软件公司财产管理制度

软件公司财产管理制度一、总则（一）目的为加强公司财产管理，规范财产的采购、使用、维护、保管及处置等行为，保障公司财产的安全与完整，提高财产使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有固定资产、无形资产、流动资产等各类财产的管理。（三）基本原则1.统一管理原则公司财产实行统一规划、统一采购、统一调配、统一核算的管理体制。2.归口管理原则根据财产的类别和性质，由相关部门负责归口管理，明确管理职责。3.谁使用谁负责原则财产使用部门和个人对所使用财产负有保管、维护的直接责任。二、财产分类及定义（一）固定资产指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般为[X]元，根据公司实际情况确定），并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、办公设备、电子设备、运输设备等。（二）无形资产指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如软件著作权、商标权、专利权等。（三）流动资产指企业在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。三、财产管理职责（一）资产管理部门职责1.财务部负责制定财产管理制度和财务核算办法。组织财产清查、盘点工作，定期编制财产报表。审核财产采购、处置等相关财务事项。2.行政部负责固定资产、办公用品等实物资产的采购、验收、登记、调配、维修、保管等日常管理工作。建立固定资产台账，定期与财务部核对账目。制定办公用品消耗定额，控制办公用品费用支出。3.技术部负责无形资产的申请、维护、评估等管理工作。对公司技术类资产进行技术指导和监督，确保资产的正常运行和技术安全。4.各使用部门负责本部门财产的日常使用、保管和维护，确保财产的安全与完整。配合资产管理部门做好财产清查、盘点等工作，及时反馈财产使用情况。（二）人员职责1.财产管理人员熟悉财产管理业务，严格执行财产管理制度。认真做好财产的登记、核算、清查等工作，及时准确提供财产信息。对财产管理中存在的问题及时提出改进建议。2.财产使用人员正确使用和爱护财产，遵守财产使用操作规程。发现财产损坏或故障及时报告，并配合做好维修和处理工作。妥善保管个人使用的财产，不得擅自转借、转让或丢失。四、财产采购管理（一）采购计划1.各部门根据工作需要，提前制定财产采购计划，明确采购财产的名称、规格、型号、数量、预算等内容。2.采购计划经部门负责人审核后报行政部汇总，行政部结合公司实际情况进行综合平衡，编制公司年度财产采购预算，报公司领导审批。（二）采购流程1.采购申请各部门根据批准的采购计划，填写《财产采购申请表》，详细说明采购原因、采购内容、预计金额等，经部门负责人签字后提交行政部。2.采购审批行政部对采购申请进行审核，审核通过后报分管领导审批。对于重大采购项目，需经公司领导集体研究决定。3.采购实施行政部根据审批后的采购申请，按照公司采购管理规定，选择合适的供应商进行采购。采购过程中要严格遵守采购合同管理规定，确保采购质量和交货期。4.验收入库采购的财产到货后，行政部组织相关部门和人员进行验收。验收内容包括数量、规格、型号、质量等。验收合格后，办理入库手续，填写《财产入库单》，并将财产移交使用部门。五、财产使用与维护管理（一）使用管理1.财产使用部门和个人应按照财产的性能和用途正确使用财产，不得擅自改变用途或挪作他用。2.建立财产使用登记制度，对重要财产的使用情况进行详细记录，包括使用时间、使用人员、使用内容等。3.财产使用人员在使用过程中发现异常情况应及时报告，不得擅自拆卸、维修财产。（二）维护管理1.行政部负责制定财产维护计划，定期对固定资产进行维护保养，确保财产的正常运行。2.对于专业性较强的财产，行政部可委托专业机构进行维护保养，并签订维护保养合同。3.财产使用人员应做好日常维护工作，保持财产的清洁、整齐，及时清理设备上的灰尘、杂物等。4.设备出现故障时，使用人员应填写《财产维修申请表》，经部门负责人签字后报行政部，行政部根据情况安排维修人员进行维修。维修完成后，使用人员应在《财产维修记录单》上签字确认。六、财产保管管理（一）仓库管理1.行政部负责建立财产仓库，对各类财产进行集中保管。仓库应具备防火、防潮、防盗等安全设施，确保财产的安全。2.仓库管理人员应严格遵守仓库管理制度，做好财产的出入库登记、保管、盘点等工作。3.财产入库时，仓库管理人员应按照《财产入库单》认真核对财产的数量、规格、型号等，确保入库财产与单据一致。