集团资金风险管理制度

集团资金风险管理制度一、总则（一）目的为加强集团资金风险管理，规范资金运作流程，有效防范和控制资金风险，保障集团资金安全，提高资金使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于集团总部及所属各子公司、分公司的资金风险管理活动。（三）基本原则1.风险可控原则：通过建立健全资金风险管理制度和流程，对资金风险进行全面、系统的识别、评估和监控，确保资金风险处于可控状态。2.合规性原则：严格遵守国家法律法规、监管要求和集团内部规章制度，确保资金运作合法合规。3.效益性原则：在有效防范资金风险的前提下，优化资金配置，提高资金使用效率，实现集团整体效益最大化。4.全面性原则：涵盖集团资金筹集、投放、运营、分配等各个环节，对资金风险进行全过程管理。二、资金风险管理组织架构（一）风险管理委员会集团设立风险管理委员会，作为资金风险管理的决策机构。风险管理委员会由集团高层管理人员、财务部门负责人、审计部门负责人等组成。其主要职责包括：1.审议集团资金风险管理战略、政策和制度。2.审定重大资金风险事件的处理方案。3.监督资金风险管理工作的执行情况。（二）财务管理部门财务管理部门是集团资金风险管理的日常工作机构，负责资金风险的具体管理和控制。其主要职责包括：1.制定和完善资金风险管理的具体制度和流程。2.组织资金风险的识别、评估和监控工作。3.提出资金风险管理的建议和措施。4.协调各部门落实资金风险管理工作。（三）内部审计部门内部审计部门负责对集团资金风险管理工作进行审计监督，检查资金风险管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。（四）其他相关部门各业务部门在职责范围内配合财务管理部门做好资金风险管理工作，负责本部门资金风险的识别、评估和控制，及时向财务管理部门反馈资金风险信息。三、资金风险识别与评估（一）风险识别1.市场风险利率风险：由于市场利率波动导致集团资金成本上升或投资收益下降的风险。汇率风险：因汇率变动导致集团外汇资金价值变动的风险。股票价格风险：集团持有的股票等金融资产价格波动带来的风险。2.信用风险交易对手信用风险：与集团进行资金交易的合作伙伴信用状况不佳，导致资金损失的风险。客户信用风险：客户未能按时足额偿还贷款或货款，影响集团资金回笼的风险。3.流动性风险现金流量不足风险：集团经营活动、投资活动和筹资活动现金流量不平衡，导致现金短缺的风险。资金周转困难风险：因资金周转不畅，无法按时偿还债务或满足正常生产经营资金需求的风险。4.操作风险内部管理失误风险：由于内部管理制度不完善、流程不规范、人员操作失误等原因导致的资金风险。外部事件风险：如自然灾害、金融诈骗、法律法规变化等外部因素引发的资金风险。（二）风险评估1.财务管理部门定期（至少每年一次）采用定性与定量相结合的方法，对识别出的资金风险进行评估，确定风险等级。2.定性评估方法可采用风险矩阵、专家打分等方式，对风险发生的可能性和影响程度进行评估。3.定量评估方法可运用风险价值（VaR）、现金流缺口分析等模型，对风险进行量化评估。4.根据风险评估结果，绘制风险地图，直观展示各类资金风险的分布情况，为制定风险应对策略提供依据。四、资金风险应对策略（一）风险规避对于风险发生可能性较高且影响程度较大的资金风险，如某些高风险投资项目，应采取风险规避策略，放弃相关业务或投资活动。（二）风险降低1.市场风险降低措施利率风险管理：通过合理安排资金期限结构、运用利率衍生品（如利率互换、远期利率协议等）等方式，降低利率波动对集团资金成本和收益的影响。汇率风险管理：采用套期保值工具（如外汇远期合约、外汇期权等）锁定汇率，减少汇率变动带来的损失。股票价格风险管理：通过分散投资、设置止损点等方式，控制股票投资风险。2.信用风险降低措施交易对手信用管理：建立交易对手信用评估体系，对交易对手的信用状况进行定期评估和动态监控，选择信用良好的合作伙伴，并在交易中设置适当的信用条款和担保措施。客户信用管理：加强客户信用调查和评估，建立客户信用档案，合理确定信用额度和信用期限，加强应收账款管理，及时催收账款。3.流动性风险降低措施资金预算管理：加强资金预算编制和执行，合理安排资金收支，确保现金流量平衡。融资渠道多元化：拓宽融资渠道，优化融资结构，确保在不同市场环境下能够及时获得足够的资金支持。储备应急资金：预留一定比例的应急资金，以应对突发的资金需求。4.操作风险降低措施完善内部管理制度和流程：建立健全资金管理制度、财务审批制度、资金授权制度等，规范资金运作流程，加强内部控制。加强人员培训：提高财务人员及相关业务人员的风险意识和业务水平，减少因人员操作失误导致的风险。强化信息系统安全：加强资金管理信息系统的安全防护，防止信息泄露和系统故障。（三）风险转移1.对于部分风险，可通过购买保险、签订担保合同等方式，将风险转移给保险公司或其他第三方机构。2.在开展重大资金业务时，可要求交易对手提供担保或进行信用保险，以降低信用风险。