记账实操-公司餐费报销单

会计实操文库1/11记账实操-公司餐费报销单报销部门：[填写所在部门名称]报销日期：[填写具体年月日]报销人：[填写姓名]联系电话：[填写手机号码]一、报销事由业务招待：在[招待日期]，因公司业务需要，招待[客户公司名称/客户姓名]。招待地点位于[餐厅名称及地址]，旨在促进与客户的业务沟通，推动[项目名称/业务合作事项]顺利进行。此次招待共[X]人参加，餐费用于支付菜品、饮品及餐厅服务费等。加班工作餐：在[加班时间段，如具体日期范围或某几天]，部门员工为完成[工作任务名称，如紧急项目赶工、重要报表编制等]进行加班。为保障员工工作期间的饮食需求，统一订购工作餐。用餐地点为公司办公区域，餐费由公司承担，以提高员工工作效率，确保工作任务按时完成。二、餐费明细日期餐费项目用餐人数金额（元）餐厅名称/订餐平台发票号码备注[招待日期1]业务招待餐费[X1][金额1][餐厅名称1][发票号码1]菜品包括[列举主要菜品]，饮品为[列举饮品][加班日期1]加班工作餐费[X2][金额2][订餐平台名称1][发票号码2]套餐类型为[描述套餐内容][招待日期2]业务招待餐费[X3][金额3][餐厅名称2][发票号码3]-总计金额（大写）：[大写金额，如壹仟贰佰元整]总计金额（小写）：[小写金额，如1200.00]三、附件清单所有餐费发票原件，发票抬头为公司名称，发票内容为餐饮服务，发票金额、开票日期等信息清晰完整。发票粘贴于粘贴单上，注明每张发票对应的餐费项目及日期。若为业务招待，附上招待审批表（如有），审批表中需有相关领导签字同意招待的意见，注明招待对象、目的、预算等信息。加班工作餐如有订餐记录（如订餐平台订单截图、与餐厅的订餐聊天记录等），可一并作为附件提供，以证明订餐真实性及费用合理性。四、报销人声明本人郑重声明，以上所填写的餐费报销信息真实、准确、完整，所有费用均为因公司业务需要或员工加班产生的合理支出，且符合公司餐费报销制度。如有虚假，愿意承担相应责任。报销人签字：[报销人签名]五、审批意见部门负责人意见：审核内容：审核报销事由是否与部门业务相关，用餐人数、金额是否合理，附件是否齐全。意见：[同意报销/不同意报销，具体原因]签名：[部门负责人签名]日期：[签署日期]财务部门意见：审核内容：审核发票真伪、金额计算准确性、是否符合公司财务报销规范及税务规定。意见：[同意报销/不同意报销，具体原因，如发票不符合规定、报销金额超出标准等]签名：[财务人员签名]日期：[签署日期]公司领导意见：审核内容：从公司整体财务预算及业务需求角度审核报销的必要性。意见：[同意报销/不同意报销]签名：[公司领导签名]日期：[签署日期]财务部会计工作流程详解一、‌核心业务流程‌原始凭证处理‌审核原始凭证的合法性及完整性，包括核对金额、签名、单位签章等要素，确保符合入账标准‌。根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证，并附相关原始单据‌。账务登录‌根据收付款凭证登录‌现金日记账‌和‌银行存款日记账‌，做到日清月结‌。按记账凭证登录‌明细分类账‌，详细记录每笔业务的借贷信息‌。定期编制‌科目汇总表‌，试算平衡后登录‌总账‌‌。报表编制‌期末根据总账和明细分类账数据，编制‌资产负债表‌、‌利润表‌、‌现金流量表‌及‌所有者权益变动表‌‌。二、‌月度周期管理‌月初重点工作‌完成增值税申报：核对销项发票与进项发票，计算应纳税额‌。处理费用凭证、销售合同开票、银行回单往来账务等基础账目‌。日常操作‌持续制作‌费用凭证‌、‌成本凭证‌，完成发票开具及往来账务处理‌。计提折旧、摊销费用（如水电费、工资等），并进行账务结转‌。月末结账‌损益类科目结转‌：将收入、成本、费用等科目余额转入“本年利润”科目‌。对账与调整‌：确保账证相符、账账相符、账实相符，修正试算不平衡项‌。三、‌月末处理重点‌计提与摊销‌计提职工福利费、教育经费、固定资产折旧及税费（如城建税、所得税等）‌。摊销长期待摊费用及无形资产‌。税务处理‌根据利润总额计算企业所得税，完成税务申报凭证制作‌。核对税务申报数据与账务记录的一致性‌。档案管理‌将记账凭证按时间顺序编号并装订成册，便于后续查阅‌。四、‌其他注意事项‌分工协作‌：大型企业需划分会计、资金、成本费用等岗位，明确职责边界‌。财务分析‌：定期开展预算控制、财务预测及业绩评价，支持管理决策‌。软件应用‌：熟练使用财务软件进行账务处理及报表生成，提高效率‌。流程图示简化版原始凭证→记账凭证→明细账→科目汇总→总账→财务报表→归档‌出纳工作全流程一、‌日常核心操作‌现金收付处理‌收款‌：根据会计开具的收据/发票收款，核对金额、签名后盖章（如“现金收讫”“转账”章），登录现金流水账并传递凭证至对应会计岗‌。付款‌：审核付款凭证（如费用报销单、借款单）的真实性，确认审批签字后付款，在原始凭证加盖“现金付讫”章并登录流水账‌。银行业务处理‌存取款‌：按日计划开具现金支票提取现金，下午3:30前将超额现金送存银行，并核对银行账户余额‌。转账结算‌：签发支票、汇票时需填写付款申请书，核对账户信息并盖章（财务章+法人章），登录“支票领用登录簿”‌。二、‌现金与票据管理‌现金保管‌每日盘存现金，确保账实相符，编制《现金结报单》并留存备查‌。大额现金支付需经审批，优先通过转账或汇兑处理‌。票据管理‌保管支票、发票、收据等空白票据，登录使用情况，防止丢失或滥用‌。收到银行结算凭证（如进账单）时需核查信息，补填缺失内容‌。三、‌报销与借款流程‌费用报销‌审核报销单：检查发票真伪、金额一致性、审批签字，确保无涂改或混贴票据‌。付款后加盖“银行付讫”或“现金付讫”章，登录流水账并传递凭证‌。员工借款‌借款人填写《借款申请单》并经领导审批，出纳核对无误后付款，加盖“付讫”章防止重复支付‌。员工还款时需核对原借款单，冲销往来账务‌。四、‌月末重点工作‌对账与报表‌核对银行对账单与日记账，编制《银行存款余额调节表》‌。汇总现金、银行流水账数据，提交至会计岗生成财务报表‌。票据归档‌整理收据、付款凭证等原始单据，按时间顺序装订成册并移交会计存档‌。五、‌风