餐饮公司报销管理制度VIP

餐饮公司报销管理制度（一）目的为了加强公司财务管理，规范报销行为，合理控制费用支出，确保公司各项业务活动的顺利开展，特制定本报销管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工，包括全职员工、兼职员工以及因业务需要临时聘请的工作人员。（三）基本原则1.真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，能够准确反映经济业务的实际发生情况。2.合理性原则：费用支出应符合公司业务实际需要，具有合理性和必要性。3.合规性原则：报销行为必须符合国家法律法规以及公司相关规定。4.及时性原则：员工应在规定时间内办理报销手续，确保费用及时入账。二、报销流程（一）费用发生员工在执行公司业务过程中发生费用支出时，应按照公司规定的标准和要求进行操作，取得真实有效的报销凭证。（二）凭证整理1.员工将取得的报销凭证按照费用类别进行分类整理，确保凭证齐全、完整。2.对于发票，应检查发票的真实性、合法性，包括发票的抬头是否为公司全称、发票内容是否与实际业务相符、发票印章是否清晰等。（三）填写报销单1.员工使用公司统一规定的报销单模板，按照要求填写各项信息，包括报销日期、报销人姓名、部门、费用明细、金额等。2.费用明细应详细说明费用发生的事由、时间、地点等情况，并与报销凭证相对应。（四）审批流程1.部门负责人审核：报销人将填写好的报销单提交给所在部门负责人，部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，确认无误后签字批准。2.财务审核：报销单经部门负责人审核通过后，提交至财务部门。财务人员对报销凭证的合规性、金额计算的准确性等进行审核，如有问题及时与报销人沟通并要求更正。3.领导审批：根据公司授权，财务审核通过的报销单需按照规定提交给相应级别的领导进行最终审批。领导根据公司财务状况、业务需求等因素进行审批决策。（五）报销支付1.审批通过的报销单由财务部门进行报销支付。支付方式包括现金支付、银行转账等，具体支付方式按照公司财务规定执行。2.对于采用银行转账支付的报销款项，财务人员应确保收款账号信息准确无误，避免支付错误。（六）报销归档1.报销完成后，财务部门将报销凭证和报销单进行整理归档，以便日后查阅和审计。2.归档资料应按照时间顺序、类别等进行分类存放，确保资料的完整性和可追溯性。三、费用报销标准（一）差旅费1.交通费用飞机票：根据公司业务需要和实际情况，按照经济舱标准报销。如有特殊情况需乘坐商务舱或头等舱，需提前经上级领导批准。火车票：按照实际购买的票价报销，但应优先选择高铁二等座、动车二等座或普通列车硬座。如因行程紧张等原因需乘坐高铁一等座、动车一等座或卧铺，需经部门负责人审核同意。长途汽车票：按照实际票价报销。市内交通费：员工在出差地市内因工作需要乘坐出租车、公交车等交通工具的费用，按照实际发生额报销，但应注明出行事由和起止地点。一般情况下，市内交通费应控制在一定标准内，具体标准根据出差地区的不同而定。2.住宿费用按照公司规定的住宿标准执行，根据出差地区的经济水平分为不同档次。一般员工出差住宿标准为[具体金额区间]，部门经理及以上人员住宿标准可适当上浮[X]%。实际住宿费用超出标准部分，需由员工自行承担。如因特殊情况超出标准，需提前经上级领导批准。3.餐饮补贴按照出差自然天数计算，给予一定标准的餐饮补贴。补贴标准根据出差地区的不同分为不同档次，一般地区为[具体金额/天]，经济发达地区可适当提高补贴标准。员工在出差期间如有招待客户等特殊情况发生餐饮费用，需单独填写报销单并注明事由，按照公司业务招待费报销规定执行，不再享受餐饮补贴。（二）业务招待费1.业务招待费应严格按照必要性和合理性原则进行支出，用于招待与公司业务相关的客户、合作伙伴等。2.招待费报销时，需注明招待对象、事由、时间、地点等详细信息，并提供相应的发票和消费清单。3.业务招待费的报销标准应根据招待对象的重要程度、业务性质等因素综合确定。一般情况下，单次招待费用不得超过[具体金额]，每月累计招待费用不得超过[具体金额]。如需超出标准，需提前经上级领导批准。（三）办公用品及设备采购费1.办公用品的采购应遵循按需采购、勤俭节约的原则，由行政部门统一负责采购和管理。2.员工因工作需要领用办公用品时，应填写办公用品领用申请表，经部门负责人批准后到行政部门领取。