业法人、从事经营活动的事业法人、其他经济组织、自

然人、担保公司。

45、信贷授权可以采用多种书面形式，其中()比较规范、正式，也较

为常用。

A、规章制度

B、岗位职责

C、授权书

【参考答案】：C

【解析】：信贷授权可以采用授权书、规章制度、部门职责、岗位职责

等书面形式。其中，授权书比较规范、正式，也较为常用。

46、对项目所采用设备的先进性、经济合理性和适用性等的综合分析论

证是指()O

A、工艺技术评估

B、经济效益的评估

C、银行效益评估

【参考答案】：A

【解析】：工艺技术评估是对建设项目所采用的工艺技术设备的先进性、

经济合理性和适用性所进行的综合论证分析。

47、从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由()转化为实物

奥本，再由实物资本转化为金融资本的过程。

A、资产资本

B、金融资本

C、金融资产

【参考答案】：B

【解析】：从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本

转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。它包括两个方面的

内容，一是生产转换周期，二是资本转换周期。

48、下列不属于流动资金估算方法的是()o

A、比例系数法

B、趋势分析法

C、分项详细估算法

【参考答案】：B

【解析】：流动资金估计一般不采用趋势分析法，该法常用于企业财务

报表分析。

49、三资企业比其他企业需要特别上交的客户档案是()o

A、借款人的营业执照

B、担保人的开户情况

C、企业批准证书、公司章程

【参考答案】：C

【出处】2014年上半年《公司信贷》真题

【解析】客户档案主要包括：①借款企业及担保企业的“三证”复印件。

②借款企业及担保企业的信用评级资料。③借款企业及担保企业的开户情况。

④借款企业及担保企业的验资报告。⑤借款企业及担保企业近三年的主要财

务报表，上市公司、“三资”企业需提供经审计的年报。⑥企业法人、财务

负责人的身份证或护照复印件。⑦反映该企业经营、资信（“三资”企业还

应提交企业批准证书、公司章程等）及历次贷款情

50、应包含项目可行性研究报告批复及其主要内容的是（）o

A、商业银行固定资产贷前调查报告

B、担保贷款贷前调查报告

C、抵押贷款贷前调查报告

【参考答案】：A

【出处】2014年下半年《公司信贷》真题

【解析】商业银行固定资产贷前调查报告内容主要包括：①借款人资信

情况；②项目可行性报告批复及其主要内容；③投资估算与资金筹措安排情

况；④项目情况；⑤项目配套条件落实情况；⑥项目效益情况；⑦还款能力；

⑧担保情况；⑨银行从项目获得的受益预测结论性意见。

二、多项选择题（共15题，每题2分）

1、潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的

市场环境下，一个行业日所有企业可能达到的最大（）之和。

A、营销量

B、消费量

C、需求量

【参考答案】：A

【解析】：【正确答案】：A潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一

定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大

营销量之和。故选A。

2、对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的()计提专项准备金。

A、20%

B、80%

C、100%

【参考答案】：C

【解析】：对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的1000A计提专项

准备金。对于大额的可疑类贷款，如果以固定的比率按照分类结果计提，其

内在损失率与计提比率的误差将对银行的贷款损失准备金总体水平产生较大

影响。

3、行业()的资金应当主要来自于企业所有者或风险投资者，而不应该

是来自商业银行。

A、启动阶段

B、成熟阶段

C、衰退阶段

【参考答案】：A

【解析】：行业启动阶段的资金应当主要来自于企业所有者或风险投资

者，而不应该是来自商业银行。

4、银行在进行贷款项目评估时，需剔除()o

A、通胀率影响

B、系统性风险因素

C、项目可行性研究报告中可能影响评估结果的各种非客观因素

【参考答案】：C

