销售门店货款管理制度VIP

销售门店货款管理制度一、总则（一）目的为加强公司销售门店货款的管理，确保货款及时、足额回收，保障公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司旗下所有销售门店及其相关工作人员。（三）基本原则1.及时性原则：销售门店应及时将销售货款收回并上缴公司，不得拖延。2.准确性原则：货款的记录、核算应准确无误，确保账目清晰。3.安全性原则：采取有效措施保障货款在回收、存储、上缴过程中的安全，防止出现丢失、挪用等情况。4.责任明确原则：明确各岗位在货款管理中的职责，做到责任到人。二、货款回收管理（一）收款方式1.现金收款对于符合现金交易条件的小额销售业务，可收取现金。门店应配备专门的现金收款设备，如验钞机等，确保现金的真实性和安全性。现金收款时，销售人员应在收款当场开具收款收据，并加盖门店财务专用章或收款专用章，一联交予客户，一联留存作为记账凭证。2.银行转账收款鼓励客户采用银行转账方式支付货款，销售人员应及时向客户提供公司指定的收款银行账户信息。收到银行转账货款后，门店财务人员应及时核对银行到账信息，确认收款金额与销售金额一致。如发现差异，应及时与客户沟通并查明原因。3.支票收款收取支票时，销售人员应仔细审核支票的各项要素，包括支票金额、出票日期、收款人名称、付款行名称等，确保支票的真实性和有效性。收到支票后，门店应及时将支票送交银行办理托收手续。在支票未到账前，不得将货物交付客户。如支票出现退票情况，门店应及时与客户联系，要求客户重新支付货款。（二）收款流程1.销售成交：销售人员与客户达成销售协议后，应明确告知客户付款方式、付款期限等相关信息。2.开具发票：根据销售合同或协议，在客户支付货款前，财务人员应及时开具销售发票，并将发票联交付销售人员。销售人员应在收到发票后尽快送达客户。3.货款催收销售人员应在货款到期前[X]天向客户发送催款通知，提醒客户按时支付货款。催款通知应明确货款金额、到期日期等信息。对于逾期未支付货款的客户，销售人员应加大催收力度，通过电话、邮件、上门拜访等方式与客户沟通，了解客户未付款原因，并督促客户尽快支付货款。如客户存在特殊困难或问题导致无法按时支付货款，销售人员应及时向门店负责人汇报，并协助客户制定解决方案，争取客户尽快支付货款。4.收款确认客户支付货款后，销售人员应及时与财务人员核对收款情况，并在财务系统中进行收款确认。财务人员应根据收款确认信息，及时更新应收账款台账，确保账目清晰准确。（三）特殊情况处理1.客户拒付货款如客户以质量问题、交货延迟等理由拒付货款，销售人员应及时与客户沟通，了解客户具体诉求，并收集相关证据。将客户拒付情况及时上报门店负责人，由门店负责人组织相关部门进行调查核实。如确实存在问题，应按照公司相关规定进行处理，如退换货、赔偿损失等；如客户无理拒付，应通过法律途径维护公司权益。2.坏账处理对于确实无法收回的货款，门店应按照公司规定的坏账处理程序进行申报。申报时应提交详细的坏账情况说明、相关证据材料等。公司财务部门对坏账申报进行审核，经公司管理层批准后，进行坏账核销处理。坏账核销后，应继续保留对该客户的追偿权，并定期对已核销坏账进行跟踪管理。三、货款存储管理（一）现金存储1.每日缴存：销售门店每日营业结束后，应及时将当日收取的现金缴存银行。现金缴存应由专人负责，确保现金安全。2.缴存方式：可采用上门收款、自行送存等方式将现金缴存银行。上门收款的，应与银行约定收款时间和金额范围，并要求银行出具收款回执。自行送存的，应在银行营业时间内前往银行办理缴存手续。3.存储限额：为确保现金安全，销售门店应根据实际经营情况设定现金存储限额。超过限额的现金应及时缴存银行，不得留存店内过夜。（二）票据存储1.