负责公司资产管理制度

负责公司资产管理制度一、总则（一）目的为了加强公司资产管理，规范资产购置、使用、处置等行为，提高资产使用效益，保障公司资产安全与完整，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、子公司、分公司等所有公司资产的管理。（三）基本原则1.资产管理与预算管理相结合原则，根据预算安排购置资产，提高资产配置的科学性和合理性。2.实物管理与价值管理相结合原则，既要做好资产的实物管理，又要准确核算资产价值。3.归口管理与分级负责相结合原则，明确各部门资产管理职责，实行分级负责。4.效益优先原则，充分发挥资产的使用效益，避免资产闲置和浪费。二、资产分类与计价（一）资产分类1.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。2.无形资产：指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。3.流动资产：指可以在一年以内变现或者耗用的资产。包括现金、银行存款、应收账款、存货等。（二）资产计价1.固定资产计价：购入的固定资产，按照实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等计价。自行建造的固定资产，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。投资者投入的固定资产，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。融资租入的固定资产，按照租赁协议或者合同确定的价款、运输费、途中保险费、安装调试费等计价。在原有固定资产基础上进行改建、扩建的固定资产，按照原有固定资产账面价值，加上改建、扩建发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的余额计价。2.无形资产计价：购入的无形资产，按照实际支付的价款计价。自行开发并依法申请取得的无形资产，按照开发过程中实际支出计价。投资者投入的无形资产，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。3.流动资产计价：现金按照实际收入和支出的金额计价。银行存款按照实际存入银行的金额计价。应收账款按照实际发生额计价。存货按照实际成本计价，包括采购成本、加工成本和其他成本。三、资产管理职责（一）资产管理部门职责1.财务部负责制定公司资产管理制度和核算办法，组织资产的会计核算和监督。会同资产管理部门定期组织资产清查盘点，编制资产清查报告，分析资产使用状况和效益。负责审核资产购置、处置等预算和相关费用支出，进行资产价值核算和账务处理。2.资产管理部门（根据公司实际情况确定具体部门，如行政部等）负责制定资产配置标准和规划，编制资产购置、处置计划。组织资产的采购、验收、入库、保管、发放、维修、清查盘点等日常管理工作。建立资产台账和卡片，详细记录资产的增减变动情况。对资产使用部门进行指导和监督，确保资产安全、合理使用。负责资产的报废、报损、转让等处置工作的审核和报批。3.使用部门职责负责本部门资产的日常使用和维护管理，确保资产正常运行。配合资产管理部门做好资产清查盘点工作，及时反馈资产使用情况和存在问题。提出资产购置、处置等申请，合理使用资产，提高资产使用效益。对因管理不善造成的资产损失承担相应责任。四、资产购置管理（一）购置计划1.各部门根据工作需要和资产配置标准，于每年年末编制下一年度资产购置计划，报资产管理部门审核。2.资产管理部门汇总各部门购置计划，结合公司预算安排，编制公司年度资产购置计划，报公司领导审批。3.经批准的资产购置计划作为资产采购的依据，原则上不得随意调整。如确需调整，应按原审批程序办理。（二）采购审批1.资产购置计划批准后，资产管理部门按照规定的采购方式进行采购。2.对于金额较大的资产购置项目（具体金额标准由公司根据实际情况确定），实行招标采购或询价采购等方式，并按照公司采购管理相关规定进行审批。3.采购申请应明确资产名称、规格型号、数量、预算金额、采购方式等内容，经部门负责人、分管领导审批后报资产管理部门。4.资产管理部门审核采购申请的合理性和合规性，对符合要求的申请提交公司领导审批。（三）采购实施1.资产管理部门根据批准的采购申请，组织实施采购工作。2.采购人员应严格按照采购合同或协议执行采购任务，确保采购资产的质量、规格、数量等符合要求。3.采购过程中发生的变更事项，应及时报经审批同意后进行调整。4.资产到货后，采购人员应及时通知资产管理部门和使用部门进行验收。（四）验收1.资产管理部门会同使用部门等相关人员组成验收小组，对采购的资产进行验收。2.验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、技术参数、配套设备等是否与采购合同或协议一致。3.验收合格的资产，由验收人员签字确认，并办理入库手续；验收不合格的资产，应及时与供应商协商解决，直至退货或换货。五、资产使用管理（一）领用与发放1.使用部门根据工作需要，填写资产领用申请表，经部门负责人审批后到资产管理部门办理领用手续。2.资产管理部门按照审批后的申请表发放资产，并在资产台账和卡片上记录领用情况。3.