钢材企业存货管理制度

钢材企业存货管理制度一、总则（一）目的为加强公司钢材存货管理，确保存货安全，提高存货运营效率，保证财务信息的准确，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司钢材采购、储存、销售等各环节涉及的存货管理活动。（三）基本原则1.准确性原则：确保存货数量、价值等信息准确无误。2.安全性原则：保障存货不受损失、损坏，防止被盗等情况。3.高效性原则：优化存货流转流程，提高运营效率。4.成本效益原则：在保证存货管理质量的前提下，降低管理成本。二、存货管理职责分工（一）采购部门1.负责钢材采购计划的制定与执行，根据市场需求和库存情况合理安排采购。2.选择合格供应商，签订采购合同，确保采购钢材的质量、规格等符合要求。3.跟踪采购订单执行情况，及时协调解决采购过程中的问题。（二）仓储部门1.负责钢材的验收入库、存储保管、发出等工作。2.建立存货台账，准确记录存货的出入库情况。3.对存货进行定期盘点，确保账实相符，发现问题及时报告。4.做好仓库的安全管理工作，包括防火、防盗、防潮等。（三）销售部门1.负责钢材销售订单的接收与处理，根据库存情况合理安排发货。2.及时与客户沟通，确保销售合同的顺利执行。3.配合财务部门做好应收账款的管理工作。（四）财务部门1.负责存货的核算与监督，准确记录存货的增减变动及价值。2.定期与仓储部门核对账目，确保账账相符。3.参与存货盘点工作，对盘点结果进行财务处理。4.根据存货管理情况进行财务分析，为公司决策提供支持。三、钢材采购管理（一）采购计划制定1.采购部门应定期收集市场需求信息，结合公司销售订单、生产计划以及现有库存情况，制定月度采购计划。2.采购计划应明确采购钢材的品种、规格、数量、预计到货时间等内容，并提交相关部门审核。（二）供应商选择与管理1.建立供应商评估体系，对供应商的资质、信誉、生产能力、产品质量等进行评估。2.选择合格的供应商，并与之签订采购合同，明确双方的权利与义务。3.定期对供应商进行考核，对于表现不佳的供应商，及时采取整改措施或终止合作。（三）采购订单下达1.根据审核后的采购计划，采购部门向供应商下达采购订单。2.采购订单应明确钢材的详细规格、数量、价格、交货时间、交货地点等条款。3.采购订单下达后，应及时跟踪订单执行情况，确保供应商按时、按质、按量交货。（四）采购验收1.钢材到货前，仓储部门应做好验收准备工作，包括安排验收人员、准备验收工具等。2.钢材到货时，验收人员应依据采购合同和相关标准对钢材的品种、规格、数量、质量等进行严格验收。3.验收合格的钢材，办理入库手续；验收不合格的钢材，应及时与供应商沟通协商，办理退货或换货等事宜。四、钢材仓储管理（一）仓库规划与布局1.根据钢材的品种、规格、用途等进行分类存放，合理规划仓库存储空间。2.设置明显的标识牌，标明钢材的品种、规格、批次等信息，便于查找和管理。（二）入库管理1.钢材到货后，仓储部门验收人员应及时组织验收，验收合格后填写入库单。2.入库单应详细记录钢材的品种、规格、数量、供应商、到货日期等信息，并由验收人员、仓库保管人员签字确认。3.仓库保管人员根据入库单将钢材存放至指定位置，并更新存货台账。（三）存储保管1.仓库应保持适宜的温度、湿度等环境条件，确保钢材质量不受影响。2.定期对钢材进行检查，查看是否有生锈、变形等情况，发现问题及时处理。3.做好防火、防盗、防潮、防虫等安全防护工作，配备必要的消防器材和安全设施。（四）出库管理1.销售部门根据销售订单开具出库单，明确钢材的品种、规格、数量等信息。2.仓库保管人员凭出库单发货，并在发货后更新存货台账。3.发货时应遵循先进先出的原则，确保钢材的质量和新鲜度。（五）库存盘点1.仓储部门应定期组织存货盘点，每月至少进行一次小盘点，每季度进行一次大盘点。2.盘点前应制定详细的盘点计划，明确盘点范围、方法、人员分工等。3.盘点过程中应认真核对存货的实际数量与台账记录是否一致，对于盘盈、盘亏的情况应查明原因，并填写盘点报告。4.财务部门根据盘点报告进行账务处理，确保账实相符。五、钢材销售管理（一）销售订单处理1.销售部门接收客户的销售订单后，应及时对订单进行审核，确认订单的有效性和客户的信用情况。2.根据库存情况和生产计划，合理安排发货时间，并与客户沟通确认。（二）发货管理1.销售部门根据审核后的销售订单开具出库单，并通知仓储部门发货。2.仓储部门按照出库单要求进行发货，确保发货的准确性和及时性。3.发货后，销售部门应及时将发货信息反馈给客户，并做好相关记录。（三）应收账款管理1.财务部门负责应收账款的核算与管理，定期与销售部门核对账目。2.销售部门应及时跟踪客户的付款情况，对于逾期未付款的客户，应采取相应的催款措施。3.建立客户信用档案，对客户的信用状况进行动态评估，为销售决策提供参考。六、存货核算与财务处理（一）存货计价方法1.公司采用先进先出法对钢材存货进行计价。2.在计算发出存货成本时，按照先购入的存货先发出的原则确定发出存货的实际成本。（二）账务处理1.采购钢材时，根据发票等凭证借记"原材料"科目，贷记"应付账款"等科目。2.钢材验收入库时，根据入库单借记"原材料"科目，贷记"在途物资"科目。3.发出钢材时，根据出库单借记"主营业务成本"等科目，贷记"原材料"科目。4.期末，根据存货盘点结果进行账务调整，确保账实相符。七、存货风险管理（一）风险识别与评估1.识别存货管理过程中可能面临的风险，如市场价格波动风险、质量风险、库存积压风险、被盗风险等。2.定期对存货风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度。（二）风险应对措施1.针对市场价格波动风险，建立价格预警机制，及时调整采购和销售策略。2.加强钢材质量检验，选择优质供应商，降低质量风险。3.优化库存管理，合理控制库存水平，避免库存积压。4.加强仓库安全管理，安装监控设备，配备安保人员，降低被盗风险。八、信息管理（一）存货信息系统建设1.建立完善的存货信息管理系统，实现采购、仓储、销售等环节的信息共享。2.存货信息系统应能够实时记录存货的出入库情况、库存数量、价值等信息，并生成相关报表。（二）数据维护与更新1.仓储部门、采购部门、销售部门等应及时将存货相关信息录入信息系统，确保数据的准确性和及时性。2.定期对存货信息系统的数据进行备份，防止数据丢失。九、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对存货管理制度的执行情况进行审计监督。2.审计内容包括采购、仓储、销售等环节的业务流程、内部控制、账务处理等方面。3.对于审计发现的问题，及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。（二）日常检查1.采购部