财务部绩效考核管理制度

财务管理部

绩效考核管理制度

一、部门职能

二、部门绩效考核指标

三、部门经理岗位职责

四、部门经理绩效考核指标

五、部门副职（核算组主管）岗位职责

六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标

七、各岗位职责与绩效考核指标

八、部门绩效考核评估原则

一、部门职能

•筹集调度资金，满足企业经营需要，并控制资金风险。

­精确及时地进行会计核算，真实反应企业经营成果。

•监督生产、业务、物流等有关部门的节能降耗、资金、物资的管

理。

•组织企业财务预算，进行经济活动分析，加强成本费用控制。

•精确及时提供多种财务管理报表。

­为企业内外客户提供优质服务。

二、部门绩效考核指标

序考核指标权重％数据提供指标阐明

号

1企业总预算10部门副职（企业实际发生费用总额+企业预算费

费用控制率用总额）X100%

2单位筹资成本25财务管理部单位筹资成本控制率=（实际单位筹资成

控制率本・计划单位筹资成本）X100%

单位筹资成本=（实际发生筹资成本总额

♦实际筹资总额）

3资金风险控制15部门经理银行资金及应收款项日勺风险发生额

4会计核算质量20职能部门职能部门检查成果

5财务监督质量20总经理总经理对内部控制的评价

6服务质量10客户反馈企业内外客户投诉次数及程度

合计100

三、经理岗位职责

•组织会计核算，制定并监督执行企业年度经营预算，做好经营预

测。

•合理调度资金，努力减少资金成本，控制资金风险。

•控制企业和部门成本费用，加强财产物资的管理和监督。

•制定有关措施，对下属实行有效鼓励，做好本部门员工管理工作。

四、部门经理绩效考核指标

序号考核指标权直％数据提供指标阐明

1部门综合指标40总经理

财务费用金制率=（实际发生的财务费用

2财务费用控制率20财务管理部/计划财务费用）*100$

财务制度建设及执制度和流程

310部门经理

行

实际发生管理费用/计划管理费用*100%

4部门费用控制率10财务管理部

总经理时内部控制评价

5财务监督质量10总经理

对下属员工日勺指导、教育、考核、投诉

人力资源与公共

6下属员工管理成效10以及沟通等状况测评（取三方测评成

事务部

果平均值）

合计100

五、部门副职（核算组主管）岗位职责

•负责成本核算组及营业大厅工作质量的管理

•负责销售往来资金日勺监督和管理

•加强内部管理，提高财务监督质量

•协助经理做好详细财务工作

六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标

序号考核指标权重（%）数据提供指标阐明

管理组及部门单据审核、会讨科目运用。库存管理和物料

1财务监督质量25

经理消耗过程监督

下属员工本人/员工/对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及

220

管理成效部门经理沟通等状况测评（取三方测评成果平均值）

财务报表及分析质

320部门经理精确及时

量

4财务服务质量20各部门及客户企业内部沟通、外部客户投诉

5销售往来控制15部门副职坏帐风险、发货风险

合计100

七、各岗位职责与绩效考核指标

.7.01管理组主管

•7.02资金小组组长

•7.03银行会计

•7.04出纳（费用报销）

•7.05核算小组组长（榨油、油脂、饲料）

•7.06销售核算会计

•7.07成本核算会计

•7.08材料会计

•7.09营业厅主管

•7.10票务会计

-7.11结算员

.7.12内审小组组长

7.13考核会计

•7.14内审会计

7.01管理组主管岗位职责

•资金及往来帐项的管理

•固定资产、在建工程的管理

•部门内部管理工作日勺质量

•费用控制及量化分析的质量

•税务管理及内部审计质量

•筹措资金、合理安排资金的借贷和偿还；节省资金成本

•负责企业财产保险与索赔

•负责本部门员工考核。

管理组主管绩效考核指标

序号考核指标权重％数据提供指标阐明

1资金及往来账项管理25部门经理平常检查记录

2固定资产及在建工程管理10部门经理平常检查记录

会计核算质量及税务管理

320部门经理平常检查记录

控制

4内部管理及制度建设15部门经理平常检查记录

5费用控制及量化分析质量20部门经理费用控制率

65s管理10部门经理根据企业5s检查记录

合计100

7.02资金小组组长岗位职责

•审核费用报销单据的对的性和合法性，进行有关的帐务处理；

•搜集整顿工程协议，审核工程预付款，进行在建工程和固定资产

的管理和核算；

•工程预付款每月和工程部进行查对确认；

•每月对时计提固定资产折旧费用。定期对固定资产进行盘点检

查；

•每季进行费用的分析，及时提供费用分析汇报；

•协助装订会计凭证；

•关联企业日勺帐务查对;

