鞋厂公司财务管理制度

鞋厂公司财务管理制度总则1.1目的本财务管理制度旨在规范鞋厂公司（以下简称"公司"）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司各项财务活动合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。1.2适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各生产车间、各销售网点等所有涉及财务活动的单位和个人。1.3基本原则1.合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规和相关财经制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务信息全面、完整。4.准确性原则：财务数据计算准确、记录清晰，报表编制规范。5.及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：在保证财务活动合法合规的前提下，追求经济效益最大化。财务机构与人员设置2.1财务部门职责1.负责制定和执行公司财务管理制度，组织财务核算和财务管理工作。2.编制公司年度财务预算和决算报告，监控预算执行情况。3.负责资金筹集、调配和使用，确保公司资金安全和正常周转。4.进行成本核算与控制，分析成本变动原因，提出降低成本的措施和建议。5.开展财务分析，为公司决策提供财务依据和建议。6.负责税务申报与缴纳，合理进行税务筹划。7.管理公司财务档案，确保财务资料的安全与完整。2.2财务人员岗位设置及职责1.财务总监全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度。组织领导财务部门完成各项财务工作任务，对公司财务状况和经营成果负责。参与公司重大决策，提供财务专业意见和建议。2.会计主管协助财务总监管理财务部门日常工作，制定财务工作计划并组织实施。负责财务核算的组织与管理，审核会计凭证和财务报表。监督财务制度的执行情况，及时发现和解决财务核算中的问题。3.会计按照国家统一会计制度和公司财务管理制度进行财务核算。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等工作。对公司各项经济业务进行账务处理，确保财务数据准确、及时。4.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，保证账实相符。保管库存现金、有价证券和相关票据，确保资金安全。2.3财务人员职业道德与素质要求1.遵守国家法律法规和职业道德规范，诚实守信，廉洁奉公。2.具备扎实的财务专业知识和技能，熟悉财经法规和财务制度。3.具有较强的责任心和敬业精神，工作认真负责，严谨细致。4.具备良好的沟通协调能力和团队合作精神，能够与各部门有效协作。5.保守公司财务机密，不得泄露公司财务信息。财务预算管理3.1预算编制原则1.以收定支原则：根据公司预计收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。2.全面性原则：涵盖公司所有收入、成本、费用等项目，做到全面预算。3.科学性原则：结合公司历史数据、市场情况和发展规划，科学合理地编制预算。4.可行性原则：预算指标切实可行，具有可操作性和可考核性。5.动态调整原则：根据实际情况变化，适时调整预算，确保预算的有效性。3.2预算编制流程1.下达预算编制通知：每年[具体时间]，财务部门向各部门下达下一年度预算编制通知，明确预算编制的要求、范围、时间等。2.各部门编制预算草案：各部门根据公司发展规划和本部门工作任务，结合历史数据和市场预测，编制本部门年度预算草案，并报送财务部门。3.财务部门审核与汇总：财务部门对各部门预算草案进行审核，分析其合理性和可行性，提出修改意见。审核通过后，进行汇总编制公司年度预算草案。4.预算草案提交审议：公司年度预算草案提交公司管理层审议，根据审议意见进行修改完善。5.预算审批与下达：经公司董事会审批通过后，正式下达年度预算，并分解到各部门执行。3.3预算执行与监控1.各部门严格按照下达的预算执行，确保预算指标的完成。2.财务部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现偏差并采取措施进行调整。3.每月[具体时间]，各部门向财务部门报送预算执行情况报告，说明预算执行进度、差异原因及改进措施。4.对于预算执行过程中出现的重大偏差或不可抗力因素导致预算无法执行的情况，各部门应及时向财务部门和公司管理层报告，经批准后可对预算进行调整。3.4预算考核与评价1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、费用控制率、收入增长率等。3.每年[具体时间]，财务部门根据各部门预算执行情况进行考核评分，对完成预算任务较好的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行处罚。4.预算考核结果作为各部门绩效考核和员工薪酬分配的重要依据。资金管理4.1资金筹集1.根据公司发展需要和资金状况，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。2.制定资金筹集计划，明确资金筹集规模、时间、渠道等。3.办理资金筹集相关手续，确保资金及时足额到位。4.对筹集资金的使用和偿还进行严格管理，控制资金成本和财务风险。4.2资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.各项资金支出必须按照规定的用途使用，严格控制费用开支，杜绝不合理支出。3.重大资金支出实行集体决策，确保资金使用的合理性和安全性。4.加强资金使用过程的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。4.3资金结算1.规范资金结算方式，包括现金结算、银行转账结算等。2.严格执行银行账户管理制度，按照规定开立、使用和撤销银行账户。3.加强银行存款管理，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。4.加强现金管理，严格遵守现金使用范围和库存现金限额规定，确保现金安全。4.4资金风险管理1.建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险进行及时预警和提示。2.分析资金风险产生的原因，制定相应的风险应对措施，降低资金风险。