日常费用报销流程及规范

日常费用报销流程及规范演讲人：日期：CATALOGUE目录01费用报销概述02费用报销流程03费用报销单填写规范04费用报销管理系统05财务报销制度06财务报销案例研究01费用报销概述费用报销定义费用报销是指企业员工或部门在业务活动中垫付的费用，按照公司规定流程和标准向财务部门申请报销，以获取相应的费用补偿。费用报销目的确保企业各项业务活动正常进行，保障员工的合法权益，加强企业内部管理，规范财务行为，降低企业成本。费用报销的定义与目的报销的费用必须真实发生，不得虚构或夸大费用支出。真实性原则费用报销的基本原则报销的费用必须符合公司的规定和标准，不得超出范围或标准。合理性原则员工垫付的费用应及时报销，避免长时间占用公司资金。及时性原则报销费用必须经过相应的审批流程，未经审批的费用不得报销。审批原则包括办公用品、低值易耗品、印刷费、邮电费等日常支出。日常办公费报销包括与客户、供应商等业务往来所发生的餐饮、娱乐等费用。业务招待费报销01020304包括员工因公出差所花费的交通费、住宿费、餐饮费等。差旅费报销包括员工参加内外部培训所支付的学费、资料费等。培训费报销费用报销的常见类型02费用报销流程填写费用报销单填写基本信息包括报销人姓名、所属部门、报销日期等基本信息。列出费用明细填写报销事由详细列出发生的费用项目、金额、支付方式等，并附上相关凭证。简要说明费用发生的原因和用途。123审核费用部门领导在费用报销单上签字确认，表示已审核无误。签字确认提交上级审批部门领导将费用报销单提交给单位领导审批。部门领导需仔细审查费用报销单，确保费用真实、合理、符合公司规定。部门领导签批单位领导审批审批费用单位领导对费用报销单进行审批，查看费用是否合理、是否符合公司政策。审批意见单位领导在费用报销单上签署审批意见，如同意、不同意或需修改等。审批流程按照公司规定，费用报销单可能需要经过多个领导审批。财务审核财务部门对费用报销单进行审核，确保费用真实、合理、符合财务规定。财务审核与付款付款操作审核通过后，财务部门将报销费用支付给报销人，并进行相应的账务处理。归档管理财务部门将费用报销单及相关凭证进行归档管理，以备日后查阅。03费用报销单填写规范报销部门需明确填写报销部门或项目名称，以便财务归类核算。费用用途详细描述费用发生的具体事项，如采购物品、支付费用等，确保信息准确清晰。报销部门与费用用途单据粘贴要求单据粘贴顺序按照费用发生的时间顺序或类别进行粘贴，便于审核。单据完整性单据清晰度确保提供的单据齐全，如发票、收据、明细单等，并粘贴牢固。粘贴时要保证单据的整洁、清晰，避免涂改或模糊不清。123金额与日期填写规范金额填写准确填写费用金额，包括大写和小写金额，确保两者一致。030201日期填写填写费用发生的具体日期，以及报销申请的日期，需保持一致性。填写规范金额和日期需按照财务规定的格式进行填写，不得随意涂改。04费用报销管理系统报销类别设置设置不同的费用报销类别，如差旅费、交通费、住宿费、餐饮费等。报销标准设置根据不同报销类别设定相应的报销标准和限额，例如差旅费报销标准、住宿费限额等。审批流程设置设置报销审批流程，包括审批人员、审批权限和审批流程等。财务信息设置配置公司银行账户信息、付款方式等财务信息。基础设置与参数配置报销录入与查询功能报销录入界面提供用户友好的报销录入界面，支持票据上传和报销事项填写。报销进度查询员工可随时查询自己报销的进度和状态，如待审批、已审批、已付款等。报销记录查询员工可根据时间、报销类别、报销金额等条件查询自己的报销记录。审批记录查询审批人员可查询自己审批过的报销事项和审批结果。显示员工已经报销的费用明细，包括报销类别、报销金额、报销时间等。显示员工尚未报销的费用明细，方便员工及时了解自己的报销情况。系统定期提醒员工有未报销的费用，避免费用漏报或超过报销期限。按部门、员工、报销类别等维度进行报销统计和分析，为公司提供决策支持。已报销与未报销明细已报销明细未报销明细未报销提醒报销统计与分析对全年的费用报销进行汇总和分析，生成年度费用报表和统计图表。年度汇总将当前年度或月度的费用与上一年度或上一月度的费用进行对比分析，找出费用变化的趋势和原因。费用对比分析对每月的费用报销进行汇总和分析，生成月度费用报表和统计图表。月度汇总根据历史数据和业务发展情况，制定下一年度或下一月度的费用预算和控制指标。费用预算与控制年度与月度汇总05财务报销制度报销的费用必须符合国家法律法规和公司规定。合法性原则报销费用的过程要公开透明，避免不当得利。公正性原则01020304所有报销的费用必须真实发生，不得虚构或夸大。真实性原则合理安排费用支出，提高资金使用效率。效益性原则报销制度的基本原则明确填写费用类别，如交通费、住宿费、餐饮费等。费用类别报销凭证的填写规范准确填写报销金额，不得涂改或伪造。报销金额详细记录报销人的姓名、部门、职务等基本信息。报销人信息粘贴与报销相关的原始单据，如发票、收据、明细单等。原始单据不予报销的单据例举无效发票如假发票、过期发票、填写不完整的发票等。02040301违反公司规定的费用如超标准住宿费、超标准餐饮费等。私人消费单据如个人购物发票、餐饮发票等与公司业务无关的单据。手续不全的费用如未经审批的差旅费、无明细的招待费等。06财务报销案例研究审批流程部门主管审核报销申请，确认无误后签字批准，并提交财务部门审核。归档管理将报销单据、凭证和支付记录归档保存，以备查阅。财务审核财务部门对报销申请进行复核，确认费用符合公司政策，无误后支付款项。报销申请员工填写差旅费报销单，并附上相关票据，如交通费、住宿费、餐饮费等，提交给部门主管审批。案例一：差旅费报销流程员工因业务需要向财务部门提交借款申请，并注明借款金额、用途、预计还款时间等信息。部门主管审核借款申请，确认借款事由真实、合理，并签署意见后提交财务部门审批。财务部门审核通过后，办理借款手续，将款项发放至员工账户。员工按期归还借款，财务部门核销借款并记录还款情况。案例二：借款审批流程借款申请审批程序借款发放还款管理案例三：复杂项目的费用报销管理预算管理在项目开始前，制定详细的预算计划，包括费用类别、预算金额、执行时间等，并报相关部门审批。费用控制项目实施过程中，严格按照预算执行，对费用支出进行实时监控，确保不超出预算范围。报销申请项目结束后，由项目负责人整理所有费用票据，填写报销申请单，并提交财务部门审核。财务审核与支付财务部门对报销申请进行逐一审核，确认费用真实、合理，并支付款项。制度建设培训宣传建立健全财务报销制度，明确报销标准、流程、审批权限等