会计电算化管理制度

会计电算化管理制度总则1.目的为了规范公司会计电算化工作，保证会计电算化工作的顺利开展，提高会计工作效率和质量，根据《中华人民共和国会计法》、《会计电算化管理办法》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司内部所有涉及会计电算化工作的部门和人员。3.定义会计电算化是指将电子计算机技术应用于会计核算和财务管理工作中，实现会计数据的自动化处理、存储和传输，提高会计工作效率和质量的一种管理手段。4.管理原则合法性原则：会计电算化工作应符合国家相关法律法规和财务制度的要求。规范性原则：会计电算化工作应遵循会计核算的基本规范和操作流程，确保会计数据的准确性、完整性和及时性。安全性原则：加强会计电算化系统的安全管理，保障会计数据的安全和保密，防止数据泄露、篡改和丢失。效益性原则：通过会计电算化工作的开展，提高会计工作效率和质量，降低会计成本，为公司的经营决策提供有力支持。会计电算化岗位设置与职责1.岗位设置电算主管：负责会计电算化系统的整体管理和运行，制定和修改会计电算化管理制度，协调各岗位之间的工作关系。软件操作：负责会计电算化系统的日常操作，包括凭证录入、审核、记账、结账等工作，确保会计数据的准确性和及时性。审核记账：负责对软件操作录入的会计凭证进行审核，确保凭证的真实性、合法性和准确性，对审核通过的凭证进行记账处理。电算维护：负责会计电算化系统的硬件和软件维护，确保系统的正常运行，及时处理系统故障和问题，保障会计数据的安全和完整。电算审查：负责对会计电算化系统的运行情况进行审查，监督会计电算化制度的执行情况，防止利用计算机进行舞弊行为。数据分析：负责对会计电算化系统产生的数据进行分析和处理，为公司的经营决策提供数据支持和信息服务。2.岗位职责电算主管岗位职责负责制定和修订会计电算化管理制度，确保制度的合理性和有效性。负责会计电算化系统的整体规划和建设，协调各部门之间的工作关系，确保系统的顺利实施。负责会计电算化系统操作人员的权限设置和管理，根据工作需要调整操作人员的权限。定期对会计电算化系统的运行情况进行检查和评估，及时发现和解决系统运行中存在的问题。负责组织会计电算化系统的培训工作，提高操作人员的业务水平和操作技能。软件操作岗位职责严格按照会计核算软件的操作流程进行日常操作，确保会计数据的准确性和及时性。负责会计凭证的录入、审核、记账、结账等工作，及时处理会计业务，保证会计核算工作的正常进行。负责打印输出各类会计报表和账簿，确保报表和账簿的格式规范、内容完整。定期对会计数据进行备份，妥善保管会计数据备份文件，防止数据丢失。协助电算维护人员进行系统维护和升级工作，及时反馈系统运行中存在的问题。审核记账岗位职责对软件操作录入的会计凭证进行认真审核，确保凭证的真实性、合法性和准确性。审核凭证的摘要、会计科目、金额、附件等内容，发现问题及时与软件操作人员沟通并要求更正。对审核通过的凭证进行记账处理，确保会计数据的及时入账。定期对已记账凭证进行复查，防止出现记账错误。协助电算主管进行会计电算化系统的内部控制和管理工作。电算维护岗位职责负责会计电算化系统的硬件设备维护，包括计算机、服务器、打印机等设备的日常保养、维修和故障排除。负责会计电算化系统的软件安装、升级、维护和管理工作，确保系统的正常运行。定期对会计电算化系统的数据进行备份和恢复测试，确保数据的安全性和完整性。负责会计电算化系统的网络管理，保障网络的畅通和安全。及时处理系统运行中出现的问题和故障，记录故障现象和处理过程，为系统的优化和改进提供依据。电算审查岗位职责对会计电算化系统的运行情况进行定期审查，监督会计电算化制度的执行情况。检查会计电算化系统的内部控制制度是否健全有效，防止利用计算机进行舞弊行为。审查会计数据的真实性、合法性和准确性，对发现的问题及时提出整改意见。协助有关部门对会计电算化系统进行审计和检查工作。数据分析岗位职责负责对会计电算化系统产生的数据进行收集、整理和分析，为公司的经营决策提供数据支持和信息服务。运用数据分析工具和方法，对公司的财务状况、经营成果和现金流量等进行分析和预测，为公司领导提供决策依据。定期编制财务分析报告，对公司的财务指标进行分析和评价，提出改进建议和措施。协助其他部门进行数据分析和决策支持工作，促进公司整体管理水平的提高。会计电算化操作管理1.操作流程凭证录入：根据审核无误的原始凭证，按照会计核算软件的要求录入记账凭证，确保凭证内容完整、准确。凭证审核：审核人员对录入的记账凭证进行审核，检查凭证的真实性、合法性和准确性，审核通过后签字确认。凭证记账：对审核通过的记账凭证进行记账处理，将凭证数据登记到相应的账簿中。期末结账：在会计期末，按照会计核算软件的要求进行结账处理，生成期末会计报表。报表编制：根据会计核算软件提供的报表模板，编制各种会计报表，确保报表数据准确、完整。2.操作规范操作人员应严格按照会计电算化系统的操作流程进行操作，不得擅自更改操作顺序和方法。操作人员在操作过程中应认真核对会计数据，确保数据的准确性和完整性。如发现数据有误，应及时更正。