防范企业风险管理制度

防范企业风险管理制度一、总则（一）目的为有效防范企业面临的各类风险，保障企业的稳健运营和可持续发展，特制定本制度。通过建立健全风险识别、评估、应对和监控机制，规范企业风险管理流程，提高企业应对风险的能力，降低风险对企业造成的损失，维护企业和股东的合法权益。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分公司、子公司的所有经营管理活动，涵盖但不限于战略规划、市场营销、财务管理、人力资源管理、生产运营、法务合规等各个领域。（三）风险管理原则1.全面性原则风险管理应贯穿企业经营管理的全过程，覆盖所有业务部门、工作环节和各类风险，确保不留死角。2.审慎性原则充分估计风险可能带来的损失和影响，采取积极有效的风险应对措施，谨慎对待每一个风险点，防患于未然。3.制衡性原则建立健全风险管理的组织架构和内部控制体系，明确各部门、各岗位在风险管理中的职责和权限，形成相互制约、相互监督的机制，避免权力过度集中导致风险失控。4.适应性原则风险管理应与企业的战略目标、经营规模、业务范围、竞争状况和风险承受能力相适应，并根据内外部环境的变化及时调整和完善。5.成本效益原则风险管理应在有效控制风险的前提下，权衡风险管理成本与收益，选择最优的风险应对方案，确保以合理的成本实现最大的风险管理效益。二、风险管理组织架构（一）风险管理委员会风险管理委员会是公司风险管理的最高决策机构，由公司董事长担任主任，总经理担任副主任，各部门负责人为成员。主要职责包括：1.审议和批准公司风险管理战略、政策和制度；2.定期评估公司面临的重大风险状况，决策重大风险应对方案；3.协调解决公司风险管理中的重大问题；4.监督风险管理工作的执行情况，对风险管理工作进行考核和评价。（二）风险管理部门风险管理部门是公司风险管理的日常工作机构，负责贯彻执行风险管理委员会的决策和部署，具体组织实施公司的风险管理工作。主要职责包括：1.制定和完善风险管理的具体制度、流程和方法；2.组织开展风险识别、评估和监控工作，定期编制风险报告；3.建立风险预警机制，及时发现潜在风险并发出预警信号；4.协助各部门制定风险应对措施，并监督实施情况；5.组织开展风险管理培训和宣传工作，提高员工的风险意识和风险管理能力。（三）各业务部门各业务部门是本部门风险管理的第一责任人，负责本部门业务范围内的风险识别、评估和应对工作，并及时向风险管理部门报告相关风险信息。主要职责包括：1.配合风险管理部门开展风险识别、评估工作，提供相关业务数据和资料；2.根据风险评估结果，制定本部门的风险应对措施，并组织实施；3.对本部门业务活动中的风险进行日常监控，及时发现和处理风险事件；4.定期向风险管理部门报送本部门的风险状况报告。（四）内部审计部门内部审计部门负责对公司风险管理体系的健全性、有效性进行审计监督，检查风险管理工作的执行情况，发现问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。三、风险识别与评估（一）风险识别方法1.问卷调查法设计风险调查问卷，向各部门、各岗位人员广泛征求意见，收集可能存在的风险信息。2.流程图法绘制公司各项业务流程的流程图，分析流程中可能存在的风险点。3.财务报表分析法通过对公司财务报表的分析，识别潜在的财务风险，如偿债风险、盈利能力风险、资金流动性风险等。4.案例分析法收集同行业或类似企业发生的风险事件案例，分析其发生原因、影响后果，从中吸取经验教训，识别本公司可能面临的类似风险。5.专家咨询法邀请行业专家、学者、律师、会计师等专业人士，对公司面临的风险进行咨询和评估，获取专业意见和建议。（二）风险评估标准1.可能性评估根据风险发生的概率，将风险可能性分为高、中、低三个等级。高：风险发生的概率大于70%；中：风险发生的概率在30%70%之间；低：风险发生的概率小于30%。2.影响程度评估根据风险对企业目标的影响程度，将风险影响程度分为重大、较大、一般、轻微四个等级。重大：风险一旦发生，将导致企业重大损失，严重影响企业的生存和发展；较大：风险一旦发生，将对企业的经营业绩、财务状况等产生较大影响，但不会危及企业的生存；一般：风险一旦发生，将对企业的局部业务或个别部门造成一定影响，但对企业整体影响较小；轻微：风险一旦发生，对企业的影响较小，基本不会影响企业的正常经营。（三）风险评估流程1.各业务部门按照风险识别方法，对本部门业务范围内的风险进行初步识别，并填写风险识别清单，详细描述风险事件、风险原因、可能影响的目标等信息。2.风险管理部门对各业务部门提交的风险识别清单进行汇总整理，运用风险评估标准，对风险的可能性和影响程度进行评估，确定风险等级。3.风险管理部门组织召开风险评估会议，邀请各业务部门负责人、相关专家等参加，对评估结果进行讨论和审议，进一步完善风险评估报告。4.风险管理部门将风险评估报告提交风险管理委员会审批，经批准后作为制定风险应对措施的依据。