借款管理制度风险点

借款管理制度风险点一、总则（一）目的为加强公司借款管理，规范借款行为，防范借款风险，保障公司资金安全，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工因公务需要发生的借款业务。（三）基本原则1.严格审批原则：借款必须经过规定的审批流程，确保借款用途合理、真实。2.专款专用原则：借款应按照申请用途使用，不得挪作他用。3.及时清账原则：借款人应在规定期限内及时归还借款，避免逾期。4.风险可控原则：通过有效的风险评估和控制措施，降低借款风险。二、借款申请与审批（一）借款申请1.借款人应填写《借款申请表》，详细注明借款金额、用途、预计还款日期等信息。2.对于大额借款（金额标准由公司根据实际情况确定），应提供相关的业务合同、项目预算等资料作为借款依据。（二）审批流程1.部门负责人审核：对本部门员工的借款申请进行审核，确认借款用途与部门业务相关，签字并注明审核意见。2.财务部门审核：审核借款金额的合理性、还款来源及相关财务规定的合规性，签字确认。3.分管领导审批：根据借款事项的性质和金额大小，由分管领导进行审批。4.总经理审批：对于重大借款事项或超出一定金额范围的借款，需总经理最终审批。（三）特殊情况处理1.紧急借款：因突发事件等特殊情况急需借款的，可先电话向相关领导汇报，经同意后先借款应急，但事后需及时补办完整的审批手续。2.跨部门借款：涉及多个部门的借款事项，由牵头部门负责申请，相关部门配合审核，按照审批流程执行。三、借款额度与期限（一）借款额度1.员工单次借款额度根据职位、业务需求等因素综合确定，具体标准由公司另行规定。2.对于临时性、小额的公务支出，可根据实际情况给予适当的备用金借款，但备用金总额度不得超过员工月工资的一定比例。（二）借款期限1.一般借款期限最长不超过[x]个月，如有特殊情况需要延长借款期限的，需提前向审批部门提出申请并说明原因。2.对于因项目合作、投资等原因产生的长期借款，借款期限根据具体业务情况另行约定，但需明确还款计划和时间节点。四、借款使用与监控（一）借款使用1.借款人应按照借款申请用途使用借款，不得擅自改变用途。2.财务部门应对借款资金的流向进行监控，确保专款专用。如发现借款人擅自挪用借款，应及时采取措施追回借款，并追究相关人员责任。（二）借款监控措施1.要求借款人定期提供借款使用情况报告，包括资金支出明细、项目进展等。2.财务部门通过银行账户监控、与合作方沟通等方式，核实借款资金的实际使用情况。3.对于重大借款项目，可安排专人进行跟踪检查，及时发现和解决问题。五、还款管理（一）还款方式1.借款人应按照借款时约定的还款方式按时还款，可选择现金还款、银行转账等方式。2.如采用银行转账还款，应确保还款账户信息准确无误，避免因转账错误导致还款延误。（二）逾期还款处理1.借款人未能在规定期限内还款的，视为逾期借款。财务部门应及时通知借款人，并按照逾期天数收取一定比例的逾期罚息（罚息标准由公司制定）。2.对于逾期借款，在未还清之前，不再受理该借款人的新借款申请。3.如逾期情况严重，影响公司资金周转或造成经济损失的，公司将采取进一步的措施，如从借款人工资中扣除、通过法律途径追讨等。（三）提前还款借款人如需提前还款，应提前向财务部门提出申请，经同意后办理提前还款手续。提前还款的相关规定（如是否收取手续费等）由公司另行确定。六、借款核销（一）核销条件1.借款人已按照借款用途使用借款，并取得相关的费用发票、业务结算凭证等有效报销凭证。2.借款已按照规定期限归还或经审批同意核销。（二）核销流程1.借款人整理好借款相关的报销凭证，填写《借款核销申请表》，注明借款金额、用途、报销金额等信息。2.部门负责人审核报销凭证的真实性、合理性及与借款用途的一致性，签字确认。3.财务部门审核报销凭证的合规性及借款核销金额的准确性，进行账务处理。4.完成借款核销手续后，财务部门将相关资料归档保存。七、内部审计与监督（一）内部审计公司内部审计部门定期对借款业务进行审计，检查借款审批流程的执行情况、借款使用的合规性、还款情况等。（二）监督检查1.财务部门应加强对借款业务的日常监督，及时发现和纠正存在的问题。2.公司各部门应配合财务部门和审计部门的工作，提供相关资料和信息，确保借款管理工作的顺利进行。八、责任追究（一）违规责任界定1.借款人违反本制度规定，擅自挪用借款、逾期不还、提供虚假借款申请资料等，应承担相应的责任。2.审批人员未严格按照审批流程进行审批，导致借款风险增加或造成公司损失的，应追究审批人员的责任。3.财务人员未履行好借款监控职责，导致借款资金失控的，应承担相应的责任。（二）责任追究方式1.对于违规行为较轻的，给予警告、批评教育等处理。2.对于违规行为造成公司经济损失的，责令责任人赔偿损失，并根据情节轻重给予相应的纪律处分，如降职、撤职等。3.对于涉嫌违法犯罪的，依法移送司法机关处理。九