门窗公司出纳管理制度VIP

门窗公司出纳管理制度一、总则1.目的为了加强公司财务管理，规范出纳工作流程，确保公司资金的安全、准确、及时流转，特制定本管理制度。2.适用范围本制度适用于[门窗公司名称]及下属各部门。3.职责出纳人员负责公司现金收付、银行结算及相关票据的保管等工作，严格遵守国家有关现金管理和银行结算制度的规定。财务负责人负责对出纳工作进行监督、指导，审核出纳编制的各类报表及相关凭证，确保公司财务工作的合规性。二、现金管理制度1.现金使用范围职工工资、津贴、奖金。个人劳务报酬。根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。向个人收购农副产品和其他物资的价款。出差人员必须随身携带的差旅费。结算起点以下的零星支出。中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。2.库存现金限额公司根据实际需要，由开户银行核定库存现金限额，一般以不超过公司35天的日常零星开支所需确定。库存现金限额需每年核定一次，如有变动应及时向开户银行提出申请调整。3.现金收付原则现金收付必须依据合法、有效的原始凭证进行，出纳人员应认真审核原始凭证的真实性、合法性、完整性和准确性。对于不符合规定的原始凭证，有权拒绝受理。收付现金时，应当面点清，防止差错。收进现金时，应开具收款收据；支付现金时，必须取得经审核无误的付款凭证，并由领款人签字确认。严格执行现金收支两条线制度，不得坐支现金。当日收入的现金应及时送存银行，不得留存于保险柜内过夜。如遇特殊情况需要坐支现金的，必须事先报经财务负责人批准，并在规定时间内补足库存现金限额。4.现金盘点出纳人员应每日进行现金盘点，确保账实相符。盘点时，应将库存现金与现金日记账余额进行核对，如发现账实不符，应及时查明原因，并报告财务负责人。财务负责人应定期或不定期对出纳现金进行抽查盘点，监督现金管理制度的执行情况。对于发现的问题，应及时提出整改意见，并督促出纳人员限期整改。三、银行存款管理制度1.银行账户管理公司应按照国家有关规定，在银行开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。银行账户的开立、变更、撤销应经财务负责人审核，并报公司法定代表人批准后办理相关手续。公司应加强对银行账户的管理，指定专人负责银行账户的日常维护和管理工作，定期核对银行账户余额，确保账户资金安全。严禁出租、出借银行账户，不得利用银行账户进行非法活动。2.银行结算方式公司主要采用支票、汇票、本票、汇兑、委托收款、托收承付等银行结算方式办理款项收付业务。出纳人员应根据业务需要，合理选择结算方式，并严格按照银行结算制度的规定办理相关手续。支票的签发应严格按照规定填写，确保支票要素齐全、字迹清晰、大小写金额一致。支票签发后，应及时登记支票领用登记簿，注明支票号码、用途、金额、领用人等信息，并要求领用人签字确认。对于收到的银行汇票、本票等票据，出纳人员应及时审核票据的真实性、有效性和完整性，并在规定时间内办理入账手续。如发现票据存在问题，应及时与出票单位联系，采取相应的措施进行处理。3.银行对账单核对出纳人员应每月及时取得银行对账单，并与银行存款日记账进行逐笔核对。如发现未达账项，应编制银行存款余额调节表，对未达账项进行说明，并调整银行存款日记账余额。银行存款余额调节表应由出纳人员编制，财务负责人审核后存档保管。对于长期未达账项，应查明原因，并及时报告公司领导进行处理。四、票据及印章管理制度1.票据管理公司涉及的票据主要包括支票、汇票、本票、发票、收据等。出纳人员应负责各类票据的购买、保管、使用和核销工作，并建立票据登记簿，详细记录票据的种类、号码、购买日期、领用情况、使用情况、核销日期等信息。购买票据时，应向票据管理部门提出申请，经批准后，由出纳人员到指定地点购买。