四、风险应对策略（一）风险规避对于发生可能性高且影响程度重大的风险，如法律法规风险、重大战略决策失误风险等，企业应采取风险规避策略，即通过放弃或停止与该风险相关的业务活动，避免风险的发生。（二）风险降低对于发生可能性较高但影响程度较大或一般的风险，企业应采取风险降低策略，通过采取控制措施，降低风险发生的概率或减轻风险造成的损失。风险降低策略可分为预防性控制和抑制性控制。1.预防性控制通过制定规章制度、完善内部控制、加强员工培训等措施，预防风险的发生。例如，建立健全财务管理制度，加强财务风险控制；加强对员工的职业道德教育，防范道德风险。2.抑制性控制在风险发生后，通过采取应急措施，减少风险造成的损失。例如，制定应急预案，提高企业应对突发事件的能力；购买商业保险，转移部分风险损失。（三）风险转移对于发生可能性低但影响程度重大或较大的风险，企业可采取风险转移策略，通过购买保险、签订合同等方式，将风险转移给其他方。例如，购买财产保险、责任保险等，将企业面临的财产损失风险、法律责任风险等转移给保险公司；与供应商签订长期合同，约定价格调整条款，将原材料价格波动风险转移给供应商。（四）风险承受对于发生可能性低且影响程度轻微的风险，企业可采取风险承受策略，即企业自行承担风险带来的损失。例如，日常经营中的一些小额损失、轻微的市场波动风险等，企业可以选择自行承受。五、风险监控与预警（一）风险监控指标体系建立健全风险监控指标体系，对各类风险进行实时监控。风险监控指标应包括但不限于财务指标、经营指标、市场指标、合规指标等。例如，设置资产负债率、流动比率、应收账款周转率等财务指标，监控企业的财务风险；设置市场占有率、销售额增长率、客户投诉率等经营指标，监控企业的市场风险和经营风险；设置违法违规行为发生率、合同纠纷发生率等合规指标，监控企业的法律合规风险。（二）风险监控频率风险管理部门应定期对风险监控指标进行分析和评估，根据风险的性质和特点确定监控频率。对于重大风险，应进行实时监控；对于一般风险，应至少每周进行一次监控；对于轻微风险，应至少每月进行一次监控。（三）风险预警机制建立风险预警机制，设定风险预警指标阈值。当风险监控指标超出预警阈值时，及时发出预警信号，提醒相关部门和人员采取措施应对风险。预警信号可分为红色预警、橙色预警、黄色预警和蓝色预警四个等级，分别对应重大风险、较大风险、一般风险和轻微风险。（四）风险监控报告风险管理部门应定期编制风险监控报告，向风险管理委员会和各业务部门报告风险监控情况。风险监控报告应包括风险监控指标的完成情况、风险变化趋势、风险应对措施的执行效果等内容，并提出风险预警和改进建议。六、风险管理信息系统（一）系统建设目标建立完善的风险管理信息系统，实现风险信息的集中管理、实时监控和动态分析，为企业风险管理决策提供科学依据。（二）系统功能模块1.风险信息管理模块负责收集、整理、存储和更新各类风险信息，包括风险识别清单、风险评估报告、风险应对措施、风险监控数据等。2.风险评估模块运用风险评估标准和方法，对风险信息进行自动评估，确定风险等级，并生成风险评估报告。3.风险监控模块实时监控风险监控指标的变化情况，当指标超出预警阈值时，自动发出预警信号，并生成风险监控报告。4.风险应对模块根据风险评估结果，提供风险应对策略建议，并跟踪风险应对措施的执行情况。5.数据分析模块对风险数据进行统计分析，挖掘风险规律和趋势，为企业风险管理决策提供支持。（三）系统安全管理加强风险管理信息系统的安全管理，采取防火墙、加密技术、访问控制等安全措施，防止风险信息泄露和系统遭受攻击。同时，定期对系统进行备份和维护，确保系统的稳定运行。七、风险管理培训与宣传（一）培训计划制定风险管理培训计划，定期组织员工参加风险管理培训，提高员工的风险意识和风险管理能力。培训内容应包括风险管理基础知识、风险识别方法、风险评估标准、风险应对策略、风险监控与预警等方面。（二）培训方式风险管理培训可采用内部培训、外部培训、在线学习、案例分析等多种方式进行。内部培训由公司内部风险管理专家或业务骨干担任讲师；外部培训邀请专业培训机构的专家进行授课；在线学习通过公司内部网络学习平台提供风险管理课程；案例分析通过分析实际发生的风险事件，让员工直观了解风险管理的重要性和方法。（三）宣传活动开展风险管理宣传活动，通过公司内部刊物、宣传栏、会议等形式，宣传风险管理的理念、方法和成果，营造良好的风险管理氛围，提高全体员工对风险管理工作的重视程度。八、风险管理考核与奖惩（一）考核指标建立风险管理考核指标体系，对各部门和员工的风险管理工作进行考核评价。考核指标应包括风险识别的准确性、风险评估的科学性、风险应对措施的有效性、风险监控的及时性等方面。（二）考核方式风险管理考核采用定期考核与不定期考核相结合的方式进行。定期考核每季度进行一次，由风险管理部门负责组织实施；不定期考核根据风险管理工作的实际需要，随时对各部门和员工的风险管理工作进行检查和评价。