3.加强与金融机构的沟通与合作，及时了解金融政策变化，优化资金结构，防范利率风险和汇率风险。成本费用管理5.1成本核算1.确定成本核算对象，根据鞋厂生产特点和管理要求，以产品品种、批次、生产步骤等作为成本核算对象。2.划分成本项目，包括直接材料、直接人工、制造费用等。3.选择合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等，对产品成本进行核算。4.准确归集和分配各项成本费用，确保成本核算数据的准确性和可靠性。5.2成本控制1.制定成本控制目标，根据公司历史成本数据和市场情况，确定合理的成本控制目标。2.建立成本控制体系，从采购、生产、销售等各个环节入手，采取有效的成本控制措施。3.加强原材料采购管理，通过招标、询价等方式降低采购成本。4.优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。5.控制各项费用支出，严格执行费用审批制度，杜绝浪费和不合理开支。5.3费用管理1.明确费用开支范围和标准，制定各项费用的具体开支标准和审批流程。2.加强费用预算管理，将费用预算分解到各部门，严格控制费用支出。3.对费用支出进行分类核算和分析，及时发现费用异常情况并采取措施加以解决。4.定期对费用管理情况进行检查和评估，不断完善费用管理制度。固定资产管理6.1固定资产购置1.根据公司生产经营需要和发展规划，编制固定资产购置计划。2.按照规定的审批流程进行固定资产购置审批，确保购置的固定资产符合公司实际需求。3.选择合适的供应商和采购方式，进行固定资产采购，确保采购价格合理、质量可靠。6.2固定资产入账与折旧1.固定资产购置后，及时办理入账手续，按照规定的计价方法确定固定资产入账价值。2.根据固定资产的性质和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。3.定期对固定资产折旧情况进行核对和调整，确保折旧计提准确无误。6.3固定资产日常管理1.建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、使用部门等信息。2.对固定资产进行定期清查盘点，确保账实相符。发现固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，及时查明原因并按照规定进行处理。3.加强固定资产的维护保养，确保固定资产正常运行，延长使用寿命。4.对固定资产的处置进行严格管理，按照规定的审批流程进行固定资产出售、报废、转让等处置操作。存货管理7.1存货采购1.根据市场需求和生产计划，编制存货采购计划。2.选择合适的供应商和采购方式，进行存货采购，确保采购价格合理、质量可靠。3.与供应商签订采购合同，明确采购数量、价格、交货时间、质量标准等条款，确保合同的履行。7.2存货入库1.存货采购到货后，仓库管理人员及时进行验收，核对存货的数量、质量、规格等是否与采购合同一致。2.验收合格的存货办理入库手续，填写入库单，登记存货台账。3.对验收不合格的存货，及时与供应商联系处理，确保公司利益不受损失。7.3存货保管1.仓库管理人员按照存货的类别、特性等进行分类存放，确保存货安全、完整。2.定期对存货进行清查盘点，及时发现存货盘盈、盘亏、毁损等情况，并查明原因进行处理。3.加强仓库的安全管理，做好防火、防盗、防潮等工作，确保存货质量不受影响。7.4存货发出1.根据生产计划和销售订单，办理存货发出手续，填写出库单。2.仓库管理人员按照出库单发货，并登记存货台账，确保存货发出数量准确无误。3.对发出的存货进行成本核算，按照规定的计价方法计算发出存货的成本。税务管理8.1税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，确保公司税务登记信息准确、完整。2.每月按时进行税务申报，如实申报纳税销售额、应纳税额等信息，确保纳税申报的准确性和及时性。3.及时缴纳各项税款，避免逾期缴纳产生滞纳金和罚款。8.2税务筹划1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税负。2.关注国家税收政策变化，合理利用税收优惠政策，优化公司税务结构。3.与税务机关保持良好的沟通，及时了解税务政策动态，确保公司税务处理符合规定。8.3税务风险管理1.建立税务风险预警机制，对可能出现的税务风险进行及时预警和提示。2.加强税务管理内部控制，规范税务处理流程，防范税务风险。3.定期对公司税务情况进行自查自纠，及时发现和解决税务问题，避免税务处罚。财务报告与分析9.1财务报告编制1.按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告编制应做到数据准确、内容完整、格式规范，确保财务信息的真实性和可靠性。3.对财务报告进行审核，由会计主管、财务总监等进行层层审核，确保财务报告质量。9.2财务分析1.定期开展财务分析工作，对公司的财务状况、经营成果、现金流量等进行全面分析。2.运用适当的分析方法和指标，如比率分析、趋势分析、结构分析等，揭示公司财务活动中的问题和规律。3.撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持，提出改进建议和措施。9.3财务信息披露1.根据公司治理要求和相关法律法规的规定，及时、准确地披露公司财务信息。2.财务信息披露应遵循公平、公正、公开的原则，确保所有投资者和利益相关者能够及时获取公司财务信息。财务档案管理10.1档案范围1.公司财务会计凭证、账簿、报表等财务核算资料。2.财务预算、决算报告及相关分析资料。3.资金筹集、使用、结算等资金管理资料。4.成本费用核算与控制资料。5.固定资产、存货等资产管理资料。6.税务申报、缴纳及筹划资料。7.财务审计报告、验资报告等相关鉴证资料。8.其他与公司财务活动有关的资料。10.2档案整理与归档1.财务人员应及时将财务资料进行整理，按照类别、时间顺序等进行分类。2.对整理好的财务资料进行编号、装订，确保资料的整齐、规范。3.将装订好的财务资料移交档案管理部门进行归档保存，填写档案移交清单，双方签字确认。10.3档案保管与查阅1.档案管理部门应按照规定的保管期限对财务档案进行妥善保管，确保档案安全、完整。2.建立财务档案查阅制度，严格限定查阅范围和审批流程。因工作需要查阅财务档案的，必须经财务负责人批准，并办理查阅登记手续。3.查阅财务档案时，不得在档案上涂改、标记、抽换等，确保档案的原始性和完整性。10.4档案销毁1.财务档案保管期满后，由档案管理部门会同财务部门提出销毁意见，编制档案销毁清单。2.