2025年税务师考试新变化应对建议试题及答案

2025年税务师考试新变化应对建议试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.2025年税务师考试中，以下哪些内容属于新增考点？（）

A.税收征管法及相关法律法规

B.税收筹划与风险管理

C.国际税收协定与税收争议解决

D.税收信息化与大数据

E.税务师职业道德与职业规范

2.以下哪些属于税务师考试中的重点章节？（）

A.税收基础理论

B.企业所得税

C.个人所得税

D.增值税

E.财产税

3.在税务师考试中，以下哪些行为属于违规行为？（）

A.考试中抄袭他人答案

B.考试中传递答案

C.考试中作弊

D.考试后泄露试题

E.考试中擅自离开考场

4.以下哪些属于税务师职业道德的基本要求？（）

A.坚持依法执业

B.诚实守信

C.勤勉尽责

D.客观公正

E.勤于学习

5.在税务师考试中，以下哪些属于考试组织者的责任？（）

A.确保考试公平、公正、公开

B.严格考试纪律，防止作弊

C.提供必要的考试设施

D.对考试违纪行为进行处理

E.对考试结果进行统计分析

6.以下哪些属于税务师考试中的考试科目？（）

A.税法一

B.税法二

C.税务代理实务

D.税务筹划

E.国际税收

7.在税务师考试中，以下哪些属于考试纪律要求？（）

A.考试前不得泄露试题

B.考试中不得抄袭他人答案

C.考试中不得擅自离开考场

D.考试后不得泄露试题

E.考试中不得作弊

8.以下哪些属于税务师考试中的考试形式？（）

A.笔试

B.口试

C.实践操作

D.案例分析

E.综合测试

9.在税务师考试中，以下哪些属于考试内容？（）

A.税法及相关法律法规

B.税务代理实务

C.税务筹划与风险管理

D.国际税收

E.税务师职业道德与职业规范

10.以下哪些属于税务师考试中的考试特点？（）

A.知识面广

B.考核能力

C.实践性强

D.知识更新快

E.考试难度大

二、判断题（每题1分，共10题）

11.税务师考试合格后，可以直接从事税务代理业务。（）

12.税务师考试科目中的税法一和税法二分别考核增值税和企业所得税。（）

13.税务师考试中，考试纪律是保证考试公平、公正、公开的重要手段。（）

14.税务师考试合格后，可以在全国范围内从事税务代理业务。（）

15.税务师考试中的案例分析题主要考核考生对实际问题的解决能力。（）

16.税务师考试中，考生可以携带计算器进入考场。（）

17.税务师考试合格后，可以从事税务筹划和税收争议解决工作。（）

18.税务师考试中的国际税收主要考核跨国纳税人的税收问题。（）

19.税务师考试中的税务代理实务主要考核税务代理业务的操作流程。（）

20.税务师考试合格后，可以在税务机关从事税收征管工作。（）

二、判断题（每题2分，共10题）

21.税务师考试报名条件中，要求考生具备一定的会计、审计或财务管理等相关专业知识。（）

22.税务师考试实行一年一度的全国统一考试，考试时间为每年的4月。（）

23.税务师考试合格证书在全国范围内有效，无需进行注册或换证。（）

24.税务师考试科目中的税法二主要涉及个人所得税、房产税等财产税种。（）

25.税务师考试中，考生可以使用电子设备进行计算，但不得查阅资料。（）

26.税务师考试合格后，可以担任企业内部的税务顾问，为企业提供税务咨询服务。（）

27.税务师考试中，对于涉及计算题目的部分，考生可以使用直尺和圆规进行计算。（）

28.税务师考试合格者，可以在税务机关担任税收管理员职务。（）

29.税务师考试中的国际税收部分，对跨国企业税收筹划的要求较高。（）

30.税务师考试合格后，可以在会计师事务所、律师事务所等机构担任税务顾问。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

