财务支付管理制度编撰

财务支付管理制度编撰一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范财务支付行为，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构的财务支付管理。（三）基本原则1.合法性原则：财务支付必须符合国家法律法规和公司相关规定。2.真实性原则：支付业务应真实发生，凭证及相关资料应真实、完整。3.准确性原则：支付金额、支付对象、支付时间等信息应准确无误。4.审批合规原则：严格按照规定的审批流程进行支付审批。5.效益性原则：在保证业务正常开展的前提下，合理控制支付成本，提高资金使用效益。二、支付审批流程（一）一般流程1.业务部门发起：业务部门根据业务需求填写付款申请单，详细说明付款事由、金额、支付对象等信息，并附上相关合同、发票、验收报告等支持性文件。2.部门负责人审核：业务部门负责人对付款申请的真实性、合理性进行审核，签署意见后提交至财务部门。3.财务部门审核：财务部门对付款申请的合法性、准确性、完整性进行审核，重点审核发票真伪、金额计算是否正确、审批流程是否合规等。如发现问题，及时与业务部门沟通并要求更正。4.分管领导审批：分管领导根据公司授权对付款申请进行审批，对于重大金额的支付需经总经理或董事长审批。5.财务支付：财务部门根据审批通过的付款申请，按照公司资金管理规定安排资金支付。（二）特殊情况处理1.紧急支付：对于因突发事件或紧急业务需要立即支付的款项，业务部门可先电话向分管领导汇报，经同意后先行支付，但事后应及时补办完整的审批手续。2.先付款后补手续：在某些特殊业务场景下，如采购急需物资等，经公司领导特批，可先付款后在规定时间内补齐相关审批手续和支持性文件。三、支付方式（一）银行转账1.公司对外支付原则上优先采用银行转账方式，确保资金流向清晰、可追溯。2.财务部门根据审批后的付款申请，准确填写付款信息，包括收款单位名称、账号、开户行等，确保转账信息无误。3.银行转账完成后，及时取得银行回单，并进行账务处理。（二）支票支付1.因业务需要使用支票支付的，由财务部门根据审批后的付款申请开具支票。2.支票开具后，应在支票登记簿上进行详细登记，包括支票号码、付款金额、收款单位、用途等信息。3.支票的使用应严格按照支票管理规定进行，确保支票安全。如发生支票遗失、被盗等情况，应立即采取挂失等措施，并及时向公司领导报告。（三）现金支付1.公司现金支付应严格控制范围，仅限于符合国家现金管理规定的零星支出。2.现金支付业务必须经过严格审批，审批流程同银行转账支付。3.财务部门应根据审批后的付款申请，在核定的库存现金限额内支付现金，并取得收款方的签字确认。4.每日终了，财务人员应及时盘点现金，确保账实相符。四、费用报销管理（一）报销范围1.与公司经营活动相关的差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、交通费、会议费、培训费等费用。2.符合公司规定的其他费用支出。（二）报销凭证要求1.报销凭证应合法、有效，包括发票、收据、车票、机票等。发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票内容应与实际业务相符，包括开票日期、发票号码、购买方信息、销售方信息、货物或应税劳务、服务名称、金额、税率、税额等。2.除发票外，报销还需提供相关的审批单、合同、协议、清单等支持性文件，以证明费用支出的真实性、合理性。3.报销凭证应粘贴整齐、牢固，不得随意涂改、挖补。（三）报销流程1.报销人按照公司费用报销标准填写费用报销单，将报销凭证粘贴在报销单背面，并详细注明费用明细、金额、事由等信息。2.部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，签署意见后提交至财务部门。3.财务部门对报销凭证的合法性、准确性、完整性进行审核，审核通过后报分管领导审批。4.报销人持审批通过的报销单到财务部门办理报销手续，财务人员根据公司资金安排支付报销款项。（四）报销标准1.差旅费：制定详细的差旅费报销标准，包括出差地区分类、交通费用标准、住宿费用标准、伙食补贴标准等。具体标准根据公司实际情况和市场行情定期进行调整。2.业务招待费：明确业务招待费的报销范围和标准，严格控制业务招待费支出。业务招待费应遵循必要性、合理性、适度性原则，报销时需注明招待对象、事由等信息。3.其他费用：根据公司经营管理需要，制定办公费、通讯费、交通费、会议费、培训费等费用的报销标准，确保各项费用支出合理、合规。