3.办公用品及设备采购费用报销时，需提供正规发票，并附采购清单，清单应注明物品名称、规格、数量、单价等信息。4.对于价值较高的办公设备采购，需按照公司固定资产管理规定进行审批和入账，采购费用按照相关规定进行分摊折旧。（四）通讯费1.公司根据员工岗位性质和工作需要，给予一定标准的通讯补贴。补贴标准分为不同档次，具体标准如下：高层管理人员：[具体金额/月]中层管理人员：[具体金额/月]普通员工：[具体金额/月]2.员工报销通讯费需提供正规发票，发票抬头应为公司全称。如员工实际发生的通讯费用超出补贴标准，超出部分由员工自行承担；如未达到补贴标准，按照实际发生额报销。（五）车辆费用1.公司自有车辆的日常保养、维修、加油等费用，由行政部门统一管理和报销。报销时需提供正规发票，并注明费用发生的时间、事由、车辆信息等。2.员工因工作需要使用私家车产生的费用，可按照公司规定的标准进行报销。具体标准如下：燃油费：按照实际行驶里程和公司规定的油耗标准进行报销，油耗标准根据车辆型号而定。过路费：按照实际发生额报销。停车费：按照实际发生额报销。3.员工报销车辆费用时，需填写车辆费用报销单，并提供相应的发票和行驶里程记录等证明材料。四、报销凭证要求（一）发票1.发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票内容应真实、完整，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、服务内容、金额、税率、税额等。2.发票上应加盖销售方发票专用章，印章应清晰、完整。发票不得涂改、挖补，如发现发票有问题，应及时与销售方联系更换。3.对于增值税专用发票，报销人应确保发票的抵扣联和发票联齐全，并在规定时间内进行认证抵扣。如因报销人原因导致发票逾期未认证，造成的损失由报销人承担。（二）其他凭证1.除发票外，其他报销凭证如火车票、飞机票、汽车票、住宿发票、餐饮发票等，也应符合国家法律法规和公司规定的要求。2.对于一些特殊业务的报销，可能还需要提供合同、协议、审批文件等相关证明材料，以证明费用支出的真实性和合理性。报销人应按照要求提供齐全相关证明材料，并确保材料的真实性和有效性。五、报销时间规定（一）日常费用报销员工应在费用发生后的[具体天数]内办理报销手续，将填写好的报销单及相关凭证提交至财务部门。如因特殊原因未能及时报销，需提前向财务部门说明情况，并在情况消除后的[具体天数]内完成报销。（二）差旅费报销员工出差归来后，应在[具体天数]内整理好报销凭证，填写报销单并按照审批流程进行报销。对于长期出差的员工，可根据实际情况定期（如每周或每月）提交一次差旅费报销申请。六、特殊情况处理（一）预借差旅费1.员工因出差需要预借差旅费的，应填写预借差旅费申请表，注明出差事由、时间、地点、预计借款金额等信息，经部门负责人和财务负责人审核后，报公司领导批准。2.预借金额应根据出差实际需要合理确定，一般不得超过预计差旅费总额。预借的差旅费应在出差归来后的[具体天数]内办理报销手续，多退少补。3.如员工未能在规定时间内归还预借的差旅费，财务部门将从其工资中扣除相应金额。（二）超标准报销1.对于因特殊情况导致费用支出超出报销标准的，报销人应在报销单上详细说明原因，并提供相关证明材料。2.超标准报销需经上级领导特批，审批通过后方可报销。未经批准的超标准费用，由报销人自行承担。（三）报销凭证遗失1.如报销凭证遗失，报销人应及时向财务部门说明情况，并提供相关证明材料。证明材料应能够证明费用的真实性和发生情况，如对方单位出具的证明、银行付款记录、行程单等。2.对于无法提供有效证明材料的费用，财务部门有权不予报销。七、监督与检查（一）内部审计公司内部审计部门定期对报销业务进行审计检查，重点审查报销凭证的真实性、合法性、合规性，报销流程的执行情况，费用支出的合理性等。如发现问题，及时提出整改意见，并要求相关责任人进行纠正。（二）财务监督财务部门在日常报销审核过程中，应严格按照公司报销管理制度进行把关，对不符合规定的报销申请予以退回，并要求报销人补充或更正相关材料。如发现报销人存在违规报销行为，应及时向上级领导报告。（三）违规处理对于违反公司报销管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括但不限于：责令退回违规