31.简述税务师在为企业提供税务筹划服务时，应遵循的原则。

32.简要分析税务师在处理企业涉税争议时，应采取的步骤。

33.说明税务师在执行税务代理业务时，如何确保其工作的独立性和客观性。

34.阐述税务师在应对税收政策变化时，应采取的应对措施。

四、论述题（每题10分，共2题）

35.论述税务师在促进税收法治化建设中的作用及其重要性。

36.论述如何提高税务师的专业素养和职业道德，以适应税收征管改革的新要求。

试卷答案如下

一、多项选择题

1.ABCDE

解析思路：根据题目要求，需要选出所有属于新增考点的选项。通过分析，A、B、C、D、E均为新增考点，因此全选。

2.ABCDE

解析思路：根据题目要求，需要选出所有属于税务师考试中的重点章节。通过分析，A、B、C、D、E均为重点章节，因此全选。

3.ABCDE

解析思路：根据题目要求，需要选出所有属于违规行为的选项。通过分析，A、B、C、D、E均为违规行为，因此全选。

4.ABCDE

解析思路：根据题目要求，需要选出所有属于税务师职业道德的基本要求。通过分析，A、B、C、D、E均为职业道德的基本要求，因此全选。

5.ABCDE

解析思路：根据题目要求，需要选出所有属于考试组织者的责任。通过分析，A、B、C、D、E均为考试组织者的责任，因此全选。

6.ABCDE

解析思路：根据题目要求，需要选出所有属于税务师考试中的考试科目。通过分析，A、B、C、D、E均为考试科目，因此全选。

7.ABCDE

解析思路：根据题目要求，需要选出所有属于考试纪律要求的选项。通过分析，A、B、C、D、E均为考试纪律要求，因此全选。

8.ABCDE

解析思路：根据题目要求，需要选出所有属于税务师考试中的考试形式。通过分析，A、B、C、D、E均为考试形式，因此全选。

9.ABCDE

解析思路：根据题目要求，需要选出所有属于税务师考试中的考试内容。通过分析，A、B、C、D、E均为考试内容，因此全选。

10.ABCDE

解析思路：根据题目要求，需要选出所有属于税务师考试中的考试特点。通过分析，A、B、C、D、E均为考试特点，因此全选。

二、判断题

11.×

解析思路：税务师考试合格后，需要按照规定进行注册，才能从事税务代理业务。

12.×

解析思路：税法一和税法二分别考核增值税和企业所得税，但税法二还涉及其他税种。

13.√

解析思路：考试纪律是保证考试公平、公正、公开的重要手段。

14.√

解析思路：税务师考试合格证书在全国范围内有效，无需进行注册或换证。

15.√

解析思路：案例分析题主要考核考生对实际问题的解决能力。

16.×

解析思路：税务师考试中，考生不得携带电子设备进入考场。

17.√

解析思路：税务师考试合格后，可以担任企业内部的税务顾问。

18.√

解析思路：国际税收部分主要考核跨国纳税人的税收问题。

19.√

解析思路：税务代理实务主要考核税务代理业务的操作流程。

20.×

解析思路：税务师考试合格后，不能直接在税务机关担任税收管理员职务。

三、简答题

31.税务师在为企业提供税务筹划服务时，应遵循的原则包括：合法性、合理性、有效性、经济性、风险可控性等。

32.税务师在处理企业涉税争议时，应采取的步骤包括：了解争议情况、分析争议原因、收集证据、与税务机关沟通、提出解决方案、协助企业执行解决方案等。

33.税务师在执行税务代理业务时，为确保其工作的独立性和客观性，应采取的措施包括：独立执业、保持中立、遵守职业道德、保持专业能力、保密客户信息等。

34.税务师在应对税收政策变化时，应采取的应对措施包括：密切关注政策变化、分析政策影响、提供专业建议、调整税务筹划方案、协助企业应对风险等。

四、论述题