学习税务知识的激励方法分享试题及答案

学习税务知识的激励方法分享试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.以下哪些是税务师的主要职责？

A.为客户提供税务咨询

B.帮助企业进行税务筹划

C.代表客户与税务机关沟通

D.进行税务审计

E.提供会计服务

2.税务师在税务筹划中，应遵循哪些原则？

A.合法性原则

B.经济性原则

C.可行性原则

D.风险控制原则

E.保密性原则

3.以下哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.销售金融商品

4.企业在计算企业所得税时，以下哪些支出可以税前扣除？

A.职工工资及福利费

B.办公费

C.差旅费

D.业务招待费

E.财产保险费

5.以下哪些属于个人所得税的征税范围？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

E.利息、股息、红利所得

6.以下哪些属于增值税的纳税人？

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.非企业性单位

D.个人

E.外国企业

7.以下哪些属于企业所得税的纳税人？

A.企业

B.个人独资企业

C.合伙企业

D.非企业性单位

E.外国企业

8.以下哪些属于个人所得税的纳税人？

A.个人

B.企业

C.非企业性单位

D.外国企业

E.外籍人士

9.以下哪些属于增值税的优惠政策？

A.小规模纳税人免税政策

B.高新技术企业税收优惠

C.转让无形资产免税政策

D.出口货物退（免）税政策

E.资源综合利用产品增值税即征即退政策

10.以下哪些属于企业所得税的优惠政策？

A.高新技术企业税收优惠

B.转让无形资产免税政策

C.出口货物退（免）税政策

D.资源综合利用产品增值税即征即退政策

E.小型微利企业税收优惠

11.以下哪些属于个人所得税的优惠政策？

A.工资、薪金所得专项附加扣除

B.劳务报酬所得扣除

C.稿酬所得扣除

D.特许权使用费所得扣除

E.利息、股息、红利所得扣除

12.以下哪些属于税务师职业道德规范的要求？

A.诚实守信

B.独立客观

C.专业胜任

D.保密性

E.公正廉洁

13.以下哪些属于税务师业务流程的环节？

A.接受委托

B.税务咨询

C.税务筹划

D.税务申报

E.税务审计

14.以下哪些属于税务师在税务筹划中应遵循的原则？

A.合法性原则

B.经济性原则

C.可行性原则

D.风险控制原则

E.保密性原则

15.以下哪些属于税务师在税务申报中应遵循的原则？

A.准确性原则

B.完整性原则

C.及时性原则

D.保密性原则

E.公正性原则

16.以下哪些属于税务师在税务审计中应遵循的原则？

A.独立性原则

B.客观性原则

C.完整性原则

D.及时性原则

E.保密性原则

17.以下哪些属于税务师在税务咨询中应遵循的原则？

A.诚信原则

B.专业原则

C.客观原则

D.及时原则

E.保密原则

18.以下哪些属于税务师在税务筹划中应关注的风险？

A.法律风险

B.经济风险

C.道德风险

D.税务风险

E.市场风险

19.以下哪些属于税务师在税务申报中应关注的风险？

A.申报错误风险

B.申报延误风险

C.申报遗漏风险

D.申报违规风险

E.申报虚假风险

20.以下哪些属于税务师在税务审计中应关注的风险？

A.审计风险

B.证据风险

C.评估风险

D.沟通风险

E.法律风险

二、判断题（每题2分，共10题）

1.税务师考试合格后，即可直接取得税务师资格证书。（）

2.税务筹划是指在合法的前提下，通过改变财务结构、调整经营方式等手段，降低企业税负的行为。（）

3.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者在税收政策上没有区别。（）

4.企业所得税的纳税人包括各类企业、事业单位、社会团体以及其他组织。（）

5.个人所得税的纳税人包括中国公民、个体工商户、外籍个人等。（）

6.税务师在为客户提供税务服务时，有权查阅客户的财务资料。（）

7.税务师在税务筹划过程中，应优先考虑企业的经济效益。（）

8.企业在计算增值税时，可以抵扣购进货物或接受服务的增值税进项税额。（）

9.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种。（）

10.税务师在税务审计过程中，应确保审计意见的客观性和公正性。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述税务筹划的基本原则。

2.简述增值税的纳税义务发生时间。

3.简述企业所得税的纳税期限。

4.简述个人所得税的征收管理方式。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述税务师在促进企业合规经营中的作用。

