公司支票管理制度

公司支票管理制度一、总则1.目的为加强公司支票管理，规范支票使用行为，防范财务风险，确保公司资金安全与正常运营，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工在办理与公司经营活动相关的各类款项支付业务时涉及支票的领用、开具、使用、保管等操作。3.基本原则合法性原则：支票的使用必须符合国家法律法规及金融监管要求。准确性原则：支票填写的各项内容必须准确无误，确保资金支付的准确性和安全性。安全性原则：加强支票保管，防止遗失、被盗用等情况发生，保障公司资金安全。审批规范原则：严格执行支票使用审批流程，未经审批不得擅自使用支票。二、支票的种类及使用范围1.支票种类现金支票：可用于支取现金，收款人可以是公司员工、供应商等，用于支付工资、货款等现金支出业务。转账支票：只能用于转账结算，适用于同城交易中支付货款、劳务费用、偿还债务等款项的划转。2.使用范围公司日常经营活动中的商品采购、劳务支出、费用报销等款项支付，在符合相关规定和审批流程的前提下，可使用支票进行结算。与具有良好合作关系且信誉可靠的供应商、合作伙伴之间的业务往来款项支付，经批准后可使用支票。三、支票的领用1.领用申请因业务需要领用支票的部门或个人，应提前填写《支票领用申请表》，详细注明领用支票的用途、金额、收款单位等信息。申请表需经部门负责人审核签字，确认业务的真实性和必要性，对金额较大或重要业务的支票领用申请，还需经财务负责人及公司领导审批。2.领用登记财务部门设立《支票领用登记簿》，对每一张领用的支票进行详细登记，记录领用日期、支票号码、领用人、用途、金额、收款单位等信息。领用人在登记簿上签字确认领取支票，并妥善保管。3.领用数量限制一般情况下，每次领用支票的数量不得超过[X]张，特殊情况需增加领用数量的，需经财务负责人批准。领用人应合理安排支票使用数量，避免造成浪费或不必要的风险。四、支票的开具1.开具要求支票由财务部门指定专人负责开具，开具支票前应认真审核《支票领用申请表》及相关审批文件，确保支付业务合法合规。支票必须按照规定的格式和内容填写，字迹清晰、工整，不得涂改、刮擦。填写内容包括出票日期、收款人名称、金额（大写和小写）、用途、付款行名称、出票人账号等。大写金额数字应准确规范，防止篡改；小写金额数字前应加注人民币符号"￥"，且与大写金额一致。支票的用途应如实填写，不得弄虚作假。2.盖章规定支票正面必须加盖公司财务专用章和法定代表人或其授权代理人的个人名章，盖章应清晰、端正，确保印鉴齐全、有效。财务专用章和个人名章应分别由专人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。3.开具审核开具支票后，开具人员应进行自我审核，检查填写内容和盖章是否准确无误。审核无误后，将支票交与领用人，并办理交接手续。领用人应对支票的各项内容进行再次核对，确认无误后签字接收。五、支票的使用1.使用要求领用人应按照《支票领用申请表》注明的用途、金额、收款单位等信息使用支票，不得擅自更改支票用途或转让给他人使用。支票的使用应严格遵守银行结算规定，确保支票在有效期内使用。如因特殊情况导致支票超过有效期，领用人应及时将支票交回财务部门注销，并重新办理领用手续。对于金额较大的支票支付业务，领用人应采取必要的安全措施，如亲自送达或通过银行委托收款等方式，确保资金安全。2.背书转让原则上公司支票不得背书转让。如因特殊业务需要背书转让支票的，必须经财务负责人及公司领导批准，并在《支票背书转让审批表》上详细注明背书转让的原因、金额、收款单位等信息。背书转让支票时，应在支票背面背书栏内依次加盖公司财务专用章和法定代表人或其授权代理人的个人名章，并注明被背书人名称。3.退票处理如因支票填写错误、印鉴不清、密码错误等原因导致支票被银行退票，领用人应及时将退票原因告知财务部门，并配合财务部门采取相应的处理措施。财务部门应根据退票原因，及时与相关部门或人员沟通协调，重新开具支票或采取其他结算方式，确保业务的顺利进行。对因领用人责任导致支票退票的情况，应视情节轻重追究领用人的责任。六、支票的保管1.保管责任支票由财务部门指定专人负责保管，保管人员应具备良好的职业道德和责任心，严格遵守支票保管制度。保管人员不得擅自将支票借给他人使用或带出公司，不得随意放置支票，确保支票存放安全。2.存放地点支票应存放在专用的保险柜内，保险柜应放置在安全、隐蔽的位置，并配备必要的防盗、防火、防潮等设施。保险柜钥匙和密码应由保管人员分别保管，不得将钥匙和密码告知他人。3.定期盘点财务部门应定期对支票进行盘点，确保支票账实相符。盘点工作由财务负责人组织，保管人员及相关人员参与。盘点时应详细记录支票的种类、号码、数量、金额等信息，如发现账实不符或其他异常情况，应及时查明原因并进行处理。4.作废支票管理因填写错误、付款业务取消等原因作废的支票，应加盖"作废"戳记，并与存根联一同妥善保管。作废支票的保管期限为[X]年，期满后由财务部门统一销毁，并做好销毁记录。七、支票的挂失与解挂1.挂失条件如发现支票遗失或被盗用，领用人应立即向财务部门报告，并提供支票的相关信息，如支票号码、金额、出票日期等。财务部门在确认支票确实遗失或被盗用后，应及时向银行办理挂失手续，防止资金损失。2.挂失手续挂失时，财务部门应填写《支票挂失申请书》，详细注明挂失支票的相关信息，并加盖公司公章。将挂失申请书提交给开户银行，银行审核无误后办理挂失手续，并出具挂失回单。3.解挂规定如遗失或被盗用的支票找回，或已采取其他措施避免资金损失的，领用人应及时向财务部门报告，财务部门核实情况后向银行办理解挂手续。解挂时，应填写《支票解挂申请书》，经财务负责人审核签字后，提交给开户银行办理解挂业务。八、监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门应定期对支票管理情况进行审计检查，重点检查支票的领用、开具、使用、保管等环节是否符合本制度规定，是否存在违规操作和潜在风险。对于审计检查中发现的问题，内部审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.财务部门自查财务部门应定期对支票管理工作进行自查，确保支票管理工作规范、有序。自查内容包括支票的登记、保管、使用情况，印鉴管理情况，退票处理情况等。对自查中发现的问题，财务部门应及时进行整改，并制定相应的防范措施，防止类似问题再次发生。3.违规处理对于违反本制度规定使用支