【解析】：银行在进行贷款项目评估时，要根据项目的具体情况，剔除

项目可行性研究报告中可能存在的、将影响评估结果的各种非客观因素，重

新对项目的可行性进行分析和判断，为银行贷款决策提供依据。

5、客户希望从产品中得到的基本利益或效用称为()o

A、利益产品

B、扩展产品

C、期望产品

【参考答案】：A

【解析】：消费者从产品中得到的基本利益或效用称为核心产品，也称

为利益产品。

6、指导原则采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类。

即正常、关注、次级、()、损失。

A、危险

B、坏账

C、可疑

【参考答案】：C

【解析】：中国人民银行从1998年5月开始试行《贷款风险分类指导原

贝］》，并在2001年12月修订后正式发布。指导原则采用贷款风险分类方法,

按风险程度，将贷款划分为五类(亦称“五级分类”)，即正常、关注、次级、

可疑、损失。故选D。

7、抵押物价值的变动趋势不包括()o

A、实体性贬值

B、技术性贬值

C、经济性贬值

【参考答案】：B

【解析】：抵押物价值的变动趋势。一般可从下列方面进行分析：

(1)实体性贬值.即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值。

(2)功能性贬值，即由于技术相对落后造成的贬值。

(3)经济性贬值。即由于外部环境变化引起的贬值或增值。

8、项目生产条件分析主要是指项目建成投产后，对生产经营过程中所需

要的物资条件和()条件进行的分析。

A、销售

B、经济

C、供应

【参考答案】：C

【解析】：项目生产条件分析主要是指项目建成投产后，对生产经营过

程中所需要的物资条件和供应条件进行的分析。

9、下列题目中，不计入资产负债表的是()o

A、投资收入

B、股本溢价

C、股权投资

【参考答案】：A

【解析】：解析：资产负债表反映的是企业资产、负债、所有者权益的

状况。

10、竞争性进入威胁的严重程度取决于OO

A、进入新领域的障碍大小与预期现有企业对于进入者的反应情况

B、买方的讨价还价能力

C、供方的讨价还价能力

【参考答案】：A

【解析】：【答案】A

【解析】竞争性进入威胁的严重程度取决于两方面的因素，这就是进入

新领域的障碍大小与预期现有企业对于进入者的反应情况。

11、经济周期对一个行业的影响程度与（）有关。

A、行业生命周期

B、行业与经济周期的关联性

C、行业壁垒

【参考答案】：B

【出处】2014年下半年《公司信贷》真题

【解析】由于各个行业的特点不同，各个行业与经济周期的关联性不同，

经济周期风险对各个行业的影响程度也有所不同。

12、已知某企业存货为18万元，流动负债为20万元，速动比率为1.5,

假设该企业的流动资产日速动资产和存货构成，则该企业的流动比率为（）

A、2.4

B、2.3

C、2.6

【参考答案】：A

【解析】：流动比生二流动资产/流动负债。速动资产二20X1.5=30（万

元）；流动资产=30+18=48（万元）；流动比率=48・20=2.4。

13、我国银行开始计提呆账准备金，建立越呆账核销制度开始于（）o

A、1988年

B、1992年

C、1994年

【参考答案】：A

【解析】：1988年，我国银行开始根据财政部规定计提呆账准备金，从

而逐步建立起呆账核销制度。

14、下列主体中，()一般不具备贷款保证人资格。

A、会计师事务所

B、IT企业

C、地方政府部门

【参考答案】：c

【出处】2014年上半年《公司信贷》真题

【解析】《担保法》规定国家机关不得作保证人，但经国务院批准对特

定事项作保证人的除外。

15、某国的政治风险评分为2.7分，经济风险评分为3.5分，法律风险

评分为1.3分，税收风险评分为2.8分，运作风险评分为2.4分，安全性评

分为1.1分，则使用WMRC的计算方法得到的国家综合风险是()o

A、2.215

B、2.415

C、2.515

【参考答案】：C

【出处】2013年上半年《公司信贷》真题

【解析】世界市场研究中心(WMRC)的思路是将每个国家六项考虑因素

中的每一项都给出风险评分，分值1〜5.1表示最低风险，5表示最高风险。

风险评级最小的增加值是0.5。国家风险的最终衡量根据权重，综合6个因素

打分情况得出。其中政治、经济风险各占25%的权重，法律和税收各占15%,

运作和安全性各占I0%o其计算方法为：(2.7+3.5)X25%+(1.3+2.8)