•负责资金小组的工作质量。

资金小组组长绩效考核原则

序号考核指标权重（％）数据提供指标阐明

1现金及银行资金管理40管理组主管平常检查记录

固定资产管理及工程核

管理组主管平常检查记录

2算质量20

各部门及客

3服务满意度20企业各部内部沟通，外部投诉

户

4费用分析及控制质量10管理组主管分析汇报及预算控制成果

5往来帐款管理质量10管理组主管平常检查记录

合计100

7.03银行会计岗位职责

•负责银行收支业务，每月编制银行余额调整表，查明未达帐项的

原因；

•负责编制和报送资金日报表，每日与银行进行查对，查找差异原

因；

•保证每笔付款业务B勺对的性和及时性;

•负责银行业务日勺帐务处理；

•及时催办借出的支票和预付货款的结算，每月和有关部门进行查

对确认；

・做好与各部门和客户的沟通。

银行会计绩效考核指标

序号考核指标权重％数据提供指标阐明

帐务处理资金主管及管根据凭证审核成果检查帐务处理差错次

125

质量理主管数。

管理组及本组主单据合法、及时性、精确性支票领用与核销

2付款管理控制30

管台帐、催办发票及时、往来查对

编制银行对帐单查明未达帐原因

3银行帐务查对20资金主管

及时性（每日9点前）、精确性

4资金日报质量15管理组主管

管理组及本组主客户及内部人员投诉

5服务态度10

管

合计100

7.04出纳（费用报销）岗位职责

•严格执行企业现金管理制度，负责报销单据日勺审核和报销;

・协助油、粕、饲料等现金销售业务的收款;

•花生米等农副产品付款的复核；

•备用金的查对和催收管理；

.做好现金日志帐，保证现金库存帐实相符。

出纳（费用报销）绩效考核指标

序号考核指标权重%数据提供指标阐明

1业务处理质量20资金主管单据审核及禁转

现金管理制资金主管及管理

225渣机检查财务制度遵守状况。

度遵守状况主管

3借款管理20借款台帐确实认和催收

资金主管

4服务质量15资金主管按有无被投诉考核

5现金安全性20资金主管现金保管寄存库存无风险。

合计100

7.05核算小组组长（榨油、油脂、饲料）肉位职责

•评审购销协议，审核协议条款、采购发票时对时性和规范性;

•本组所有会计业务凭证的对的性审核；

•监督往来帐款核算日勺对的性，帐款查对和帐款催收；

•审核费用发生的合理性，审核费用归集及分派与否对日勺;

•审核多种成本类报表编制日勺精确性；

•组织和参与存货盘点，写出差异分析汇报，报批后及时处理差异;

.积累成本分析资料，写出具有指导意义的成本分析汇报；

•做好月度利润预测，定期进行分车间（厂）盈亏分析。

核算小组组长绩效考核指标

序号考核指标权翻指标阐明

1帐务处理质量25精确及时按差错次数考核，包括队本组凭证的审核质量

1、按规定盘点库存2、出具盘点汇报3、帐帐相符。一次

2成本管理质量15

不达标扣2分

每月各小组对比分析打分（重点突出'原因精确'构造美观

3分析质量15

'上报及时）

4往来帐项管理质量20按信用额度控制客户往来，及时催收

5库存管理质量25准时盘点发现问题及时处理

合计100

7.06销售核算会计岗位职责

•协助组长进行销售、购销协议评审，根据销售协议，审核销售单

据日勺数量、单价、金额与否对日勺;

•审核销售退回、销售折让（质量赔偿）手续与否齐全，合理损耗承

担与否对的；

•收入确认及时，核算销售收入精确无误；

•审核发票开具的合规性，有无重开和虚开；

•根据信用额度控制应收帐款，做好应收帐款日勺分析;

•每月查对和检查营业厅发货台帐记录日勺对的性；

・与赊销客户查对往来帐，保证帐实相符。

销售核算会计绩效考核指标

序号考核指标权重％数据提供指标阐明

1帐务处理质量30核算主管和管理主管随机检查和客户投诉。

2执行信用政策差错30部门副职放账、折让、销售退回日勺管理

3查对发货台帐差错调整20销售会计/管理组主管平常审核记录（部门内部）

4赊销客户往来帐项查对20销售会计/核算主管对帐单确认（与客户查对）

合计100

7.07成本核算会计岗位职责

•原材料采购业务的帐务处理;

