企业并购税务筹划试题及答案

企业并购税务筹划试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.以下哪些属于企业并购税务筹划的主要内容？

A.合理确定并购价格

B.选择合适的并购方式

C.合理安排并购时间

D.合理确定并购支付方式

2.以下哪些并购方式可以减少企业所得税？

A.购买资产式并购

B.吸收合并

C.新设合并

D.股权收购

3.企业并购中，以下哪些情况可以享受特殊性税务处理？

A.企业合并

B.企业分立

C.企业收购

D.企业重组

4.以下哪些情况下，企业可以暂不确认有关资产的转让所得或损失？

A.企业合并

B.企业分立

C.企业收购

D.企业重组

5.以下哪些情况下，企业可以递延纳税？

A.企业合并

B.企业分立

C.企业收购

D.企业重组

6.企业并购中，以下哪些方式可以降低增值税税负？

A.资产收购

B.股权收购

C.新设合并

D.吸收合并

7.以下哪些情况下，企业可以享受增值税即征即退政策？

A.资产收购

B.股权收购

C.新设合并

D.吸收合并

8.企业并购中，以下哪些情况下，企业可以享受企业所得税优惠？

A.企业合并

B.企业分立

C.企业收购

D.企业重组

9.以下哪些情况下，企业可以享受增值税优惠？

A.资产收购

B.股权收购

C.新设合并

D.吸收合并

10.企业并购中，以下哪些情况下，企业可以享受土地增值税优惠？

A.企业合并

B.企业分立

C.企业收购

D.企业重组

11.以下哪些情况下，企业可以享受契税优惠？

A.资产收购

B.股权收购

C.新设合并

D.吸收合并

12.企业并购中，以下哪些情况下，企业可以享受印花税优惠？

A.资产收购

B.股权收购

C.新设合并

D.吸收合并

13.以下哪些情况下，企业可以享受企业所得税优惠？

A.企业合并

B.企业分立

C.企业收购

D.企业重组

14.企业并购中，以下哪些情况下，企业可以享受增值税优惠？

A.资产收购

B.股权收购

C.新设合并

D.吸收合并

15.以下哪些情况下，企业可以享受土地增值税优惠？

A.企业合并

B.企业分立

C.企业收购

D.企业重组

16.企业并购中，以下哪些情况下，企业可以享受契税优惠？

A.资产收购

B.股权收购

C.新设合并

D.吸收合并

17.以下哪些情况下，企业可以享受印花税优惠？

A.资产收购

B.股权收购

C.新设合并

D.吸收合并

18.企业并购中，以下哪些情况下，企业可以享受企业所得税优惠？

A.企业合并

B.企业分立

C.企业收购

D.企业重组

19.以下哪些情况下，企业可以享受增值税优惠？

A.资产收购

B.股权收购

C.新设合并

D.吸收合并

20.以下哪些情况下，企业可以享受土地增值税优惠？

A.企业合并

B.企业分立

C.企业收购

D.企业重组

二、判断题（每题2分，共10题）

1.企业并购中，购买资产式并购相较于股权收购，可以更有效地降低所得税负担。（）

2.企业合并时，如果合并双方均为上市公司，可以享受特殊性税务处理。（）

3.企业分立后，分立出来的新企业可以继续享受原企业的税收优惠。（）

4.企业重组过程中，如果涉及资产转移，可以暂不确认有关资产的转让所得或损失。（）

5.企业并购中，新设合并方式可以降低增值税税负。（）

6.企业并购后，如果被并购企业原有一项专利技术，并购企业可以继续享受该专利技术的税收优惠。（）

7.企业并购中，股权收购可以享受增值税即征即退政策。（）

8.企业分立后，分立出来的新企业可以享受契税优惠。（）

9.企业并购中，如果涉及土地使用权的转移，可以享受土地增值税优惠。（）

10.企业并购中，如果涉及印花税的缴纳，可以享受印花税优惠。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述企业并购中常见的税务风险。

2.如何在并购过程中进行有效的税务筹划？

3.企业并购中，特殊性税务处理的条件是什么？

4.企业并购后，如何进行税务合规管理？

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述企业并购中税务筹划的重要性及其在并购过程中的作用。

2.结合实际案例，分析企业并购中税务筹划的具体策略及其对企业价值的影响。

试卷答案如下：

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.ABCD

2.ABD

3.ABD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

二、判断题（每题2分，共10题）

1.正确

2.正确

3.错误

4.正确

5.错误

6.错误

7.错误

8.错误

9.正确

10.正确

三、简答题（每题5分，共4题）

1.税务风险包括：税收政策变化风险、税务筹划不当风险、税务合规风险等。

2.税务筹划包括：选择合适的并购方式、确定合理的并购价格、安排恰当的并购时间、合理确定并购支付方式等。

3.特殊性税务处