航空公司财务管理制度与报销流程

航空公司财务管理制度与报销流程一、制定目的及范围为提升航空公司财务管理效率，确保报销流程的规范性和透明度，特制定本制度。本制度适用于航空公司所有部门的财务管理及报销操作，对各类费用支出、报销申请、审核及支付流程进行详细说明，以期提高资金使用效率，降低资金风险。二、财务管理原则1.财务管理应遵循“合法、合规、合理”的原则，确保所有支出符合相关法律法规和公司内部规章。2.所有费用支出需有凭证支持，确保证明材料的完整、真实、有效。3.各部门负责对其费用支出进行合理控制和预算管理，避免不必要的支出。三、报销流程1.报销申请1.1费用确认：报销人需对照公司费用标准，确认所申请报销的费用是否符合规定。1.2凭证准备：收集与费用相关的所有凭证，包括发票、收据、合同等，并确保其合法有效。1.3填写报销单：依据费用性质填写《报销申请单》，清晰列明费用类别、金额及相关凭证编号。2.报销审核2.1部门初审：报销单提交至部门负责人进行初步审核，确认费用的合理性及合规性。2.2财务复核：初审通过后，报销单转至财务部门进行复核，核对凭证的真实性及完整性。2.3审批流程：财务部门完成复核后，将报销单提交至公司负责人进行最终审批，确保报销的合规性和必要性。3.支付流程3.1生成支付申请：审批通过后，财务部门依据审核通过的报销单生成支付申请。3.2资金安排：财务部门根据公司资金情况，安排相应的资金支付。3.3支付执行：支付申请通过后，财务部门按规定渠道将款项支付至报销人账户，并做好资金记录。4.报销跟踪4.1记录归档：所有报销单及相关凭证需整理归档，备查。4.2定期审计：财务部门需定期对报销情况进行审计，确保报销流程的合规性与有效性。4.3反馈机制：建立报销反馈机制，鼓励员工对报销流程提出改进建议，持续优化管理制度。四、特殊费用处理1.差旅费用1.1差旅申请：出差前需填写《差旅申请单》，经部门负责人审批。1.2差旅报销：出差结束后，需在规定时间内提交差旅报销单及相关凭证，按流程进行审核与报销。1.3差旅标准：差旅费用须按照公司制定的差旅标准执行，包括住宿、交通、餐饮等费用。2.招待费用2.1招待申请：涉及招待的费用需填写《招待申请单》，阐明招待目的及对象，获得部门负责人审批。2.2招待报销：招待结束后，及时提交相关凭证及报销单，财务部门需对招待的合理性进行审核。2.3招待标准：招待费用需遵循公司的招待标准，确保不超出预算。3.培训费用3.1培训申请：参加培训前需填写《培训申请单》，得部门负责人批准。3.2培训报销：培训结束后，需提交培训费用凭证及报销单，财务部门进行审核。3.3培训预算：培训费用需在年度预算范围内，超出部分需另行审批。五、财务管理纪律1.报销人职责：报销人需认真审核报销凭证，确保所有信息真实、准确。2.审批人职责：审批人需对报销申请进行仔细审核，确保符合公司规定，防止不必要的财务风险。3.财务人员行为规范：财务人员不得私自更改报销金额，不得接受任何形式的贿赂，违者将受到严肃处理。六、备案与存档所有报销单及相关凭证需在报销完成后，进行电子化存档，确保信息的完整性与可追溯性。纸质文件需按类别分类存档，备查。七、反馈与改进机制为了确保财务管理制度的有效性，设立反馈渠道，鼓励员工对流程提出意见和建议。定期召开内部会议，评估流程执行情况，及时对管理制度进行优化调整，