资产领用人员应在领用单上签字确认，明确保管责任。（二）使用与维护1.使用部门应指定专人负责资产的日常使用和管理，严格按照操作规程使用资产，确保资产安全、正常运行。2.使用部门应定期对资产进行维护保养，做好资产的清洁、润滑、紧固、调整等工作，及时发现和排除故障隐患。3.对大型、精密、贵重资产，使用部门应制定专门的操作规程和维护计划，并严格执行。4.资产发生故障或损坏时，使用部门应及时报告资产管理部门，由资产管理部门组织维修或联系专业维修机构进行维修。（三）内部转移1.因工作需要，资产在公司内部不同部门之间转移时，由转出部门填写资产内部转移申请表，经转出、转入部门负责人审批后报资产管理部门备案。2.资产管理部门调整资产台账和卡片记录，并通知相关部门办理资产交接手续。3.资产交接双方应在交接清单上签字确认，明确资产转移后的保管责任。（四）租赁与出借1.公司资产原则上不得对外租赁或出借。确因工作需要租赁或出借的，由使用部门提出申请，经资产管理部门审核，报公司领导审批。2.租赁或出借资产应签订书面合同或协议，明确租赁或出借期限、租金或费用标准、资产使用要求、维修保养责任、违约责任等事项。3.资产管理部门负责跟踪租赁或出借资产的使用情况，及时收回资产，并按照合同约定收取租金或费用。六、资产清查盘点管理（一）清查盘点计划1.资产管理部门会同财务部制定年度资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、内容、时间、人员等安排。2.年度资产清查盘点计划应报公司领导审批后实施。（二）清查盘点实施1.资产清查盘点工作按照清查盘点计划组织实施，由资产管理部门牵头，财务部等相关部门配合。2.清查盘点人员应认真核对资产的实物数量、规格型号、使用状况等，与资产台账和卡片记录进行逐一核对。3.对清查盘点中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应详细记录，并查明原因，提出处理意见。（三）清查盘点报告1.清查盘点工作结束后，资产管理部门应编制资产清查盘点报告，内容包括清查盘点基本情况、资产清查结果、盘盈盘亏及毁损原因分析、处理建议等。2.资产清查盘点报告经财务部审核后，报公司领导审批。（四）盘盈盘亏及毁损处理1.对于盘盈的资产，经核实后按照同类或类似资产的市场价格入账，并计入当期损益。2.对于盘亏、毁损的资产，由使用部门说明原因，提出处理意见，经资产管理部门审核，报公司领导审批后进行账务处理。属于责任人赔偿的部分，应及时收回赔偿款；属于正常损耗或不可抗力造成的损失，按照公司规定进行核销。七、资产处置管理（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.盘亏、毁损或被盗的资产。4.闲置、不需用的资产。5.其他需要处置的资产。（二）处置方式1.报废：对已无使用价值、无法修复或修复成本过高的资产，经批准后进行报废处理。2.报损：对因自然灾害、意外事故等原因造成的资产损失，经批准后进行报损处理。3.转让：对闲置、不需用的资产，经批准后可以转让给其他单位或个人。4.捐赠：对符合条件的资产，经批准后可以捐赠给其他单位或个人。（三）处置审批1.资产使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，详细说明资产处置原因、处置方式、处置价格等内容，并附相关证明材料。2.资产管理部门对资产处置申请进行审核，核实资产的实际情况和处置必要性，提出审核意见。3.财务部对资产处置涉及的财务事项进行审核，包括资产账面价值、处置收入等。4.资产处置申请经资产管理部门、财务部审核后，报公司领导审批。对于重大资产处置项目（具体标准由公司根据实际情况确定），还应报经公司董事会或相关决策机构批准。（四）处置实施1.经批准的资产处置申请，由资产管理部门组织实施处置工作。2.报废、报损资产按照公司规定进行清理或销毁，并做好记录。3.转让资产应按照规定的程序进行交易，确保交易价格合理、公正。交易完成后，及时办理资产交接和款项结算手续。4.捐赠资产应办理相关捐赠手续，确保捐赠资产的合法合规使用。（五）处置收入管理1.资产处置收入包括转让收入、报废资产残值收入等，应按照国家有关规定和公司财务制度进行核算和管理。2.资产处置收入应及时足额上缴公司财务，纳入公司预算管理，不得截留、挪用。八、资产信息化管理（一）建立资产信息系统1.公司应建立资产信息化管理系统，对资产的购置、使用、清查盘点、处置等全过程进行动态管理。2.资产信息系统应涵盖资产的基本信息、增减变动情况、使用状况、维修保养记录等内容，实现资产信息的实时查询和统计分析。（二）数据录入与维护1.资产管理部门负责资产信息系统的数据录入和维护工作，确保数据的准确、完整。2.资产信息发生变更时，资产管理部门应及时更新系统数据，并做好相关记录。（三）信息共享与利用1.资产信息系统应实现与财务部等相关部门的信息共享，为财务核算、预算管理、决策分析等提供支持。2.公司各部门应充分利用资产信息系统提供的数据，加强资产管理，提高资产使用效益。九、监督检查与责任追究（一）监督检查1.公司内部审计部门定期对资产管理情况进行审计监督，检查资产管理制度的执行情况、资产购置、使用、处置等环节的合规性、资产的安全与完整等。2.资产管理部门应定期对资产使用部门的资产管理工作进行检查和指导，