支票存储：收到的支票应妥善保管，存放在专门的票据保险柜中。财务人员应定期对支票进行盘点，确保支票的安全。2.其他票据存储：对于汇票、本票等其他票据，应按照相关规定进行存储和管理，确保票据的真实性、完整性和安全性。四、货款上缴管理（一）上缴周期1.每日上缴：销售门店应在每日营业结束后，将当日收取的货款全额上缴公司指定账户。2.特殊情况：如遇节假日、银行系统故障等特殊情况，导致无法按时上缴货款的，门店应及时向公司财务部门说明情况，并在情况解除后的第一个工作日内将货款上缴公司。（二）上缴方式1.银行转账：门店应通过银行转账方式将货款上缴公司指定账户。转账时应注明款项用途、所属门店等信息，确保公司能够准确识别和核对。2.网上银行：鼓励门店采用网上银行方式进行货款上缴，提高上缴效率和准确性。财务人员应按照公司规定的操作流程进行网上银行操作，确保资金安全。（三）上缴核对1.公司核对：公司财务部门在收到门店上缴的货款后，应及时与门店进行核对，确认上缴金额与销售金额一致。如发现差异，应及时与门店沟通并查明原因。2.门店自查：销售门店应定期对货款上缴情况进行自查，确保上缴金额准确无误。如发现问题，应及时进行调整和纠正，并向公司财务部门报告。五、货款核算管理（一）核算原则1.权责发生制原则：货款核算应按照权责发生制原则进行，即在销售业务发生时确认收入和应收账款，而不论款项是否实际收到。2.一致性原则：核算方法应保持一致，不得随意变更。如需变更，应经公司财务部门批准，并在财务报表附注中予以说明。（二）核算流程1.销售记录：销售人员应在销售业务发生后及时将销售信息录入财务系统，包括销售日期、客户名称、销售金额、产品名称、数量等。2.收款记录：财务人员根据收款情况在财务系统中进行收款记录，更新应收账款余额。3.定期核对：财务人员应定期与销售人员核对销售账目，确保销售记录与收款记录一致。每月末，财务人员应编制应收账款明细表，与应收账款总账进行核对，确保账账相符。4.财务报表编制：根据货款核算结果，财务人员应及时编制相关财务报表，如资产负债表、利润表等，准确反映公司的财务状况和经营成果。（三）账目调整1.坏账调整：对于已确认的坏账，财务人员应按照公司规定进行坏账核销处理，并调整应收账款账目。2.其他调整：如因销售退货、折扣、折让等原因需要调整货款账目，财务人员应根据相关凭证进行调整，并确保调整后的账目准确无误。六、监督与检查（一）内部监督1.财务监督：公司财务部门应定期对销售门店的货款管理情况进行检查，包括收款情况、存储情况、上缴情况、核算情况等，确保货款管理符合公司规定。2.审计监督：公司审计部门应不定期对销售门店的货款管理进行审计，检查货款管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）外部监督1.税务监督：销售门店应按照国家税收法律法规的规定，及时申报缴纳税款，接受税务机关的监督检查。2.银行监督：与公司有业务往来的银行应定期对公司账户进行检查，确保公司资金的安全和合规使用。（三）违规处理1.对于违反本制度规定的销售门店及其工作人员，公司将视情节轻重给予警告、罚款、辞退等处罚。2.如因违规行为给公司造成经济损失的，违规人员应承担相应的赔偿责任。3.构成犯罪的，将依法追究刑事责任。七、信息沟通与培训（一）信息沟通1.建立沟通机制：公司应建立销售门店与财务部门、审计部门等相关部门之间的信息沟通机制，确保货款管理信息的及时、准确传递。2.定期汇报：销售门店应定期向公司财务部门汇报货款回收情况、应收账款余额等信息，财务部门应及时向公司管理层汇报货款管理中存在的问题和风险。（二）培训1.制度培训：公司应定期组织销售门店工作人员进行货款管理制度培训，使工作人员熟悉制度内容和操作流