操作人员应妥善保管自己的操作密码，不得泄露给他人。如密码丢失或遗忘，应及时向电算主管申请重置密码。操作人员在操作结束后，应及时退出会计电算化系统，防止他人非法操作。严禁操作人员使用未经授权的软件和工具，不得在会计电算化系统中安装与工作无关的软件和程序。3.数据备份与恢复定期对会计电算化系统的数据进行备份，备份频率为每周至少一次。备份数据应存储在安全可靠的介质上，如磁带、光盘、移动硬盘等，并异地存放。在进行数据备份时，应确保备份数据的完整性和准确性。备份完成后，应对备份数据进行检查和验证，确保备份数据可用。当会计电算化系统出现故障或数据丢失时，应及时使用备份数据进行恢复。恢复数据前，应先对系统进行检查和清理，确保系统环境正常。在进行数据恢复操作时，应严格按照数据恢复操作规程进行，确保恢复数据的准确性和完整性。恢复完成后，应对恢复的数据进行检查和验证，确保系统正常运行。会计电算化系统维护管理1.系统维护计划电算维护人员应根据会计电算化系统的运行情况和公司业务发展的需要，制定系统维护计划。系统维护计划应包括硬件维护、软件维护、数据备份与恢复等方面的内容。系统维护计划应明确维护工作的目标、任务、时间安排和责任人等，确保维护工作的顺利进行。系统维护计划应定期进行评估和调整，根据系统运行情况和公司业务发展的需要，及时更新维护计划，确保系统的稳定性和可靠性。2.硬件维护定期对会计电算化系统的硬件设备进行检查和保养，包括计算机、服务器、打印机等设备的清洁、除尘、紧固等工作。对硬件设备的运行状况进行实时监控，及时发现和处理硬件故障。如硬件设备出现故障，应及时进行维修或更换，确保系统的正常运行。定期对硬件设备进行升级和更新，提高硬件设备的性能和稳定性，满足公司业务发展的需要。3.软件维护定期对会计电算化系统的软件进行检查和维护，包括软件的升级、补丁安装、故障排除等工作。及时处理软件运行中出现的问题和故障，记录故障现象和处理过程，为软件的优化和改进提供依据。根据公司业务发展的需要，对会计电算化系统的软件进行功能扩展和升级，提高软件的实用性和效率。在进行软件维护和升级时，应提前做好数据备份工作，防止数据丢失。维护和升级完成后，应对系统进行测试，确保系统正常运行。4.网络维护定期对会计电算化系统的网络进行检查和维护，包括网络设备的检查、网络线路的维护、网络安全的防范等工作。确保网络的畅通和安全，防止网络故障和网络攻击。如网络出现故障，应及时进行排查和修复，确保系统的正常运行。加强网络安全管理，设置防火墙、入侵检测系统等安全防护措施，防止外部非法入侵和数据泄露。定期对网络设备进行升级和更新，提高网络设备的性能和安全性，满足公司业务发展的需要。会计电算化档案管理1.档案内容会计凭证：包括原始凭证和记账凭证，是会计核算的基础资料。会计账簿：包括总账、明细账、日记账等，是会计核算的主要成果。会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等，是反映公司财务状况和经营成果的重要文件。会计电算化系统数据：包括系统初始化数据、凭证数据、账簿数据、报表数据等，是会计电算化工作的核心内容。会计电算化系统文档：包括系统说明书、操作手册、维护手册、数据字典等，是会计电算化系统运行和维护的重要依据。2.档案存储会计电算化档案应存储在安全可靠的介质上，如磁带、光盘、移动硬盘等，并异地存放。对存储会计电算化档案的介质应进行标识和编号，注明档案的名称、存储时间、存储内容等信息，便于查找和管理。定期对会计电算化档案进行检查和验证，确保档案的完整性和可读性。如发现档案损坏或丢失，应及时进行修复或补充。3.档案保管期限会计凭证、会计账簿、会计报表等会计档案的保管期限按照国家相关法律法规的规定执行。会计电算化系统数据和文档的保管期限应根据公司的实际情况确定，一般不少于五年。4.档案查阅与借阅因工作需要查阅会计电算化档案时，应填写档案查阅申请表，经电算主管批准后，方可查阅。查阅会计电算化档案时，应在指定地点进行，不得擅自将档案带出公司。查阅人员不得在档案上涂改、标记、拆封等。因工作需要借阅会计电算化档案时，应填写档案借阅申请表，经电算主管批准后，方可借阅。借阅期限一般不得超过一周，如需延长借阅期限，应重新办理借阅手续。借阅人员应妥善保管借阅的会计电算化档案，不得转借他人，不得在档案上涂改、标记、拆封等。借阅期满后，应及时归还档案。会计电算化安全管理1.安全制度建立健全会计电算化安全管理制度，明确安全管理责任，确保会计电算化系统的安全运行。加强对会计电算化系统操作人员的安全培训，提高操作人员的安全意识和操作技能。制定会计电算化系统的安全操作规程，规范操作人员的操作行为，防止因操作不当导致安全事故的发生。2.安全措施设置防火墙：在公司内部网络与外部网络之间设置防火墙，防止外部非法入侵和数据泄露。安装杀毒软件：在会计电算化系统的计算机上安装杀毒软件，定期进行病毒查杀，防止病毒感染。设置用户权限：根据操作人员的岗位职责，设置不同的用户权限，防止未经授权的人员访问会计电算化系统。数据加密：对会计电算化系统中的重要数据进行加密处理，确保数据