2.论述税务筹划对企业可持续发展的影响。

试卷答案如下

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.ABCD

解析思路：税务师的主要职责包括提供税务咨询、税务筹划、代表客户与税务机关沟通和税务审计，但不包括提供会计服务。

2.ABCDE

解析思路：税务筹划应遵循合法性、经济性、可行性、风险控制和保密性原则。

3.ABCD

解析思路：增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产和销售无形资产。

4.ABCDE

解析思路：企业所得税中，职工工资及福利费、办公费、差旅费、业务招待费和财产保险费等支出都可以在税前扣除。

5.ABCDE

解析思路：个人所得税的征税范围包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得和利息、股息、红利所得。

6.ABCDE

解析思路：增值税的纳税人包括一般纳税人、小规模纳税人、非企业性单位、个人和外国企业。

7.ABCDE

解析思路：企业所得税的纳税人包括企业、个人独资企业、合伙企业、非企业性单位和国外企业。

8.ABCDE

解析思路：个人所得税的纳税人包括个人、企业、非企业性单位、外国企业和外籍人士。

9.ABCDE

解析思路：增值税的优惠政策包括小规模纳税人免税政策、高新技术企业税收优惠、转让无形资产免税政策、出口货物退（免）税政策和资源综合利用产品增值税即征即退政策。

10.ABDE

解析思路：企业所得税的优惠政策包括高新技术企业税收优惠、转让无形资产免税政策、出口货物退（免）税政策和资源综合利用产品增值税即征即退政策，但小规模纳税人免税政策属于增值税优惠政策。

11.ABCDE

解析思路：个人所得税的优惠政策包括工资、薪金所得专项附加扣除、劳务报酬所得扣除、稿酬所得扣除、特许权使用费所得扣除和利息、股息、红利所得扣除。

12.ABCDE

解析思路：税务师职业道德规范要求包括诚实守信、独立客观、专业胜任、保密性和公正廉洁。

13.ABCDE

解析思路：税务师业务流程包括接受委托、税务咨询、税务筹划、税务申报和税务审计。

14.ABCDE

解析思路：税务筹划应遵循合法性、经济性、可行性、风险控制和保密性原则。

15.ABCDE

解析思路：税务申报应遵循准确性、完整性、及时性、保密性和公正性原则。

16.ABCDE

解析思路：税务审计应遵循独立性、客观性、完整性、及时性和保密性原则。

17.ABCDE

解析思路：税务咨询应遵循诚信、专业、客观、及时和保密原则。

18.ABCDE

解析思路：税务筹划中应关注法律、经济、道德、税务和市场风险。

19.ABCDE

解析思路：税务申报中应关注申报错误、申报延误、申报遗漏、申报违规和申报虚假风险。

20.ABCDE

解析思路：税务审计中应关注审计、证据、评估、沟通和法律风险。

二、判断题（每题2分，共10题）

1.×

解析思路：税务师考试合格后，还需通过实习、考核等程序才能取得税务师资格证书。

2.√

解析思路：税务筹划是在合法的前提下，通过改变财务结构、调整经营方式等手段降低企业税负的行为。

3.×

解析思路：一般纳税人和小规模纳税人在税收政策上有区别，如税率、抵扣范围等。

4.√

解析思路：企业所得税的纳税人包括各类企业、事业单位、社会团体以及其他组织。

5.√

解析思路：个人所得税的纳税人包括中国公民、个体工商户、外籍个人等。

6.√

解析思路：税务师在为客户提供税务服务时，有权查阅客户的财务资料，以提供专业服务。

7.×

解析思路：税务筹划应考虑企业的经济效益，但同时也应考虑合法性、风险控制等因素。

8.√

解析思路：企业可以抵扣购进货物或接受服务的增值税进项税额。

9.√

解析思路：个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种。

10.√

解析思路：税务师在税务审计过程中，应确保审计意见的客观性和公正性。

三、简答题（每题5分，共4题）

1.税务筹划的基本原则包括合法性原则、经济性原则、可行性原则、风险控制原则和保密性原则。

2.增值税的纳税义务发生时间为销售货物或者提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。

3.企业所得税的纳税期限一般为按月或按季预缴，年终汇算清缴，多退少补。

4.个人所得税的征收管理方式