X15%+(2.4*1.1)X10%=2.515。分值为I.0〜1.24代表风险非常小，分值

为4

三、判断题(共20题，每题1分)

1、银行公司信贷产品从营销角度可以细分为核心产品、基础产品、期望

产品、潜在产品四个层次。

【参考答案】：错误

【解析】：银行公司信贷产品从营销角度可以细分为核心产品、基础产

品、期望产品、延伸产品、潜在产品五个层次。

2、在利用国外借入资金对国内转贷的贷款展期问题上，凡是采用“脱钩”

方式转贷的，在国内贷款协议规定的每期还款期限到期前，经银行同意，视

其具体情况允许适当展期。采用“挂钩，，方式转贷的，一一般不得展期。

()

【参考答案】：正确

【解析】：凡利用国外借入资金对国内转贷的贷款展期问题，应按“挂

钩”和“脱钩”两种方式区别处理。凡采用“挂钩”方式转贷的，一般不允

咨展期；凡采用“脱钩”方式转贷的，在国内贷款协议规定的每期还款期限到

期前，经银行同意，视其具体情况允许适当展期。

3、企业的三个财务报表分别反映企业营运情况的不同方面，故从不同角

度反映了企业的经营状况。()

【参考答案】：正确

【解析】：

【正确答案】：对。试题解析：借款人在会计期间编制的三类主要会计

报表，即资产负债表、损益表、现金流量表，分别反映了企业的不同方面的

内容，从不同角度反映了企业的经营状况。

4、符合项目融资的贷款，还款资金来源除了该项目的销售收入、补贴收

入或其他收入外，还具各其他还款来源。()

【参考答案】：错误

【解析】：中国银行业监督管理委员会《项目融资业务指引》第三条规

定，项目贷款还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其

他收入，一般不具备其他还款来源。

5、抵押权建立的前提是抵押物必须实际存在，且抵押人对此拥有完全的

所有权。

【参考答案】：正确

6、企业的三类财务报表分别反映企业营运情况的不同方面，故从不同角

度反映了企业的经营状况。

【参考答案】：正确

【出处】2013年上半年《公司信贷》真题

【解析】借款人在会计期间编制的三类主要会计报表，即资产负债表、

利润表、现金流量表，分别反映了企业的不同方面的内容，从不同角度反映

了企业的经营状况。

7、除股权外的其他权利作为抵债资产的，处置时限最长不得超过自取得

日起的1年。()[2010年5月真题]

【参考答案】：错误

【解析】：除股权外的其他权利作为抵债资产的，应在其有效期内尽快

欠置，最长不得超过自取得日起的2年。

8、信贷资金的周转速度与资金安全性成反向关系，与效益性成正向关系。

()

【参考答案】：错误

【解析】：在信贷资金总量一定的情况下，周转速度越快，流动性就越

强，安全性就越能得到保证，但效益性相应较差。反之，信贷资金周转速度

越慢，流动性就越差，安全性也就越差，但效益性相应较好。

9、在抵押担保中，若债务人按期偿还债务，则债权人无权出售抵押品。

()

【参考答案】：正确

【解析】：

【正确答案】：对。试题解析：抵押是债权人在担保财产中合法利益的

保障，通过担保取得抵押权的债权人在债务人未按时偿还债务时可出售或转

让抵押品，但债务人一旦按期偿还债务，债权人即失去此权利。

10、在签订贷款合同时，对保证人为法人的，保证方签字人应为其法定

代表人或其授权代理人，而且授权代理人必须提供