票据购买后，应及时登记票据登记簿，并妥善保管。票据的使用应严格按照规定进行，确保票据内容真实、完整、准确。支票的使用应填写支票领用审批单，经批准后，由出纳人员按规定填写支票，并在支票登记簿上登记。发票的开具应按照国家税收法规的规定进行，确保发票内容真实、准确、合法。票据使用完毕后，应及时进行核销。核销时，应检查票据的使用情况是否与登记簿记录一致，如有作废票据，应加盖"作废"戳记，并与存根联一并保存。2.印章管理公司财务印章主要包括财务专用章、法人章、发票专用章等。印章的保管应实行专人负责制，明确各印章的保管人员，并建立印章使用登记簿。财务专用章由财务负责人保管，法人章由法定代表人或其授权人员保管，发票专用章由专人保管。印章保管人员应妥善保管印章，不得随意将印章交与他人使用。如因工作需要，必须经财务负责人批准后，方可办理印章借用手续，并在印章使用登记簿上登记。印章的使用应严格按照规定的审批程序进行，确保印章使用的合法性、真实性和有效性。使用印章时，应在印章使用登记簿上注明印章名称、使用日期、使用内容、批准人等信息，并由使用人签字确认。五、报销管理制度1.报销流程报销人员应根据公司费用报销制度的规定，填写费用报销单，并附上相关的原始凭证。原始凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、清单、审批单等。报销人员将填写好的费用报销单及原始凭证提交所在部门负责人审批，部门负责人应根据费用的合理性、必要性等因素进行审核，并签署审批意见。部门负责人审批通过后，报销人员将费用报销单及原始凭证提交财务部门。财务部门出纳人员对报销凭证进行初审，主要审核凭证的真实性、合法性、完整性和准确性，以及报销金额是否符合公司规定的标准。如发现问题，应及时与报销人员沟通，要求其补充或更正相关凭证。初审通过后，出纳人员将费用报销单提交财务负责人进行复审。财务负责人应从财务管理的角度对报销事项进行审核，确保报销费用符合公司财务政策和预算安排。复审通过后，财务负责人在费用报销单上签署审批意见。最后，报销人员持经部门负责人和财务负责人审批后的费用报销单到出纳处办理报销手续。出纳人员根据审批后的报销金额支付现金或通过银行转账的方式将款项支付给报销人员。2.报销标准公司应制定明确的费用报销标准，包括差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、交通费等各项费用的报销标准和范围。报销人员应严格按照公司规定的标准进行报销，不得超标准报销。差旅费报销标准应根据不同地区、不同职级制定相应的标准，包括住宿费、交通费、伙食补助费等。业务招待费应按照公司规定的限额进行报销，并应注明招待对象、事由等信息。办公费、通讯费、交通费等应按照公司规定的额度和范围进行报销。3.报销时间规定为了确保公司财务数据的及时性和准确性，公司应规定报销的时间范围。一般情况下，报销人员应在费用发生后的[X]个工作日内办理报销手续。如因特殊原因未能及时报销的，应向财务部门说明情况，并经批准后方可延长报销时间。六、工资核算与发放制度1.工资核算人力资源部门负责每月按时统计员工考勤情况，并将考勤数据提供给财务部门。财务部门根据考勤数据、员工工资标准等信息，编制员工工资明细表。工资明细表应包括员工姓名、部门、岗位、基本工资、绩效工资、奖金、加班工资、津贴补贴、代扣代缴款项（如个人所得税、社保费、公积金等）等详细信息。财务人员应认真核对各项数据，确保工资核算的准确性。在工资核算过程中，如发现员工工资数据存在问题，应及时与人力资源部门沟通核实，并进行相应的调整。工资核算完成后，财务人员应编制工资汇总表，经财务负责人审核后作为发放工资的依据。2.工资发放工资发放采用银行代发的方式进行。财务人员应根据工资汇总表，将员工工资数据录入银行代发系统，并进行核对无误后提交银行进行代发操作。在工资发放前，财务人员应确保公司账户余额充足，如账户余额不足，应及时安排资金进行补充。