（四）风险承受对于一些风险发生可能性较低且影响程度较小的资金风险，在集团能够承受的范围内，可采取风险承受策略，不采取额外的风险应对措施，但需持续关注风险变化情况。五、资金筹集风险管理制度（一）筹资决策1.集团在进行筹资决策时，应充分考虑资金需求、资金成本、筹资风险等因素，制定合理的筹资方案。2.筹资方案应包括筹资规模、筹资方式、筹资期限、资金成本、还款计划等内容，并进行可行性分析和风险评估。3.重大筹资决策需提交风险管理委员会审议通过。（二）筹资渠道管理1.拓展多元化筹资渠道，包括银行贷款、发行债券、股权融资、融资租赁等，降低对单一筹资渠道的依赖。2.加强与金融机构的合作，建立良好的银企关系，确保在需要时能够获得及时、足额的资金支持。（三）筹资风险管理1.对筹资过程中的风险进行监控，及时发现和解决问题。如发现筹资风险超过设定的风险限额，应及时调整筹资方案。2.关注利率、汇率等市场因素变化对筹资成本的影响，合理安排筹资时机和筹资方式。3.定期对筹资情况进行分析和总结，评估筹资效果，为后续筹资决策提供参考。六、资金投放风险管理制度（一）投资决策1.集团投资活动应遵循战略规划和风险收益平衡原则，严格执行投资决策程序。2.投资项目需进行可行性研究和风险评估，包括市场前景、技术可行性、财务状况、风险因素等方面的分析。3.重大投资项目需提交风险管理委员会审议通过，并报集团董事会批准。（二）投资风险管理1.建立投资项目跟踪管理制度，定期对投资项目的进展情况、收益情况、风险状况等进行跟踪评估。2.对于投资项目出现的风险，应及时采取相应的风险应对措施，如调整投资策略、追加投资、退出投资等。3.加强对投资组合的管理，通过分散投资降低投资风险。合理控制投资集中度，避免过度集中于某一行业、某一项目或某一地区。（三）投资后评价投资项目结束后，应及时进行投资后评价，总结投资经验教训，为后续投资决策提供参考。投资后评价内容包括投资项目的目标完成情况、经济效益、社会效益、风险管理等方面的评价。七、资金运营风险管理制度（一）资金收支管理1.加强资金收入管理，确保各项收入及时、足额入账。建立收入台账，对收入来源、金额、时间等进行详细记录。2.严格资金支出审批制度，明确审批流程和审批权限。所有资金支出必须经过授权审批，确保支出的合理性和合规性。3.优化资金收支流程，提高资金周转效率。合理安排资金收付时间，减少资金闲置时间。（二）资金集中管理1.集团实行资金集中管理制度，提高资金使用效率，降低资金成本。设立集团资金结算中心或财务公司，统一管理集团资金。2.资金结算中心或财务公司负责办理集团内部各单位之间的资金结算、资金融通、资金监控等业务。3.加强对资金集中管理模式下的风险防控，确保资金安全和信息畅通。（三）资金预算管理1.建立健全资金预算管理制度，加强资金预算编制、执行、监控和考核工作。2.资金预算应与集团战略规划、年度经营计划相衔接，涵盖集团所有资金收支项目。3.严格执行资金预算，确保资金按计划使用。对预算执行过程中出现的偏差，应及时分析原因并采取调整措施。（四）资金内部控制1.完善资金内部控制制度，加强对资金业务的不相容岗位分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制等。2.定期对资金内部控制制度的执行情况进行检查和评价，及时发现和纠正存在的问题。3.加强对财务人员的职业道德教育和业务培训，提高财务人员的风险意识和内部控制水平。八、资金分配风险管理制度（一）利润分配政策1.集团制定合理的利润分配政策，兼顾股东利益、集团发展和资金需求。利润分配政策应明确利润分配的原则、方式、比例、时间等内容。2.在制定利润分配政策时，应充分考虑集团的资金状况、经营发展需要、市场环境等因素，确保利润分配政策的合理性和可持续性。（二）利润分配决策1.利润分配方案由财务管理部门根据集团经营情况和利润分配政策提出，经风险管理委员会审议后报集团董事会批准。2.利润分配决策过程中，应充分听取股东、管理层、监事会等各方面的意见和建议，确保决策的科学性和公正性。（三）利润分配风险管理1.对利润分配过程中的风险进行监控，确保利润分配按照规定的程序和政策执行。2.关注利润分配对集团资金状况和经营发展的影响，避免因过度分配导致资金紧张或影响集团可持续发展。九、资金风险管理监督与检查（一）内部审计监督内部审计部门定期对集团资金风险管理工作进行审计监督，检查资金风险管理制度的执行情况、风险评估结果的准确性、风险应对措施的有效性等。对审计发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务检查财务管理部门定期对所属各单位的资金管理情况进行财务检查，包括资金收支、资金预算执行、资金内部控制等方面的检查。对检查中发现的问题，督促各单位及时整改。（三）风险管理报告1.财务管理部门定期（至少每季度一次）向风险管理委员会提交资金风险管理报告，汇报资金风险状况、风险评估结果、风险应对措施执行情况等内容。2.