部门固定资产管理制度

部门固定资产管理制度一、总则1.目的为加强公司部门固定资产的管理，确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的使用效益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司各部门固定资产的购置、验收、保管、使用、维修、盘点、处置等全过程管理。3.定义固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。二、管理职责1.资产管理部门负责制定固定资产管理制度和流程，并监督执行。组织固定资产的购置、验收、入账、调配、清查、处置等工作。建立固定资产台账和卡片，定期进行核对，确保账实相符。对固定资产的使用情况进行监督检查，提出改进意见和建议。2.使用部门负责本部门固定资产的日常使用、保管和维护，确保固定资产的安全与完整。配合资产管理部门做好固定资产的购置、验收、清查、处置等工作。定期对本部门固定资产进行自查，发现问题及时报告资产管理部门。根据工作需要，合理申请固定资产的调配。3.财务部门负责固定资产的财务核算，按照规定计提折旧。审核固定资产的购置、处置等费用支出，确保财务数据的准确性。配合资产管理部门做好固定资产的清查盘点工作，对盘盈、盘亏的固定资产进行账务处理。三、固定资产购置1.购置申请使用部门根据工作需要，填写《固定资产购置申请表》，详细说明购置固定资产的名称、规格型号、数量、用途、预计金额等信息，并提交部门负责人审核。部门负责人审核后，签署意见报分管领导审批。分管领导审批通过后，将申请表提交资产管理部门。2.采购执行资产管理部门根据审批通过的申请表，按照公司采购管理制度进行采购。对于批量采购或金额较大的固定资产，应采用招标、询价等方式进行采购，确保采购过程的公开、公平、公正。在采购过程中，应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括固定资产的规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款。3.验收固定资产到货后，资产管理部门组织使用部门、采购部门等相关人员进行验收。验收人员应按照采购合同和相关标准，对固定资产的数量、规格型号、外观质量、技术性能等进行逐一核对，确保验收合格。验收合格后，填写《固定资产验收单》，验收人员签字确认。对于验收不合格的固定资产，应及时与供应商联系，要求其更换或处理。4.入账财务部门根据《固定资产验收单》和采购发票等相关凭证，进行固定资产的入账处理，按照规定确定固定资产的入账价值。对于需要安装调试的固定资产，应在安装调试完毕并验收合格后入账。四、固定资产保管1.标识管理资产管理部门对每一项固定资产进行编号，并在固定资产上粘贴标识牌，注明固定资产的名称、规格型号、编号、使用部门等信息。标识牌应保持清晰、完好，如有损坏或丢失，应及时更换或补充。2.存放地点固定资产应存放在指定的地点，由使用部门负责保管。存放地点应安全、整洁，便于固定资产的存放和使用。对于贵重或易损的固定资产，应采取特殊的保管措施，如设置专门的存放区域、配备必要的防护设备等。3.保管责任使用部门负责人是本部门固定资产保管的第一责任人，应指定专人负责固定资产的日常保管工作。保管人员应定期对固定资产进行检查和维护，确保固定资产的安全与完整。如发现固定资产有损坏、丢失等情况，应及时报告部门负责人和资产管理部门。五、固定资产使用1.使用规范使用部门应按照固定资产的使用说明书和操作规程，正确使用固定资产，避免因操作不当造成固定资产的损坏。严禁擅自拆卸、改装固定资产，如需对固定资产进行维修、改造等，应报资产管理部门批准。固定资产的使用人员应保持固定资产的清洁卫生，定期进行保养，延长固定资产的使用寿命。2.