•原材料费用曰勺归集知分派;

•制造费用的审核、归集和分派；

•人工费用的审核、归集和分派；

•其他材料费用的审核、归集和分派；

•原材料、包装物、产成品的库存盘点，编制盘点表;

­及时精确编制成本核算报表。

成本核算会计绩效考核指标

序号考核指标权重％数据提供指标阐明

管理组主管

1怅务代理质量40科目、数量、金额、税务处理

及本组主管

2成本管理质量20本组主管费用归集分派、利润测算

3库存管理质量25本组主管盘点库存发现问题及时处理

4成本报表及分析质量15本组主管数字精确、分析升降日勺原因

合计100

7.08材料会计岗位职责

・负责审核和核算备品备件、辅助材料、燃料的采购成本;

•审核生产领料单据日勺对的性和合规性；

•组织材料库存盘点，提交盘点汇报;

•年未评价辅助材料库存价值日勺合理性，并向领导提出调整库存日勺

合理化提议。

•归集分派材料费用，每月查对物流与总帐到达帐帐相符。

材料会计绩效考核指标

序号考核指标权重％数据提供指标阐明

1帐务处理质量40本组主管科目、数量、金额精确及时

2材料领用审核30木组主管领料审核

3掌握材料帐实差异15管理组主管盘点库存发现问题

检查库存量与否合理、与否存在长期不

4合理库存控制与分析15管理组组长用物资（每六个月核算一次）出具分析

汇报

合计100

7.09营业厅主管岗位职责

•负责营业大厅工作秩序和人员日勺管理；

•负责大厅发货控制日勺监督和管理；

•负责大厅现金收款日勺管理和保证现金安全;

•负责监督检查发货台帐及多种单据日勺传递，及时发现工作中的问

题；

•不停提高大厅会计工作质量和服务质量。

­做好与有关部门及客户的沟通与协调工作。

营业厅主管绩效考核指标

序号考核指标权重（％）数据提供指标阐明

客户服务满意度及现

130各部门及客户随机检查和客户投诉

场管理

经理助理、财务管理主

2票据及资金管理质量20单据管理及资金安全

管

3进发货控制质量20经理助理平常检查记录和客户投诉

4发货台帐记录精确性15经理助理平常对帐记录

5下属员工管理成效15人事部根据企业调查问卷

合计100

7.10票务会计岗位职责

•负责协议的管理，根据协议控制发货数量、价格;

•审核销售单据的对时性，手续与否齐全；

•对日勺登记发货台帐，及时与客户及销售会计查对帐款日勺精确性;

•负责其他有关销售资金帐目的登记和与业务部门查对精确。

票务会计绩效考核指标

序号考核指标权重%数据提供指标阐明

发货台帐记录精销售会计和营业

130根据客户反馈、有关部门审核成果确认。

确性厅主管

客户/销售部门统

2客户服务满意度30随机检查和客户投诉。

效管理员

3发货控制30客户/营业厅主管控制资金，价格、协议控制

销售会计/管理组

4单据管理质量10平常审核记录

主管

合计100

7.11结算员岗位职责

•负责现销方式的现金收款工作；

•审核销售单据的对日勺性，手续与否齐全；

•现金收款每天及时存入银行，保证现金安全;