工资发放成功后，银行会提供工资发放明细清单，财务人员应认真核对清单内容，确保工资发放准确无误。对于因各种原因未能成功发放的工资，财务人员应及时查明原因，并与相关员工沟通处理。如因银行系统故障等原因导致工资发放失败，应及时联系银行解决问题；如因员工个人信息错误等原因导致工资发放失败，应及时通知员工修改信息，并重新办理工资发放手续。七、财务报表编制与报送制度1.财务报表种类公司应定期编制的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及相关附表。财务报表应按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定进行编制，确保财务报表数据真实、准确、完整。2.编制要求出纳人员应及时收集、整理各类财务收支凭证，并进行初步的分类、汇总工作，为财务报表的编制提供基础数据支持。财务人员应根据会计核算资料，按照规定的会计处理方法和报表编制要求，准确编制各项财务报表。编制过程中应注意数据的勾稽关系，确保报表数据的一致性和准确性。财务报表编制完成后，应进行认真的审核。首先由编制人员进行自查，检查报表数据是否准确、内容是否完整；然后由财务负责人进行复审，对报表的真实性、合法性、准确性进行全面审核。审核无误后，在财务报表上签字盖章。3.报送时间公司应按照国家有关规定和公司内部管理要求，定期向相关部门报送财务报表。月度财务报表应在月度终了后的[X]个工作日内报送；年度财务报表应在年度终了后的[X]个工作日内报送。财务报表报送前，应将报表打印成册，并加盖公司公章。报送时，应将纸质报表和电子报表同时提交给相关部门。电子报表应采用规定的格式和存储介质，确保数据的安全性和可读性。八、财务档案管理制度1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、银行对账单、发票存根、合同协议、财务审批文件等与公司财务活动相关的各类资料。2.档案整理出纳人员应按照财务档案管理的要求，对各类财务资料进行及时整理、分类和装订。会计凭证应按月装订成册，每册厚度应适中，并在封面上注明年度、月份、凭证种类、起止号码、凭证张数等信息；会计账簿应按年度打印成册，包括总账、明细账、日记账等；财务报表应按年度整理归档，装订成册。对于其他财务资料，如税务申报资料、银行对账单、发票存根等，应按照类别和时间顺序进行整理，分别存放，并建立相应的索引目录，以便于查阅。3.档案保管财务档案应指定专人负责保管，保管人员应具备良好的职业道德和责任心，确保财务档案的安全、完整。财务档案应存放在专门的档案室或档案柜中，档案室应具备防火、防潮、防虫、防盗等安全设施。财务档案的保管期限应按照国家有关规定执行。一般情况下，会计凭证、会计账簿等主要财务档案的保管期限为[X]年，财务报表等其他财务档案的保管期限为[X]年。保管期限届满后，如需销毁财务档案，应按照规定的程序进行审批，并编制销毁清单，由专人负责监销。4.档案查阅公司内部人员因工作需要查阅财务档案时，应填写档案查阅申请表，注明查阅原因、查阅内容、查阅时间等信息，并经财务负责人批准后，方可查阅。查阅档案时，应在档案查阅登记簿上登记查阅人员姓名、部门、查阅时间、查阅内容等信息。外部单位或个人因特殊原因需要查阅公司财务档案时，必须持有单位介绍信或相关证明文件，并经公司法定代表人或财务负责人批准后，方可查阅。查阅时，应安排专人陪同，并严格遵守公司档案管理制度的规定，不得擅自复制、摘抄财务档案内容。九、监督与检查1.内部监督公司财务部门应建立健全内部监督机制，定期对出纳工作进行检查和监督。检查内容包括现金收付、银行结算、票据管理、印章使用、报销审核、工资发放、财务报表编制等方面的工作是否符合公司财务管理制度的规定。财务负责人应定期对出纳工作进行抽查，及时发现和纠正存在的问题。对于发现的