借用与归还因工作需要，部门之间借用固定资产时，应填写《固定资产借用申请表》，经借出部门和借入部门负责人签字确认后，报资产管理部门批准。资产管理部门批准后，办理固定资产借用手续，双方在《固定资产借用登记表》上签字确认。借用期限一般不得超过[X]个工作日，如有特殊情况需要延长借用期限的，应提前向资产管理部门申请。借用期满后，借入部门应及时将固定资产归还借出部门，并办理归还手续。资产管理部门应对归还的固定资产进行检查，如发现有损坏或丢失的情况，应按照相关规定进行处理。3.调拨因公司内部机构调整、工作需要等原因，需要对固定资产进行调拨时，由资产管理部门填写《固定资产调拨申请表》，经调出部门和调入部门负责人签字确认后，报分管领导审批。分管领导审批通过后，资产管理部门办理固定资产调拨手续，调整固定资产台账和卡片，并通知财务部门进行相应的账务处理。六、固定资产维修1.维修申请使用部门发现固定资产出现故障或损坏时，应填写《固定资产维修申请表》，详细说明固定资产的名称、规格型号、故障现象、维修要求等信息，并提交部门负责人审核。部门负责人审核后，签署意见报分管领导审批。分管领导审批通过后，将申请表提交资产管理部门。2.维修执行资产管理部门根据审批通过的申请表，联系专业维修人员或维修厂家进行维修。在维修过程中，应要求维修人员或维修厂家详细记录维修情况，包括故障原因、维修方法、更换的零部件等信息。维修完成后，资产管理部门组织使用部门等相关人员进行验收，确保维修质量符合要求。3.维修费用结算维修费用由资产管理部门根据维修发票等相关凭证进行审核，报分管领导审批后，交财务部门进行结算。对于维修费用较高的固定资产，应进行维修项目的成本核算，分析维修费用的合理性。七、固定资产盘点1.盘点计划资产管理部门每年制定固定资产盘点计划，明确盘点的范围、时间、人员、方法等内容。盘点计划应报分管领导审批后执行。2.盘点实施按照盘点计划，资产管理部门组织使用部门等相关人员对固定资产进行实地盘点。盘点人员应认真核对固定资产的数量、规格型号、编号、使用部门等信息，与固定资产台账和卡片进行逐一核对，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应详细记录其名称、规格型号、数量、盘盈或盘亏原因等信息，并填写《固定资产盘点表》和《固定资产盘盈盘亏报告单》。3.盘点结果处理资产管理部门根据盘点结果，编制固定资产盘点报告，分析盘盈、盘亏的原因，提出处理意见和建议。对于盘盈的固定资产，经核实后按照规定进行入账处理；对于盘亏的固定资产，应查明原因，分清责任，按照相关规定进行处理。财务部门根据固定资产盘点报告和相关审批文件，对固定资产的账务进行调整，确保账实相符。八、固定资产处置1.处置申请固定资产因报废、出售、转让、捐赠等原因需要处置时，使用部门应填写《固定资产处置申请表》，详细说明固定资产的名称、规格型号、数量、购置时间、处置原因、预计处置价格等信息，并提交部门负责人审核。部门负责人审核后，签署意见报分管领导审批。分管领导审批通过后，将申请表提交资产管理部门。2.评估与审批资产管理部门对拟处置的固定资产进行评估，确定其处置价格。对于价值较大的固定资产，应委托专业评估机构进行评估。评估结果报分管领导审核后，提交公司总经理办公会审批。3.处置实施经公司总经理办公会批准后，资产管理部门按照相关规定进行固定资产的处置。对于报废的固定资产，应进行报废处理，确保资产的安全和环保；对于出售、转让的固定资产，应按照规定进行交易，确保交易过程的合法合规；对于捐赠的固定资产，应办理相关手续，确保捐赠行为的规范。4.账务处理财务部门根据固定资产处置审批文件和相关凭证，进行固定资产的账务处理，冲减固定资产账面价值，并按照规定进行相关收入和支出的核算。九、监督与检查1.资产管理部门定期对各部门固定资产的管理情况进行监督检查，检查内容包括固定资产的购置、验收、保管、使用、维修、盘点、处置等环节。2.对于检查中发现的问题，应及时