贸易公司财务管理制度

贸易公司财务管理制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，提高公司经济效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门。（三）基本原则1.合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无遗漏。4.及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，为公司决策提供及时准确的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、会计报表编制及财务分析工作。2.执行国家税收政策，负责公司税务申报、缴纳及税务筹划工作。3.负责公司资金管理，合理调配资金，确保资金安全。4.参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议。5.建立健全公司财务管理制度，加强内部控制。6.负责公司财务档案管理工作。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划并组织实施。组织财务核算，审核财务报表，确保财务数据准确。加强资金管理，合理安排资金，提高资金使用效率。组织税务筹划，降低税务成本。参与公司重大决策，提供财务支持。负责财务人员队伍建设，组织财务人员培训和考核。2.会计负责公司日常会计核算工作，编制记账凭证，登记账簿。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。负责财务报表编制工作，及时准确提供财务数据。协助财务经理进行税务申报和缴纳工作。负责财务档案整理和保管工作。3.出纳负责公司现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计进行资金核对工作。三、财务核算制度（一）会计核算原则1.采用权责发生制原则进行会计核算。2.遵循借贷记账法，以人民币为记账本位币。（二）会计科目设置根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。（三）会计凭证与账簿1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证必须真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。2.按照国家规定设置总账、明细账、日记账及其他辅助账簿，及时进行登记和结账。（四）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应数字真实、内容完整、报送及时，由财务经理审核，公司负责人批准后对外报送。四、资金管理制度（一）资金预算管理1.各部门应于每年末编制下一年度资金预算，经财务部门审核后报公司领导审批。2.资金预算应包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等，确保资金收支平衡。3.财务部门应定期对资金预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施。（二）资金筹集管理1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行借款、发行债券、股权融资等。2.筹集资金应符合国家法律法规和金融政策，降低资金成本和财务风险。3.办理资金筹集业务时，应签订相关合同或协议，明确各方权利和义务。（三）资金使用管理1.公司资金实行集中管理，统一调配使用。2.资金使用应严格按照审批后的预算执行，严禁超预算支出。3.各项费用支出应符合公司财务制度规定，履行审批手续。4.加强资金支付管理，严格审核付款凭证，确保资金支付安全。（四）资金安全管理1.建立健全资金安全管理制度，加强对现金、银行存款等资金的安全管理。2.定期对资金进行盘点和核对，确保账实相符。3.加强对财务印鉴、票据等重要物品的保管，防止丢失和被盗用。五、费用报销制度（一）费用报销范围1.与公司经营活动相关的差旅费、业务招待费、办公费、差旅费、通讯费等。2.符合公司规定的其他费用支出。（二）费用报销标准1.差旅费：根据出差地点、时间等因素制定不同的报销标准，包括住宿费、交通费、伙食补助费等。2.业务招待费：按照公司年度预算控制，根据业务需要合理安排招待费用，不得超支。3.办公费：根据实际工作需要，合理控制办公费用支出，购买办公用品应履行审批手续。（三）费用报销流程1.费用发生后，经办人应及时整理原始凭证，并填写费用报销单。2.费用报销单应经部门负责人审核签字，证明费用发生的真实性和合理性。3.财务部门对报销凭证进行审核，审核无误后报公司领导审批。4.经领导审批后的报销凭证，由出纳办理付款手续。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金，应按照资金管理制度进行管理。2.应收账款：加强应收账款管理，定期与客户核对账目，及时催收欠款，降低坏账风险。3.存货：建立存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期进行存货盘点，确保账实相符。（二）固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高的资产。2.固定资产应进行分类核算，设置固定资产卡片，记录固定资产的购置、折旧、维修等情况。3.制定固定资产折旧政策，按照规定计提折旧。4.定期对固定资产进行清查盘点，发现盘盈、盘亏等情况应及时处理。（三）无形资产1.无形资产是指公司拥有的专利权、商标权、著作权等非货币性资产。2.无形资产应按照规定进行计价和摊销，加强对无形资产的保护和管理。七、税务管理制度（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续。2.准确进行税务申报，按时缴纳各项税款，不得逾期申报和缴纳。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税务成本。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时解决税务问题。八、财务分析与监督（一）财务分析1.定期开展财务分析工作，撰写财务分析报告，为公司决策提供依据。2.财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等内容。（二）内部审计1.设立内部审计部门或配备内部审计人员，对公司财务收支、经济活动等进行内部审计。2.内部审计应定期进行，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改情况。（三）财务监督1.财务部门应加强对公司财务活动的日常监督，确保财务制度的执行。2.接受公司内部其他部门和外部审计、税务等部门的监督检查。九、财务档案管理制度（一）财务档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应定期对财务档案进行整理，分类装订成册。2.按照档案管理要求，及时将整理好的财务档案归档保管。（三）财务档案查阅与借阅1.因工作需要