・销售单据的结转精确及时；

•负责农产品收购付款工作。

结算员绩效考核指标（加评估原则）

序号考核指标权重％数据提供指标阐明

1单据管理质量10营业厅主管单据审核、单据结转

2收付款精确性40营业厅主管无错收错付现象。

3现金安全性15营业厅主管现金保管、帐务日清

4服务质量20营业厅主管被投诉次数

随机检查财务资料和财务信息管理状

5现金发货控制15客户及营业厅主管

况。

合计100

7.12内审小组组长岗位职责

•企业各部门费用报销审核。

•审核各税种税额计提的精确性。

•负责企业税务申报及国税、地税方面的平常沟通。

•学习研究国家税收政策法规。

•负责部门卫生检查C

•监督本小组日勺工作质量。

•负责本部门与人力资源部有关事务日勺上传下达。

内审小组组长绩效考核指标

序号考核指标权重％数据提供指标阐明

1税务管理质量40部门经理税务申报的对的、及时性

费用审

240管理组主管平常检查记录

核质量

35s现场管理10管理组主管企业检查记录

4下属员工管理成效10管理组主管部门内部制度

合计100

7.13考核会计岗位职责

•编制和报送各部门的量化考核表。

•做好各部门量化费用升降原因日勺分析工作，及时上报分析汇报。

•负责本部绩效考核工作的记录。

•协调提供有关部门需要的绩效考核数据。

・负责财务档案时接受、整顿、归档、保管。

考核会计绩效考核指标

序号考核指标权重先数据提供指标阐明

企业绩效考核数据提

130本组主管提供及时、数字对时

供质量

按企业领导和各部门满意度。（调查问

2量化分析质量30本组主管

卷）根据调杳问卷

3部门绩效考核质量20本组主管提供考核数据及时性、精确性

4档案管理20本组主管档案整顿及保管及时、资料完整

合计100

7.14内审会计岗位职责

•负责企业及分支机构日勺帐务审核。

•每月出具企业帐务审核汇报。

•负责理顺内部会计基础工作和会计岗位技术培训I。

•学习、研究会计政策法规，提出具有提高会计工作质量日勺提议。

内审会计绩效考核指标

序号考核指标权宜％数据提供指标阐明

1帐务审核及时性20管理组主管根据部门规定

各岗位会计和职能部

2审计质量40n包括对分企业审计、按差错次数考核

对检查出的问题提出改善意见根据每

审计成果整改、措施

320管理组主管月审计汇报对特定人员进行培训、而

贯彻

错误进行整改

每月定期写出审计汇报，做出精确的

4审计汇报和分析20管理组主管

质量评价。

合计100

八、部门绩效考核评估原则

8.01部门经理绩效考核原则

8.01部门副职（核算组主管）

权重

绩效评估原则

序（%）

考核指标

号优秀（100可接受（40

良好（80分）一般（60分）差（0分）

分）分）

财务核算质每月出错次每月出错次数＜5每月出错次数每月出错次每月出错次

130

量数＜1次次＜10次数＜15次数＞15次

下属员工

2枝据企业《下属员工管理成效》问卷调查成果30

管理成效

财务监督质

3无差错出错1笔出错2笔出错3笔出错》3笔20

量

财务服务质投诉次数＜2投诉次数＜3投诉次数〉3

4无投诉投诉次数为1次10

量次次次

销售往来控

5无差错差错1鬼出错2%出错3循出错）3笔10

制

合计100

8.02管理主管

序权重

绩效评估原则

号考核指标（%）

优秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）

资金及往来每月出错次每月出错次每月出错次数每月出错

1无差错20

账项管理数＜1次数＜2次＜3次次数）3次

固定资产及

每月出错次每月出错次每月出错次数每月出错

2在建工程管无差错20

数＜1次数＜2次＜3次次数）3次

理

会计核算质

每月出错次每月出错次每月出错次数每月出错

3量及税务管无差错20

数＜1次数＜2次＜3次次数）3次

理控制

内部管理及

4按企业制度规定10

制度建设

5费用控制及费用控制率＜费用控制率费用控制率费用控制率＜费用控制20

量化分析质100%<110%<120%130%率〉130%

量

65s检查达标不达标1次不达标2次不达标3次不达标4次10

合计100

8.03资金小组组长

权重

绩效评估原则

序（%）

考核指标

号可接受（40

优秀（100分）良好（80分）一般（60分）差（0分）

分）

差错次数为3次

现金及银行资成果精确及甘，差差错次数为1差错次数为2差错次数为

1以上；导致结帐错30

金管理错次数为0次。次。次。3次。

误或延迟。

固定资产管理差错次数为3次

成果精确及甘，差差错次数为1差错次数为2差错次数为

2及工程核算质以上；导致结帐错20

错次数为C次。次。次。3次。

量误或延迟。

差错次数为3次

精确及时，差错次差错次数为1差错次数为2差错次数为

3帐芬处理质量以上；导致结帐错20

数为0次。次。次。3次。

误或延迟。

4服务满意度无投兴被投诉1次祓投诉不小于1次10

往来帐款管理对帐及时，差错户差错户数为1差错户数为2差错户数为差错户数3次以