五、采购付款管理（一）采购流程1.采购申请：需求部门根据业务需要填写采购申请单，注明采购物资或服务的名称、规格、数量、预算金额等信息，提交至采购部门。2.采购审批：采购部门对采购申请进行审核，根据采购金额大小按照公司审批权限报相关领导审批。3.供应商选择：采购部门通过招标、询价、比价等方式选择合格的供应商，签订采购合同。采购合同应明确采购物资或服务的名称、规格、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等条款。4.到货验收：物资到货后，采购部门通知使用部门进行验收。使用部门应按照合同约定的质量标准对物资进行验收，验收合格后填写验收报告。5.发票开具与传递：供应商根据合同约定开具发票，并将发票及时传递给采购部门。采购部门收到发票后，应核对发票信息与合同一致，并在规定时间内将发票传递给财务部门。（二）付款审核1.财务部门收到采购部门提交的付款申请及相关支持性文件后，按照支付审批流程进行审核。审核内容包括采购合同的执行情况、发票的真实性与合规性、验收报告的完整性等。2.对于预付款项，财务部门应严格审核采购合同中关于预付款的约定条款，确保预付款支付符合规定，并跟踪预付款项的使用情况。3.对于货到付款或验收合格后付款的情况，财务部门应在收到验收报告且发票合规的前提下，按照合同约定的付款方式和时间安排付款。（三）付款方式与时间1.采购付款方式应根据合同约定执行，一般包括预付款、货到付款、验收合格后付款等。财务部门应严格按照合同约定的付款方式进行支付，不得擅自更改。2.对于货到付款的采购业务，在收到供应商发票且验收合格后，原则上应在[x]个工作日内完成付款。对于验收合格后付款的业务，应在验收合格且收到发票后的[x]个工作日内安排付款。对于预付款项，应根据合同约定的时间及时支付。六、资金预算与支付计划（一）资金预算编制1.公司各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制本部门年度资金预算。资金预算应包括收入预算、成本费用预算、投资预算、筹资预算等内容。2.各部门编制的资金预算应经部门负责人审核后，于每年[具体时间]前提交至财务部门。3.财务部门对各部门提交的资金预算进行汇总、审核和平衡，结合公司整体战略目标和资金状况，编制公司年度资金预算草案。4.公司年度资金预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会审批。董事会审批通过后的年度资金预算作为公司年度资金管理的依据。（二）支付计划制定1.财务部门根据公司年度资金预算，结合月度经营计划，按月度分解编制资金支付计划。资金支付计划应明确各项支付业务的金额、支付时间、支付对象等信息。2.资金支付计划经财务部门负责人审核后，报分管领导审批。审批通过后的资金支付计划作为月度资金支付的执行依据。3.各部门应严格按照资金支付计划执行支付业务，如需调整支付计划，应提前向财务部门提出申请，说明调整原因和调整内容，经财务部门审核并报分管领导批准后进行调整。七、财务支付监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对财务支付业务进行审计监督，检查支付审批流程是否合规、支付凭证是否真实有效、资金使用是否合理等。2.内部审计部门应根据审计结果出具审计报告，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。对于违规支付行为，应按照公司相关规定追究责任。（二）财务自查1.财务部门定期对财务支付业务进行自查，检查财务支付管理制度的执行情况、支付流程的合规性、会计核算的准确性等。2.财务自查应形成自查报告，对发现的问题及时进行整改，并将整改情况报告公司领导。（三）外部监督接受国家财政、税务、审计等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供财务支付业务的相关资料和信息。对于外部监督检查提出的问题，应及时整改落实，并将整改情况反馈给相关部门。八、违规处理（一）违规行为界定1.未经审批擅自支付款项。2.虚报、冒领费用报销。3.伪造、变造支付凭证或其他相关资料。4.故意拖延支付时间，影响公司业务正常开展。5.违反资金预算和支付计划，擅自调整支付金额或支付时间。6.其他违反财务支付管理制度的行为。（二）处理措施1.对于违规支付行为，一经发现，责令立即纠正，并追回已支付的款项。2.对违规责任人给予批评教育、