4.财产出库时，仓库管理人员应凭《财产出库单》办理出库手续，确保出库财产去向明确。（二）使用部门保管1.各使用部门应指定专人负责本部门财产的保管工作，确保财产的安全。2.使用部门应建立财产保管台账，详细记录本部门财产的名称、数量、规格、型号、购置时间、使用状况等信息。3.使用部门应定期对本部门财产进行清查盘点，发现问题及时报告行政部。七、财产清查盘点管理（一）清查盘点计划1.行政部每年制定财产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、方法、人员等内容。2.清查盘点计划经公司领导批准后组织实施。（二）清查盘点实施1.清查盘点前，行政部应通知各部门做好准备工作，包括整理财产、核对账目等。2.清查盘点过程中，清查人员应认真核对财产的数量、规格、型号、使用状况等，如实记录清查结果。3.对于清查中发现的账实不符、财产损坏等问题，清查人员应及时查明原因，并填写《财产清查盘点报告表》，提出处理意见。（三）清查盘点结果处理1.行政部根据《财产清查盘点报告表》进行汇总分析，提出财产清查盘点结果的处理建议，报公司领导审批。2.对于盘盈的财产，应及时入账，增加公司资产；对于盘亏的财产，应查明原因，属于责任人原因造成的，由责任人负责赔偿；属于正常损耗的，经批准后进行账务处理。3.对财产清查盘点中发现的管理问题，行政部应及时总结经验教训，提出改进措施，完善财产管理制度。八、财产处置管理（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的财产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的财产。3.因自然灾害、意外事故等原因造成损坏且无法修复的财产。4.盘亏、呆账及其他非正常损失的财产。5.公司认为需要处置的其他财产。（二）处置方式1.报废对于已达到报废条件的财产，由使用部门提出报废申请，填写《财产报废申请表》，详细说明报废原因、财产名称、规格、型号、购置时间等信息。行政部组织相关部门和人员进行鉴定，经公司领导审批后进行报废处理。2.出售对于尚可使用但公司不再需要的财产，经公司领导批准后，可进行出售处理。出售财产应按照公司资产处置相关规定进行公开竞价或询价，确定合理的出售价格。出售收入应及时足额上缴公司财务部。3.捐赠对于符合捐赠条件的财产，由公司相关部门提出捐赠申请，经公司领导审批后进行捐赠处理。捐赠财产应办理相关手续，确保捐赠行为合法合规。（三）处置程序1.申请财产使用部门根据财产处置情况，填写《财产处置申请表》，详细说明处置原因、处置方式、财产基本情况等内容，经部门负责人签字后提交行政部。2.审核行政部对财产处置申请进行审核，审核内容包括处置原因是否合理、处置方式是否恰当、财产评估价值是否准确等。审核通过后报分管领导审批。3.评估对于价值较大的财产处置项目，行政部应委托具有资质的评估机构进行评估，确定财产的评估价值，作为处置价格的参考依据。4.审批分管领导根据审核意见和评估结果进行审批。对于重大财产处置项目，需经公司领导集体研究决定。5.处置实施行政部根据批准的财产处置申请，按照规定的处置方式组织实施处置工作。在处置过程中，要严格遵守相关法律法规和公司规定，确保处置行为合法合规、公开透明。6.账务处理财务部根据财产处置审批文件和相关凭证，及时进行账务处理，调整公司资产账目。九、财产信息化管理（一）建立财产管理信息系统公司应建立财产管理信息系统，对财产的采购、使用、维护、保管、处置等全过程进行信息化管理。通过信息系统，实现财产信息的实时查询、统计分析、动态监控等功能。（二）数据录入与维护1.行政部负责财产管理信息系统中财产基础数据的录入工作，确保数据的准确、完整。2.各部门应及时将财产的变动信息（如采购、领用、维修、报废等）录入信息系统，以便行政部和财务部及时更新财产账目。3.财务部负责对财产管理信息系统中的财务数据进行审核和维护，确保财务数据与财产实物数据一致。（三）信息系统安全管理1.公司应加强财产管理信息系统的安全管理，设置不同级别的用户权限，确保信息的安全保密。2.定期对财产管理信息系统进行备份，防止数据丢失。3.加强对信息系统操作人员的培训和管理，提高操作人员的业务水平和安全意识，防止因操作失误导致信息泄露或系统故障。十、监督检查与奖惩（一）监督检查1.公司定期对财产管理制度的执行情况进行监督检查，检查内容包括财产采购、使用、维护、保管、处置等各个环节。2.行政部和财务部负责对财产管理情况进行日常监督检查，及时发现和纠正存在的问题。