520

质量数为0次。次。次。3次。上或对帐不及时。

合计100

8.04银行会计

权重

序绩效评估原则

考核指（%）

号

标优秀（100可接受（40

良好（80分）一般（60分）差（0分）

分）分）

平常付差错次数为3

精确及时，

款、资金差错次数为1差错次数为差错次数为次以上；导致

1差错次数为30

报表质次。2次。3次。结帐错误或延

0次。

量迟。

服务质被投诉不小于

2无投诉被投诉1次30

量1次

差错次数为3

精确及时，

帐务处差错次数为1差错次数为差错次数为次以上；导致

3差错次数为20

理质量次。2次。3次。结帐错误或延

0次。

迟。

往来帐对帐及时，差错户数3次

差错户数为1差错户数为差错户数为

4款管理差错户数为以上或对帐不20

次。2次。3次。

质量0次。及时。

合计100

8.05出纳

绩效评估原见

序权重

考核指标可接受（40

号优秀（100分）良好（80分）一般（60分）差（0分）（%）

分）

成果精确及时，差错次数为3次

业务处差错次数为差错次数为差错次数

1差错次数为。以J_；导致结帐错40

理质量1次。2次。为3次。

次。误或延迟。

有违反财

按财务规定执有违反财务有违反财务有违反财务规定超

2借款管理务规定320

行规定1次。规定2次。过3次。

次。

财务制有违反财

没有违反财务有违反财务有违反财务

3度务制度3不遵守财务制度。25

制度现象。制度1次。制度2次。

遵守状况次。

4服务质量无投诉被投诉1次被投诉不小于1次15

合计100

8.05销售会计

权重

序绩效评估原则

（%）

号考核指标

优秀（100良好（80可接受（40

一般（60分）差（0分）

分）分）分）

成果精确差错次数为3

帐务处理差错次数差错次数为差错次数为

1及时，差错次以上；导致结30

质量为1次。2次。3次。

次数为0帐错误或延迟。

次。

执行信用差错户数差错户数差错户数为差错户教为

2差错户数3次30

政策质量为0次。为1次。2次。3次。

查对发货

差错户数差错户数差错户数为差错户教为

3台帐质量差错户数3次20

为0次。为1次。2次。3次。

（内部）

赊销客户

往来帐项差错户数差错户数差错户数为差错户教为差错户数3次

420

查对（客为0次。为1次.2次.3次。或查对不及时

户）

100

合计

8.06成本会计（核算小组组长）

权重

绩效评估原则

序（%）

考核指标

号优秀（100良好（80可接受（40

一般（60分）差（0分）

分）分）分）

成果精确差错次数为3

帐务处理及时，差错差错次数差错次数为差错次教为次以上；导致

125

质量次数为0为1次。2次。3次。结帐错误或延

次。迟。

成本管理差错次数差错次教为差错次数为1

215

质量为0次。1次。次以上

往来账项

对帐及时，差错户数3次

管理（只差错户数差错户数为差错户数为

3差错户数以上或对帐不20

考核组为1次。2次。3次。

为0次。及时。

长）

准时盘点，延时盘点，

准时盘点，延时盘点,

库存管理发现问题发现问题及

4发现问题发现问题未未盘点。25

质量未及时处时处理

及时处理时处理

理0

每月各小

组对比分重点不够重点不突重点不突

析打分（重突出、原因出、原因不出、原因不未写分析

5分析质量15

点突出、原精确、上报精确、上报精确、上报

因精确、构及时及时不及时

造合理、上

报及时）

100

合计

8.07材料会计绩效评估原则

权重

序绩效评估原则

（%）

号考核指标

优秀（100良好（80可接受（40

一般（60分）差（0分）

分）分）分）

成果精确

差错次数为3次以

帐务处理及时，差错差错次数差错次数为差错次数为

1上；导致结帐错误或40

质量次数为0为1次。2次。3次。

延迟。

次。

差错次数为3次以

材料领用差错次数差错次数差错次数为差错次数为

2上；导致结帐错误或30

审核为。次。为1次“2次。3次。

延迟。

差错次数差错次数差错次数为差错次数为差错次数为3次以

掌握材料

3为0次。为1次。2次。3次。上；导致结帐错误或15

帐实差异

延迟。

4库存材料准时精确稍晚但精准时不精确不准时不精

控制与分确确未盘点和写分析15

析

合计100

8.08营业厅主管

权重

序绩效评估原则

考核指（%）

号

标优秀（100良好（80可接受（40

一般（60分）差（0分）

分）分）分）

客户服

投诉次数差错（投诉）差错（投诉）次数30

1务满意

为0次。次数为1次。为1次以上。

度及现

场管理

票据及差错次数为3次

差错次数差错次数差错次数为差错次数为30

2资金管以上；导致结帐错

为。次。为1次。2次。3次。

理质量误或延迟。

发货控差错次数差错次数差错次数为差错次数为差错次数为3次20

3

制质量为0次。为1次。2次。3次。以上

发货台差错次数为3次

差错次数差错次数差错次数为差错次数为20

4帐记录以

为。次。为1次。2次。3次。

精确性上

合计